Указание Банка России от 10 января 2022 г. N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (с изменениями и дополнениями)

1. Некредитные финансовые организации (управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, операторы инвестиционных платформ, ломбарды (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации) должны ежемесячно составлять отчетность об операциях с денежными средствами (далее - Отчетность) по данным за календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний день отчетного периода.

Формы, порядок составления и представления в Банк России отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, и отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ, приведены в приложении 1 к настоящему Указанию.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО КПК), должны составлять Отчетность в отношении кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний день отчетного периода являются членами СРО КПК (далее - КПК - члены СРО КПК), на основании Отчетности, представленной КПК - членами СРО КПК.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО СКПК), должны составлять Отчетность в отношении сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые по состоянию на последний день отчетного периода являются членами СРО СКПК (далее - СКПК - члены СРО СКПК), на основании Отчетности, представленной СКПК - членами СРО СКПК.

Саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие микрофинансовые организации (далее - СРО МФО), должны составлять Отчетность в отношении микрокредитных компаний, которые являются по состоянию на последний день отчетного периода членами СРО МФО (далее - МКК - члены СРО МФО), на основании Отчетности, представленной МКК - членами СРО МФО.

2. Отчитывающиеся организации, за исключением КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО, должны представлять в Банк России Отчетность ежемесячно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

3. СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО должны представлять в Банк России Отчетность в разрезе КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК и МКК - членов СРО МФО соответственно ежемесячно не позднее 18 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

4. В случае выявления отчитывающейся организацией в Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за три последних календарных месяца, предшествующих отчетному периоду, Отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России:

отчитывающимися организациями, за исключением КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО, в течение 15 рабочих дней со дня выявления отчитывающейся организацией неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО в разрезе КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО на основании исправленной КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК и МКК - членами СРО МФО Отчетности в течение 20 рабочих дней со дня выявления КПК - членами СРО КПК, СКПК - членами СРО СКПК, МКК - членами СРО МФО неверных и (или) неактуальных значений показателей.

В случае представления исправленной Отчетности за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность направляется в Банк России отдельным файлом и сопровождается пояснениями.

5. В целях составления Отчетности отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации и через кассу отчитывающейся организации (далее - сведения об операциях).

6. Отчетность должна представляться в Банк России отчитывающимися организациями и СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, или СРО КПК, или СРО СКПК, или СРО МФО, либо уполномоченного им лица, в соответствии с порядком, определенным Банком России на основании частей первой и восьмой статьи 76 ⁹ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ¹¹.

7. Действие настоящего Указания не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

8. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, осуществляемые по счетам отчитывающихся организаций, открытым в Банке России, в банках-нерезидентах, на операции, отражаемые на счетах по депозитам отчитывающихся организаций, а также на операции, осуществляемые по лицевым счетам, открытым в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

10. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года N 46158;

Указание Банка России от 15 января 2019 года N 5059-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2019 года N 53737;

Указание Банка России от 13 января 2021 года N 5707-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 апреля 2021 года N 63033.