Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 4 мая 2022 г. N 24РВ-54 "Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения в Министерстве экономики и финансов Московской области"
В соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 N 14н "Об Общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов", пунктом 6 Порядка осуществления Министерством экономики и финансов Московской области казначейского сопровождения средств, утвержденного постановлением Правительства Московской области от 28.12.2021 N 1455/45 "Об утверждении Порядка осуществления Министерством экономики и финансов Московской области казначейского сопровождения средств":
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения в Министерстве экономики и финансов Московской области.
2. Управлению исполнения бюджета и проведения операций организаций Министерства экономики и финансов Московской области направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в Министерство информационных и социальных коммуникаций Московской области для обеспечения официального опубликования настоящего распоряжения в газете "Ежедневные новости. Подмосковье".
3. Организационно-аналитическому управлению Министерства экономики и финансов Московской области:
направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в порядке, установленном Регламентом информационного наполнения Интернет-портала Правительства Московской области, в Государственное автономное учреждение Московской области "Агентство информационных систем общего пользования "Подмосковье" для размещения настоящего распоряжения на Интернет-портале Правительства Московской области;
направить копию настоящего распоряжения в течение 5 рабочих дней со дня его регистрации в Прокуратуру Московской области;
направить в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Московской области в семидневный срок со дня первого официального опубликования копию настоящего распоряжения вместе со сведениями об источниках его официального опубликования в электронном виде посредством Межведомственной системы электронного документооборота Московской области для включения в федеральный регистр нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации.
4. Настоящее распоряжение вступает в силу на следующий день после его официального опубликования и применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2022 года.
|
Министр экономики и финансов |
Н.А. Масленкина |
УТВЕРЖДЕН
распоряжением Министерства
экономики и финансов
Московской области
от 04.05.2022 N 24РВ-54
Порядок
открытия лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения в Министерстве экономики и финансов Московской области
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 N 14н "Об Общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов", пунктом 6 Порядка осуществления Министерством экономики и финансов Московской области казначейского сопровождения средств, утвержденного постановлением Правительства Московской области от 28.12.2021 N 1455/45 "Об утверждении Порядка осуществления Министерством экономики и финансов Московской области казначейского сопровождения средств" (далее - Порядок осуществления казначейского сопровождения), и устанавливает:
1) последовательность действий и содержание процедур при открытии, переоформлении и закрытии Министерством экономики и финансов Московской области (далее - Министерство) лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения, определенными законом Московской области о бюджете Московской области на текущий финансовый год и на плановый период в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации и федеральными законами, решениями Правительства Российской Федерации в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - лицевой счет, целевые средства);
2) порядок применения к участникам казначейского сопровождения мер реагирования, указанных в подпункте 2 пункта 3 и подпунктах 1 и 2 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, при открытии им лицевых счетов на основании информации Управления Федерального казначейства по Московской области (далее - УФК по Московской области) о наличии признаков финансовых нарушений, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, и наличии указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для отказа в открытии лицевого счета или приостановления открытия лицевого счета, и порядок информирования о применении указанных мер реагирования;
3) порядок отражения операций по зачислению и списанию целевых средств в пределах остатков средств на лицевых счетах.
2. Положения настоящего Порядка, установленные для участников казначейского сопровождения, распространяются на обособленные (структурные) подразделения участников казначейского сопровождения, являющихся юридическими лицами (далее - обособленное подразделение).
3. Для учета операций с целевыми средствами участника казначейского сопровождения Министерством открывается и ведется лицевой счет, которому присваивается номер с кодом "71" (далее - код лицевого счета).
4. Основанием для открытия лицевого счета являются установленные подпунктами 1 - 3 пункта 1 Порядка осуществления казначейского сопровождения документы, на основании которых осуществляется предоставление целевых средств:
1) государственные контракты о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (далее - государственный контракт);
2) договоры (соглашения) о предоставлении субсидий, договоры о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, договоры о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются указанные субсидии и бюджетные инвестиции (далее соответственно - договор (соглашение), взнос (вклад);
3) контракты (договоры) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения обязательств по которым являются средства, предоставленные в рамках исполнения государственных контрактов, договоров (соглашений), указанных в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта (далее - контракт (договор).
5. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, является уникальным и включает следующие составные части:
1) 1 и 2 разряды - код лицевого счета;
2) 3-5 разряды - код главного распорядителя средств бюджета Московской области, определенного законом Московской области о бюджете Московской области на соответствующий финансовый год и на плановый период, в ведении которого находится распорядитель и (или) получатель средств бюджета Московской области, которому доведены лимиты бюджетных обязательств на заключение государственных контрактов (далее - государственный заказчик), распорядитель и (или) получатель средств бюджета Московской области, которому доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий и бюджетных инвестиций (далее - получатель бюджетных средств), или осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении государственного бюджетного (автономного) учреждения Московской области, получающего целевые средства на основании договора (соглашения), или осуществляющего от имени Московской области права собственника имущества государственного унитарного предприятия Московской области, получающего целевые средства на основании договора (соглашения);
3) 6-10 разряды - учетный номер, соответствующий номеру участника казначейского сопровождения в реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр). В случае если включение сведений об участнике казначейского сопровождения в Сводный реестр не предусмотрено, указывается уникальный порядковый номер участника казначейского сопровождения, присваиваемый Министерством в ГИС РЭБ Московской области;
4) 11 разряд - порядковый номер лицевого счета, присваиваемый Министерством в ГИС РЭБ Московской области.
Разрядам номера лицевого счета присваиваются буквенно-цифровые значения.
6. В целях настоящего Порядка клиентами являются участники казначейского сопровождения, которым в соответствии с настоящим Порядком Министерством открыты лицевые счета, заказчиками являются государственные заказчики, получатели бюджетных средств, участники казначейского сопровождения, осуществляющие предоставление взносов (вкладов) в соответствии с договорами (соглашениями), и участники казначейского сопровождения, осуществляющие функции заказчиков по соответствующим контрактам (договорам).
7. Представление и получение документов, указанных в разделе II настоящего Порядка, при открытии, переоформлении и закрытии лицевого счета, за исключением случаев, указанных в абзаце пятом настоящего пункта, осуществляется на бумажном носителе.
Наличие исправлений в представленных документах на бумажном носителе не допускается.
Проверенные документы для открытия, переоформления и закрытия лицевого счета, соответствующие положениям, предусмотренным настоящим Порядком, хранятся в деле клиента, которое ведется Министерством.
Дело клиента оформляется единым по соответствующему клиенту. Хранение дел клиентов осуществляется Министерством в соответствии с правилами делопроизводства.
Представление и получение заказчиком информации и документов, указанных в разделе II настоящего Порядка, при применении к участнику казначейского сопровождения при открытии ему лицевого счета мер реагирования, указанных в подпункте 2 пункта 3 и подпунктах 1 и 2 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и информировании о применении указанных мер реагирования, направление Министерством заказчику и (или) клиенту информации об открытии лицевого счета в соответствии с разделом II настоящего Порядка, а также взаимодействие клиентов и Министерства при передаче показателей, отраженных на лицевом счете, в соответствии с разделом II настоящего Порядка осуществляется в электронном виде в подсистеме исполнения бюджета Московской области, бюджетов муниципальных образований Московской области государственной информационной системы "Региональный электронный бюджет Московской области" (далее - ГИС РЭБ Московской области), а при невозможности осуществления взаимодействия в электронном виде в ГИС РЭБ Московской области обмен информацией и документами осуществляется на бумажном носителе.
8. Обмен информацией и документами в соответствии с разделом III настоящего Порядка при ведении лицевых счетов осуществляется в электронном виде в ГИС РЭБ Московской области (далее - взаимодействие в электронном виде) в соответствии с Регламентом применения электронной подписи при обмене электронными документами в государственной информационной системе "Региональный электронный бюджет Московской области", утвержденным приказом министра экономики и финансов Московской области.
Взаимодействие в электронном виде между клиентом и Министерством осуществляется с применением усиленных квалифицированных электронных подписей лиц, указанных в представленной клиентом в Министерство Карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - Карточка с образцами подписей) в соответствии с настоящим Порядком, а также лиц, уполномоченных руководителем клиента соответствующими распорядительными документами действовать от имени клиента, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи".
Документы, являющиеся основанием для осуществления операций с целевыми средствами на лицевом счете, представляются в Министерство в форме электронных документов или электронных копий бумажных документов, созданных посредством их сканирования, подтвержденных усиленной квалифицированной электронной подписью лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта.
9. При отсутствии у клиента по месту его нахождения технической возможности осуществления взаимодействия в электронном виде в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка Министерство представляет клиенту оборудованные рабочие места в Министерстве для работы в ГИС РЭБ Московской области.
10. Представление и получение документов, определенных настоящим Порядком, содержащих сведения, составляющие государственную или иную охраняемую в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайну, осуществляется с соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации о государственной и иной охраняемой в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайне.
11. В целях настоящего Порядка днем представления документов клиентом в Министерство считается рабочий день до 15:00 включительно.
При представлении документов клиентом в Министерство позднее указанного времени днем представления документов будет считаться следующий рабочий день.
12. Порядок взаимодействия Министерства и Государственного казенного учреждения Московской области "Финансово-аналитический центр" при открытии, переоформлении, ведении и закрытии Министерством лицевых счетов, а также при применении к участникам казначейского сопровождения мер реагирования, указанных в пунктах 3 и 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, при открытии им лицевых счетов и осуществлении операций на указанных лицевых счетах устанавливается приказом министра экономики и финансов Московской области.
II. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов
13. После заключения государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) (далее - документ, обосновывающий обязательство) участник казначейского сопровождения представляет в Министерство следующие документы для открытия лицевого счета:
1) Заявление на открытие лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление на открытие лицевого счета) в двух экземплярах;
2) документ, обосновывающий обязательство;
3) Карточку с образцами подписей;
4) иные документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Дополнительно обособленное подразделение представляет в Министерство ходатайство создавшего его юридического лица об открытии лицевого счета обособленному подразделению юридического лица, подписанное руководителем и главным бухгалтером (при наличии) (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица, создавшего обособленное подразделение.
При наличии приложений в документе, обосновывающем обязательство, представление указанных приложений участником казначейского сопровождения в Министерство для открытия лицевого счета не требуется.
14. Лицевые счета открываются участникам казначейского сопровождения, являющимся юридическими лицами, после включения сведений о них в Сводный реестр.
В случае отсутствия на день представления документов для открытия лицевого счета, указанных в пункте 13 настоящего Порядка, сведений об участнике казначейского сопровождения, являющемся юридическим лицом, в Сводном реестре такой участник казначейского сопровождения дополнительно представляет в Министерство:
Перечень информации (реквизитов) об организации - юридическом лице, не являющемся участником бюджетного процесса, государственным (муниципальным) учреждением, государственным (муниципальным) унитарным предприятием, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, включаемой в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, по форме согласно приложению N 3.1 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса" (далее - Перечень информации (реквизитов);
согласие на обработку персональных данных по форме согласно приложению к Порядку представления информации в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному распоряжением Министерства финансов Московской области от 28.09.2015 N 23РВ-73 "Об организации работы по представлению информации для формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса".
В Перечне информации (реквизитов) дополнительно указывается контактный телефон, адреса электронной почты и официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" участника казначейского сопровождения.
Перечень информации (реквизитов) подписывается руководителем участника казначейского сопровождения (лицом, его замещающим) и скрепляется оттиском печати (при наличии).
15. Карточка с образцами подписей оформляется и представляется в Министерство в порядке и по форме, установленным Порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством экономики и финансов Московской области, утвержденным распоряжением Министерства финансов Московской области от 30.12.2008 N 152 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством экономики и финансов Московской области" (далее - Порядок N 152).
Карточка с образцами подписей заверяется участником казначейского сопровождения нотариально.
16. При приеме документов для открытия лицевого счета, указанных в пункте 13 настоящего Порядка, Министерство в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления участником казначейского сопровождения указанных документов, проверяет:
1) наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета;
2) соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
3) соответствие формы представленной Карточки с образцами подписей форме, установленной Порядком N 152;
4) реквизиты, предусмотренные к заполнению участником казначейского сопровождения при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки с образцами подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам.
В случае отсутствия на день представления документов для открытия лицевого счета, указанных в пункте 13 настоящего Порядка, сведений об участнике казначейского сопровождения, являющемся юридическим лицом, в Сводном реестре, Министерство проверяет указанные документы в течение пяти рабочих дней, следующих за днем включения сведений об участнике казначейского сопровождения, являющемся юридическим лицом, в Сводный реестр.
17. При открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов в Министерстве проводится бюджетный мониторинг в соответствии с Правилами проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25.12.2021 N 2483 "Об утверждении Правил проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения" (далее - Правила проведения бюджетного мониторинга).
При проведении бюджетного мониторинга проводится проверка наличия указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для отказа в открытии лицевого счета или приостановления открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения, а также проверка наличия признаков финансовых нарушений, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, формирование и ведение которого осуществляется Федеральным казначейством в соответствии с Порядком формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2021 N 203н "Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения" (далее - признаки финансовых нарушений).
При проведении бюджетного мониторинга в отношении участника казначейского сопровождения, являющегося поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по государственному контракту, проверка наличия оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, не осуществляется, и меры реагирования, указанные в подпунктах 1 и 2 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, не применяются.
18. В целях проведения бюджетного мониторинга Министерство в день начала осуществления проверки документов для открытия лицевого счета формирует исходя из информации, содержащейся в полученном Заявлении на открытие лицевого счета, Информацию о региональных (муниципальных) участниках казначейского сопровождения по рекомендуемому образцу согласно приложению N 8 к Порядку открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения, утвержденному приказом Федерального казначейства от 22.12.2021 N 44н "Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения" (далее - Порядок N 44н), и направляет ее в УФК по Московской области в соответствии с абзацем первым пункта 40 Порядка N 44н.
19. Министерство после завершения проверки документов для открытия лицевого счета в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка и после получения от УФК по Московской области информации об отсутствии (наличии) оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, для применения мер реагирования, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
1) при положительном результате проверки Министерством документов для открытия лицевого счета и отсутствии указанных оснований, - осуществляет открытие лицевого счета участнику казначейского сопровождения в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка;
2) при отрицательном результате проверки Министерством документов для открытия лицевого счета, в том числе при наличии замечаний к оформлению и комплектности, и (или) наличии указанных в пункте 6 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для отказа в открытии лицевого счета, - возвращает участнику казначейского сопровождения документы для открытия лицевого счета с приложением Отказа от принятия (исполнения) документов клиента по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее - Отказ от принятия (исполнения) документов клиента), в котором указывается причина возврата.
В случае отказа участнику казначейского сопровождения в открытии лицевого счета при наличии оснований, указанных в пункте 6 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Министерство информирует о применении данной меры реагирования соответствующего заказчика посредством направления Уведомления об отказе в открытии лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в день возврата участнику казначейского сопровождения документов для открытия лицевого счета;
3) при наличии указанных в пункте 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для приостановления открытия лицевого счета, - приостанавливает открытие лицевого счета и не позднее следующего рабочего дня после приостановления открытия лицевого счета направляет Уведомление о приостановлении открытия лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (далее - Уведомление о приостановлении открытия лицевого счета) соответствующему заказчику.
Заказчик не позднее следующего рабочего дня после получения от Министерства Уведомления о приостановлении открытия лицевого счета направляет в Министерство Информацию о подтверждении открытия лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения или об отказе в его открытии по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, в которой отражается соответствующее решение заказчика.
Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения от заказчика информации, указанной в абзаце шестом настоящего пункта:
при принятии заказчиком решения о подтверждении открытия лицевого счета, - осуществляет открытие лицевого счета участнику казначейского сопровождения в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка и информирует участника казначейского сопровождения об открытии лицевого счета после приостановления его открытия посредством направления Уведомления об открытии лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения после приостановления его открытия по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - Уведомление об открытии лицевого счета после приостановления его открытия);
при принятии заказчиком решения об отказе в открытии лицевого счета, - возвращает участнику казначейского сопровождения документы для открытия лицевого счета с приложением Отказа от принятия (исполнения) документов клиента, в котором указывается причина возврата.
В случае непредставления заказчиком информации, указанной в абзаце шестом настоящего пункта, Министерство по истечении двух рабочих дней со дня направления заказчику Уведомления о приостановлении открытия лицевого счета осуществляет открытие лицевого счета участнику казначейского сопровождения в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка и информирует участника казначейского сопровождения об открытии лицевого счета после приостановления его открытия посредством направления Уведомления об открытии лицевого счета после приостановления его открытия.
Информация об открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения после приостановления его открытия (о возврате участнику казначейского сопровождения документов для открытия лицевого счета после приостановления его открытия) не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета (после получения от заказчика информации, указанной в абзаце шестом настоящего пункта, содержащей решение заказчика об отказе в открытии лицевого счета) направляется Министерством в УФК по Московской области.
20. Министерство при получении от УФК по Московской области информации о наличии признаков финансовых нарушений, выявление которых влечет предупреждение (информирование) при открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения, направляет Предупреждение (информирование) о наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, при открытии лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку:
1) заказчику при открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения одновременно с информацией, указанной в абзаце втором пункта 22 настоящего Порядка, а в случае приостановления открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения - не позднее следующего рабочего дня после приостановления;
2) участнику казначейского сопровождения в составе документов, указанных в пункте 21 настоящего Порядка.
21. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи начальника Управления исполнения бюджета и проведения операций организаций Министерства либо лица, исполняющего его обязанности, либо иного должностного лица, уполномоченного министром экономики и финансов Московской области (далее - разрешительная надпись), на каждом экземпляре Заявления на открытие лицевого счета. Один экземпляр Заявления на открытие лицевого счета с разрешительной надписью с приложением Информации о реквизитах открытого лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку (далее - Информация о реквизитах открытого лицевого счета) возвращается участнику казначейского сопровождения.
22. Лицевой счет считается открытым с момента внесения записи в Книгу регистрации лицевых счетов, которая ведется в порядке и по форме, установленным Порядком N 152 (далее - Книга регистрации лицевых счетов).
Министерство в течение трех рабочих дней после внесения в Книгу регистрации лицевых счетов указанной записи направляет заказчику Информацию о реквизитах открытого лицевого счета.
23. Переоформление лицевого счета осуществляется в случае изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ИНН и КПП).
24. Переоформление лицевого счета клиента, являющегося юридическим лицом, осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.
В случае если включение сведений об участнике казначейского сопровождения в Сводный реестр не предусмотрено, переоформление лицевого счета клиента осуществляется на основании письменной информации, сформированной на основании сведений из ЕГРИП, полученной от клиента, подписанной руководителем клиента и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами).
25. Для переоформления лицевого счета клиент представляет в Министерство следующие документы:
1) Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку (далее - Заявление на переоформление лицевого счета) в двух экземплярах;
2) Карточку с образцами подписей.
Заявление на переоформление лицевого счета может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту в Министерстве.
26. При приеме документов для переоформления лицевого счета Министерство в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления клиентом указанных документов, проверяет:
1) наличие полного пакета документов, необходимых для переоформления лицевого счета;
2) соответствие формы представленного Заявления на переоформление лицевого счета форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;
3) соответствие формы представленной Карточки с образцами подписей форме, установленной Порядком N 152;
4) реквизиты, предусмотренные к заполнению клиентом при представлении Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки с образцами подписей, а также их соответствие друг другу.
27. Документы на переоформление лицевого счета при отрицательном результате проверки, в том числе при наличии замечаний к оформлению и комплектности, возвращаются клиенту с приложением Отказа от принятия (исполнения) документов клиента, в котором указывается причина возврата.
28. При положительном результате проверки Министерство не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки осуществляет переоформление лицевого счета.
Переоформление лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи на каждом экземпляре Заявления на переоформление лицевого счета. Один экземпляр Заявления на переоформление лицевого счета с разрешительной надписью возвращается клиенту.
Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения записи в Книгу регистрации лицевых счетов.
29. Повторное представление документов для открытия (переоформления) лицевого счета (за исключением Заявления на открытие лицевого счета, Заявления на переоформление лицевого счета), если они ранее уже были представлены в Министерство и хранятся в деле клиента, не требуется.
30. Закрытие лицевого счета клиента в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения, представленного клиентом (ликвидационной комиссией) по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку (далее - Заявление на закрытие лицевого счета), или Уведомления о закрытии лицевого счета, оформленного Министерством по форме согласно приложению 14 к Порядку N 152 (далее - Уведомление о закрытии лицевого счета).
Заявление на закрытие лицевого счета представляется клиентом (ликвидационной комиссией) в двух экземплярах. Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту в Министерстве.
При реорганизации клиента, являющегося юридическим лицом, в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ИНН и КПП, закрытие лицевого счета, открытого данному клиенту, не требуется.
31. Закрытие лицевого счета осуществляется в случае:
1) реорганизации (ликвидации, исключения из ЕГРЮЛ) клиента, являющегося юридическим лицом, прекращения деятельности клиента, являющегося индивидуальным предпринимателем;
2) исполнения (расторжения) государственного контракта (договора (соглашения), контракта (договора), являющегося основанием для открытия лицевого счета, и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;
3) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации.
32. При реорганизации (ликвидации) клиента, являющегося юридическим лицом, лицевой счет закрывается после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.
Дополнительно обособленное подразделение представляет в Министерство вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета ходатайство создавшего его юридического лица о решении закрыть лицевой счет обособленного подразделения юридического лица, подписанное руководителем и главным бухгалтером (при наличии) (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица, создавшего обособленное подразделение.
При реорганизации (ликвидации) клиента в случае назначения ликвидационной комиссии в Министерство вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета представляется копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная Карточка с образцами подписей.
Карточка с образцами подписей с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуются правом подписи, оформляется ликвидационной комиссией в соответствии с требованиями Порядка N 152 и заверяется нотариально, скрепляется оттиском печати ликвидационной комиссии. В случае отсутствия такой печати в Министерство представляется заявление ликвидационной комиссии в произвольной форме об использовании печати ликвидируемой организации.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
В случае отсутствия правопреемников заказчиком принимается решение о возврате остатков неиспользованных целевых средств с лицевого счета клиента.
33. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств, отраженных на лицевом счете, а также при отсутствии не исполненных на дату закрытия лицевого счета исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на целевые средства клиента, операции с которыми учитываются на закрываемом лицевом счете.
В случае закрытия лицевого счета в связи с реорганизацией (ликвидацией) клиента передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, на лицевой счет клиента, принимающего обязательства, осуществляется Министерством в соответствии с пунктом 40 настоящего Порядка.
34. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в Министерство вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета распоряжение о совершении казначейских платежей (далее - распоряжение) в соответствии с подпунктом 1 пункта 46 настоящего Порядка для перечисления остатка денежных средств по назначению.
35. В случае, предусмотренном подпунктом 1 пункта 31 настоящего Порядка, при изменении кода статуса клиента в уникальном номере реестровой записи Сводного реестра на значение, соответствующее статусу "не действующее", или в случаях, предусмотренных подпунктом 2 пункта 31 настоящего Порядка, и одновременном отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств, отраженных на лицевом счете, отсутствии не исполненных исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на целевые средства клиента, операции с которыми учитываются на лицевом счете, Министерство вправе закрыть такой лицевой счет на основании оформленного им Уведомления о закрытии лицевого счета.
36. При приеме документов для закрытия лицевого счета Министерство в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления клиентом указанных документов, проверяет:
1) соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку;
2) реквизиты, предусмотренные к заполнению клиентом при представлении Заявления на закрытие лицевого счета, а также их соответствие документам, представленным вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета (при наличии).
37. Документы на закрытие лицевого счета при отрицательном результате проверки, в том числе при наличии замечаний к оформлению, возвращаются клиенту с приложением Отказа от принятия (исполнения) документов клиента, в котором указывается причина возврата.
38. При положительном результате проверки Министерство не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению).
39. Закрытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи на каждом экземпляре Заявления на закрытие лицевого счета. Один экземпляр Заявления на закрытие лицевого счета с разрешительной надписью с приложением Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку (далее - Отчет о состоянии лицевого счета) на дату закрытия лицевого счета возвращается клиенту.
Лицевой счет считается закрытым с момента внесения записи в Книгу регистрации лицевых счетов.
Министерство в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.
40. В случае реорганизации (ликвидации) клиента в целях передачи показателей, отраженных на закрываемом им лицевом счете, принимающий обязательства участник казначейского сопровождения представляет в Министерство документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 13 настоящего Порядка.
После открытия клиенту, принимающему обязательства, лицевого счета клиент, передающий обязательства, представляет в Министерство Акт приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку (далее - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета), на основании которого осуществляется передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете.
При приеме Акта приемки-передачи показателей лицевого счета Министерство в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления клиентом, передающим обязательства, указанного Акта, проверяет:
соответствие формы представленного Акта приемки-передачи показателей лицевого счета форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку;
показатели, отраженные в Акте приемки-передачи показателей лицевого счета, на соответствие показателям, отраженным на лицевом счете клиента, передающего обязательства;
реквизиты, предусмотренные к заполнению клиентом, передающим обязательства, при представлении Акта приема-передачи показателей лицевого счета, а также их соответствие друг другу.
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета при отрицательном результате проверки, в том числе при наличии замечаний к оформлению, возвращается клиенту, передающему обязательства, с приложением Отказа от принятия (исполнения) документов клиента, в котором указывается причина возврата.
При положительном результате проверки Министерство не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки осуществляет отражение показателей, указанных в Акте приемки-передачи показателей лицевого счета, на лицевом счете клиента, принимающего обязательства.
Не позднее пяти рабочих дней после передачи в течение текущего финансового года показателей на лицевой счет клиента, принимающего обязательства, Министерство осуществляет закрытие лицевого счета клиента, передающего обязательства.
41. Денежные средства, поступившие на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, открытый Министерству в УФК по Московской области (далее - казначейский счет), после закрытия лицевого счета клиента, возвращаются отправителю.
42. Министерство в течение трех дней со дня открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения, являющемуся юридическим лицом, сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в электронной форме, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Копии сообщений, направленных в налоговый орган, хранятся в деле клиента.
III. Ведение лицевых счетов
43. Операции с целевыми средствами отражаются на лицевом счете клиента в валюте Российской Федерации нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
44. На лицевом счете клиента отражаются следующие показатели:
1) остаток средств на лицевом счете;
2) поступление средств;
3) суммы выплат;
4) сведения об операциях с целевыми средствами.
45. Учет операций со средствами клиента на открытом ему лицевом счете осуществляется по кодам источников поступлений целевых средств и кодам направления расходования целевых средств, предусмотренным Порядком осуществления Министерством экономики и финансов Московской области санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, установленным Министерством в соответствии с пунктом 5 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).
Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление ранее произведенных выплат на открытом клиенту лицевом счете с отражением по тем же кодам направления расходования целевых средств, по которым была произведена выплата.
46. Для осуществления операций с целевыми средствами клиент представляет в Министерство следующие виды распоряжений:
1) распоряжение о переводе денежных средств в виде платежного поручения, составленного в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;
2) Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 42 к Порядку N 152 (далее - Уведомление об уточнении платежа).
47. Операции с целевыми средствами осуществляются клиентом в пределах остатка средств на лицевом счете в соответствии с Порядком осуществления казначейского сопровождения и Порядком санкционирования, устанавливающими правила осуществления указанных операций и предусматривающими проведение проверки соблюдения указанных правил, а также после проведения бюджетного мониторинга при осуществлении клиентом операций на лицевом счете в соответствии с Правилами проведения бюджетного мониторинга.
48. Распоряжение при соответствии положениям, предусмотренным Порядком осуществления казначейского сопровождения и Порядком санкционирования, принимается к исполнению.
Прием распоряжения к исполнению подтверждается Министерством посредством проставления в ГИС РЭБ Московской области в электронном документе отметки "проверено".
49. В случае если распоряжение не соответствует положениям, предусмотренным Порядком осуществления казначейского сопровождения и Порядком санкционирования, такое распоряжение не принимается к исполнению.
Отказ в приеме распоряжения к исполнению осуществляется Министерством посредством отклонения в ГИС РЭБ Московской области электронного документа с указанием причины отклонения.
50. Распоряжение может быть отозвано клиентом до момента формирования Министерством реестра распоряжений для направления в УФК по Московской области, а также Министерством в случаях и в порядке, предусмотренных Правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденными приказом Федерального казначейства от 13.05.2020 N 20н "Об утверждении Правил организации и функционирования системы казначейских платежей".
51. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Уведомление об уточнении платежа в целях уточнения операций, отраженных на открытом клиенту лицевом счете.
52. Министерство осуществляет с клиентами сверку операций, учтенных на лицевых счетах (далее - сверка).
Сверка производится путем предоставления Министерством клиенту Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку (далее - Выписка из лицевого счета) с приложением копий документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете.
53. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.
54. Выписки из лицевых счетов предоставляются с приложением копий документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах, не позднее второго операционного дня после дня подтверждения УФК по Московской области проведения операций на казначейском счете.
55. Министерство не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным, предоставляет клиенту Отчет о состоянии лицевого счета.
Отчет о состоянии лицевого счета формируется в разрезе кодов источников поступлений целевых средств и кодов направления расходования целевых средств нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
56. При необходимости подтверждения на бумажном носителе операций, произведенных на лицевом счете, Министерство предоставляет по запросу клиента Выписки из лицевого счета и копии документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете, на бумажном носителе с отметкой об исполнении.
Выписки из лицевого счета и копии документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете, на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку с образцами подписей по данному лицевому счету. Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку с образцами подписей, указанные документы выдаются на основании доверенности, оформленной по форме согласно приложению 4 к Порядку N 152. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения Выписок из лицевого счета другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
57. В случае утери клиентом Выписки из лицевого счета и копий документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете, переданных ему на бумажном носителе, дубликаты выдаются клиенту по письменному заявлению клиента, оформленному в произвольной форме, не позднее пяти рабочих дней после дня представления клиентом в Министерство указанного заявления.
58. Сообщения о неполучении Выписки из лицевого счета, Отчета о состоянии лицевого счета клиенты обязаны направлять в Министерство в течение трех рабочих дней со дня предполагаемого получения указанных документов.
Клиент письменно сообщает Министерству не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из лицевого счета или Отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
Приложение 1
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Заявление
на открытие лицевого счета для учета операций со средствами
участника казначейского сопровождения
от "__" _________ 20__ г.
Коды
/-----\
Клиент ______________________________________ ИНН | |
(полное наименование клиента) |-----|
КПП (при наличии) | |
|-----|
Телефон | |
|-----|
Адрес | |
электронной почты | |
|-----|
Заказчик ______________________________________ ИНН | |
(полное наименование заказчика) |-----|
КПП (при наличии) | |
\-----/
Прошу открыть лицевой счет для учета операций со средствами участника
казначейского сопровождения
/---\
Основание для открытия | |
лицевого счета _____________________________________ Номер | |
(наименование документа, |---|
обосновывающего обязательство) Дата | |
|---|
Идентификатор | |
\---/
Приложения: 1. __________________________________________________________
2. __________________________________________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. (при наличии)
"__" _________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка Министерства экономики и финансов Московской области
об открытии лицевого счета для учета операций со средствами участника
казначейского сопровождения
/------------------\
Номер лицевого счета | |
\------------------/
Документы, необходимые для открытия лицевого счета проверил.
Ответственный
исполнитель ___________________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______ 20__ г.
Открыть лицевой счет __________________________________________ разрешаю.
(полное наименование клиента)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение 2
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Отказ
от принятия (исполнения) документов клиента
от "__" ________ 20__ г.
_________________________________________ _______________________________
(полное наименование клиента) (номер лицевого счета)
Министерство экономики и финансов Московской области сообщает об отказе
от принятия (исполнения) следующих документов:
|
N |
Наименование документа |
Дата |
Номер |
Сумма (при необходимости) |
Причина отказа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный
исполнитель _________________ _________ _____________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 3
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Уведомление
об отказе в открытии лицевого счета для учета операций
со средствами участника казначейского сопровождения
от "__" ________ 20__ г.
Кому:
Коды
/-----\
Номер | |
Заказчик ______________________________________ лицевого счета | |
(полное наименование заказчика) |-----|
ИНН | |
\-----/
Министерство экономики и финансов Московской области сообщает об отказе в
открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения:
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Дата отказа в открытии лицевого счета |
Причина отказа в открытии лицевого счета |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель __________________ _________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 4
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Уведомление
о приостановлении открытия лицевого счета для учета операций
со средствами участника казначейского сопровождения
от "__" ______ 20__ г.
Кому:
Коды
/-----\
Номер | |
Заказчик ______________________________________ лицевого счета | |
(полное наименование заказчика) |-----|
ИНН | |
\-----/
Министерство экономики и финансов Московской области сообщает о
приостановлении открытия лицевого счета участнику казначейского
сопровождения:
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Дата приостановления открытия лицевого счета |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель __________________ _________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 5
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Информация
о подтверждении открытия лицевого счета для учета операций
со средствами участника казначейского сопровождения
или об отказе в его открытии
от "__" ________ 20__ г.
От кого:
Коды
/-----\
Номер | |
Заказчик ______________________________________ лицевого счета | |
(полное наименование заказчика) |-----|
ИНН | |
\-----/
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Решение о подтверждении открытия лицевого счета (об отказе в открытии лицевого счета) |
Пояснение |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель __________________ _________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 6
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Уведомление
об открытии лицевого счета для учета операций со средствами
участника казначейского сопровождения после приостановления
его открытия
от "__" _________ 20__ г.
Кому:
Коды
/-----\
Участник казначейского Номер | |
сопровождения _______________________________ лицевого счета | |
(полное наименование участника |-----|
казначейского сопровождения) ИНН | |
\-----/
Министерство экономики и финансов Московской области сообщает об открытии
лицевого счета участнику казначейского сопровождения после
приостановления его открытия:
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Дата открытия лицевого счета |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель __________________ _________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 7
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Предупреждение (информирование)
о наличии признаков, включенных в классификатор признаков
финансовых нарушений участников казначейского сопровождения,
при открытии лицевого счета для учета операций со средствами
участника казначейского сопровождения
от "__" _________ 20__ г.
Кому:
Коды
/-----\
Номер | |
Заказчик _______________________________ лицевого счета | |
(полное наименование заказчика) |-----|
ИНН | |
|-----|
Участник казначейского Номер | |
сопровождения ______________________________ лицевого счета | |
(полное наименование участника |-----|
казначейского сопровождения) ИНН | |
\-----/
Министерство экономики и финансов Московской области сообщает о наличии
признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений
участников казначейского сопровождения, при открытии лицевого счета:
|
N |
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Признак финансового нарушения |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель __________________ _________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 8
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Информация
о реквизитах открытого лицевого счета для учета операций
со средствами участника казначейского сопровождения
|
Наименование показателя |
Содержание (значение) |
|
1 |
2 |
|
1. Сведения о клиенте: |
|
|
1.1. Полное наименование клиента |
|
|
1.2. ИНН клиента |
|
|
1.3. КПП клиента (при наличии) |
|
|
2. Номер лицевого счета |
|
|
3. Место открытия лицевого счета |
|
|
4. Дата открытия лицевого счета |
|
|
5. Информация о государственном контракте, договоре (соглашении), контракте (договоре): |
|
|
5.1. Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
5.2. Номер государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
5.3. Дата заключения государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
6. Платежные реквизиты: |
|
|
6.1. Полное наименование подразделения Центрального банка Российской Федерации, в котором территориальному органу Федерального казначейства открыт банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета |
|
|
6.2. Наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета, БИК |
|
|
6.3. Номер открытого территориальному органу Федерального казначейства банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета |
|
|
6.4. Номер казначейского счета, открытого Министерству экономики и финансов Московской области |
|
Ответственный
исполнитель _______________ _________ _____________________ _____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _________ 20__ г.
Приложение 9
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Заявление
на переоформление лицевого счета для учета операций
со средствами участника казначейского сопровождения
от "__" ________ 20__ г.
Коды
/-----\
Клиент _________________________________ ИНН | |
(полное наименование клиента) |-----|
КПП (при наличии) | |
\-----/
/--------\
Прошу переоформить лицевой счет Номер лицевого счета | |
\--------/
Причина
переоформления __________________________________________________________
Приложения: 1. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
2. __________________________________________________________
(иные документы, установленные нормативными
правовыми актами Российской Федерации)
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. (при наличии)
"__" _________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка Министерства экономики и финансов Московской области
Лицевой счет ________________________ ___________________________________
(номер лицевого счета) (полное наименование клиента)
переоформить на _________________________________________________________
(полное наименование клиента и (или) номер лицевого счета)
Ответственный
исполнитель ___________________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _________ 20__ г.
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.
Приложение 10
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Заявление
на закрытие лицевого счета для учета операций со средствами
участника казначейского сопровождения
от "__" _________ 20__ г.
Коды
/-----\
Клиент ____________________________________ ИНН | |
(полное наименование клиента) |-----|
КПП (при наличии) | |
\-----/
/---------\
Прошу закрыть лицевой счет Номер лицевого счета | |
\---------/
в связи с: ______________________________________________________________
(причина закрытия лицевого счета)
Приложения: 1. __________________________________________________________
2. __________________________________________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. (при наличии)
"__" _________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Отметка Министерства экономики и финансов Московской области
/--------------\
о закрытии лицевого счета | |
\--------------/
Документы, необходимые для закрытия лицевого счета проверил.
Ответственный
исполнитель ___________________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 20__ г.
Закрыть лицевой счет _______________________________ разрешаю.
(наименование клиента)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.
Приложение 11
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Отчет
о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами участника
казначейского сопровождения
/---------------\
| |
\---------------/
на "__" _________ 20__ г.
Коды
/-----\
Полное наименование клиента _________________ ИНН | |
|-----|
Наименование документа-основания _________________ Номер | |
|-----|
Дата | |
|-----|
Идентификатор | |
|-----|
Периодичность: месячная | |
Единица измерения: руб. по ОКЕИ |383 |
\-----/
Остаток средств на лицевом счете
|
На начало года |
На отчетную дату |
||
|
Всего |
в том числе |
||
|
без права расходования | |||
|
прошлого года |
текущего года |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Номер страницы _________
Всего страниц _________
с. 2
Номер лицевого счета _____________
за "__" ________ 20__ г.
Сведения об операциях с целевыми средствами
|
Источники поступлений целевых средств |
Направления расходования целевых средств |
Примечание |
|||
|
код |
фактические поступления |
код (укрупненный) |
планируемые выплаты |
фактические выплаты |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
Всего |
|
|
|
Ответственный исполнитель __________ _________ ________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
"__" ________ 20__ г.
Номер страницы _________
Всего страниц _________
Приложение 12
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Акт
приемки-передачи показателей лицевого счета для учета
операций со средствами участника казначейского сопровождения
/---------------\
| |
\---------------/
от "__" _________ 20__ г.
Коды
/-----\
Передающая сторона: | |
|-----|
Клиент, передающий | |
обязательства __________________________ Номер лицевого счета | |
(полное наименование клиента) |-----|
| |
|-----|
Принимающая сторона: | |
|-----|
Клиент, принимающий | |
обязательства __________________________ Номер лицевого счета | |
(полное наименование клиента) |-----|
| |
|-----|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ |383 |
\-----/
Остаток средств на лицевом счете
|
Код источника поступления целевых средств |
На начало года |
На отчетную дату |
|||
|
Всего |
в том числе без права расходования |
Всего |
в том числе |
||
|
без права расходования | |||||
|
прошлого года |
текущего года |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Номер страницы _________
Всего страниц _________
с. 2
Номер лицевого счета _____________
за "__" ________ 20__ г.
Сведения об операциях с целевыми средствами
|
Источники поступлений целевых средств |
Направления расходования целевых средств |
|||
|
код |
фактические поступления |
код (укрупненный) |
планируемые выплаты |
фактические выплаты |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
Всего |
|
|
Ответственный исполнитель _______________________ _________ ______________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ________ 20__ г.
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:
Передающая сторона: ____________________________ Принимающая сторона: ____________________________
(полное наименование клиента) (полное наименование клиента)
Руководитель ___________ _________ ____________ Руководитель __________ _________ ____________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) подписи) лицо) подписи)
Главный Главный
бухгалтер ___________ _________ ____________ бухгалтер ___________ _________ _____________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) подписи) лицо) подписи)
"__" __________ 20__ г. "__" __________ 20__ г.
Номер страницы _________
Всего страниц _________
Приложение 13
к Порядку открытия лицевых счетов
Министерством экономики и финансов
Московской области участникам
казначейского сопровождения
Выписка
из лицевого счета для учета операций со средствами участника
казначейского сопровождения
/---------------\
| |
\---------------/
за "__" _________ 20__ г.
Коды
/-----\
Полное наименование клиента _________________ ИНН | |
|-----|
Наименование документа-основания _________________ Номер | |
|-----|
Дата | |
|-----|
Идентификатор | |
|-----|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ |383 |
\-----/
Остаток средств на лицевом счете
|
Наименование показателя |
Всего |
в том числе без права расходования |
|
1 |
2 |
3 |
|
На начало дня |
|
|
|
На конец дня |
|
|
Номер страницы _________
Всего страниц _________
с. 2
Номер лицевого счета _____________
за "__" ________ 20__ г.
Сведения об операциях с целевыми средствами
|
Код источника поступлений целевых средств/Код направления расходования целевых средств (укрупненный) |
Поступления |
Выплаты |
Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции |
Примечание |
|
|
номер |
дата |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
||
Ответственный исполнитель ___________ _________ _______________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
"__" ________ 20__ г.
Номер страницы _________
Всего страниц _________
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 4 мая 2022 г. N 24РВ-54 "Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения в Министерстве экономики и финансов Московской области"
Вступает в силу с 5 мая 2022 г. и применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2022 г.
Текст распоряжения опубликован на Интернет-портале Правительства Московской области (http://mosreg.ru) 4 мая 2022 г.; в газете "Ежедневные новости. Подмосковье" от 27 мая 2022 г., N 93