Приложение. Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета городского округа "Город Белгород" и возврата привлеченных средств

Приложение

Утвержден
постановлением
администрации города Белгорода
от 20 апреля 2022 г. N 79

Порядок
привлечения остатков средств на единый счет бюджета городского округа "Город Белгород" и возврата привлеченных средств

I. Общие положения

1.1. Комитет финансов и бюджетных отношений администрации города (далее - Комитет) осуществляет следующие операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета городского округа "Город Белгород" (далее - бюджет городского округа):

1.1.1. Привлечение на единый счет бюджета городского округа "Город Белгород" остатков средств на казначейских счетах, открытых комитету финансов и бюджетных отношений администрации города в Управлении Федерального казначейства по Белгородской области для осуществления и отражения операций с денежными средствами (далее - казначейские счета) бюджетных и автономных учреждений городского округа "Город Белгород" (далее - Учреждения).

1.1.2. Возврат привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, осуществляется в соответствии с пунктами 10 - 13 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета городского округа и возврата привлеченных средств (далее - Порядок) устанавливает:

1.2.1. Правила привлечения Комитетом остатков средств на единый счет бюджета городского округа за счет средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений.

1.2.2. Правила возврата Комитетом с единого счета бюджета городского округа привлеченных средств, указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка, на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

1.3. Перечисление остатков средств на единый счет бюджета городского округа производится в случае необходимости их привлечения в качестве дополнительного источника финансирования дефицита бюджета городского округа для покрытия временных кассовых разрывов.

II. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета городского округа

2.1. Комитет обеспечивает по мере необходимости привлечение остатков средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений, сложившихся после исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей (далее - распоряжение), представленных соответствующими участниками системы казначейских платежей, определенными пунктами 3 и 4 статьи 242.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - косвенные участники системы казначейских платежей), в установленные Комитетом сроки с учетом необходимости обеспечения достаточности средств на соответствующем казначейском счете для осуществления в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет бюджета городского округа, выплат с указанного счета на основании распоряжений.

2.2. Комитет по состоянию на 15:00 (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, по состоянию на 14:00) выполняет расчет объема средств, привлекаемых с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений на единый счет бюджета городского округа, по формуле:

, где:

- максимально возможный объем средств, привлекаемых с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений на единый счет бюджета городского округа;

- остаток средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений;

- сумма выплат с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений, рассчитанная на основании представленных косвенными участниками системы казначейских платежей распоряжений, подлежащих исполнению в течение текущего рабочего дня;

- сумма выплат с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений, рассчитанная на основании представленных косвенными участниками системы казначейских платежей распоряжений, подлежащих исполнению в течение рабочего дня, следующего за днем привлечения средств на единый счет бюджета городского округа.

В случае если Qпр имеет отрицательное значение, Комитет не осуществляет привлечение остатков средств на единый счет бюджета городского округа за счет средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений.

2.3. Комитет не позднее 16:00 (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, до 15:00) текущего рабочего дня представляет в Управление Федерального казначейства по Белгородской области распоряжения на перечисление привлекаемого объема средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений на единый счет бюджета городского округа.

2.4. Привлечение остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета городского округа осуществляется в течение текущего финансового года и прекращается не позднее третьего рабочего дня до завершения текущего финансового года.

III. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет бюджета городского округа

3.1. Возврат привлеченных средств с единого счета бюджета городского округа на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, осуществляется не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений получателей указанных средств, с учетом требований пункта 11 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3.2. Комитет по состоянию на 15:00 (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, по состоянию на 14:00) выполняет расчет объема средств, подлежащих возврату с единого счета бюджета городского округа на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Учреждений. Объем средств, подлежащих возврату на соответствующий казначейский счет, определяется исходя из суммы средств, необходимых для проведения операций со средствами получателей средств, с соблюдением требований, установленных пунктом 3.1 настоящего Порядка, с учетом остатка средств на казначейском счете на начало текущего дня, возврата привлеченных средств в течение текущего дня, суммы исполненных и неисполненных распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов, принятых Комитетом к исполнению.

3.3. Перечисление средств с единого счета бюджета городского округа на соответствующий казначейский счет осуществляется Комитетом в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с этого казначейского счета на единый счет бюджета городского округа, и объемом средств, перечисленных с единого счета бюджета городского округа на данный казначейский счет в течение текущего финансового года.

3.4. Возврат привлеченных средств с единого счета бюджета городского округа на казначейский счет, с которого они были ранее перечислены при завершении текущего финансового года осуществляется не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года с соблюдением требований, установленных пунктом 3.3 настоящего Порядка.

Руководитель комитета финансов и бюджетных отношений администрации города

А.В. Дятлов