Приложение. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Калининградской области для населения

Приложение
к приказу Министерства финансов
Калининградской области
от 26 мая 2022 г. N 86

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Калининградской области для населения

Общие положения

1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Калининградской области для населения (далее - Условия) разработаны в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Калининградской области, утвержденными постановлением Правительства Калининградской области от 06 апреля 2016 года N 189 (далее - Генеральные условия), законом Калининградской области от 06 декабря 2021 года N 27 "Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов" (далее - закон Калининградской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период) и определяют порядок размещения государственных облигаций Калининградской области для населения (далее - Облигации), обращения и погашения Облигаций, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

2. В Условиях используются следующие определения:

2.1. Эмитент - Министерство финансов Калининградской области (далее - Эмитент). Юридический и почтовый адрес Эмитента: 236007, г. Калининград, ул. Дмитрия Донского, 1.

2.2. Владельцы Облигаций (далее - Владельцы) - совершеннолетние граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, а также иные физические и юридические лица в случаях, предусмотренных пунктом 16 настоящих Условий.

2.3. Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, присоединившийся к договору об оказании услуг оператора Финансовой платформы, включенного в соответствующий реестр Банка России, действующий от имени, по поручению и за счет Эмитента на основании государственного контракта с Эмитентом об осуществлении агентских функций по размещению и выкупу Облигаций (далее - Контракт).

Агент действует в соответствии с настоящими Условиями, Решением об эмиссии государственных облигаций Калининградской области для населения (далее - Решение об эмиссии) и Контрактом.

Агент осуществляет следующие функции:

- при размещении Облигаций осуществляет проверку сведений, подтверждающих соответствие потенциального Владельца критериям, установленным настоящими Условиями, для определения его права на владение Облигациями;

- по поручению и за счет Эмитента осуществляет размещение Облигаций по открытой подписке путем заключения договоров купли-продажи Облигаций с Владельцами в соответствии с правилами Финансовой платформы;

- по поручению и за счет Эмитента осуществляет выкуп Облигаций, требование о выкупе которых предъявлены Эмитенту, в соответствии с пунктом 15 настоящих Условий;

- при размещении Облигаций осуществляет контроль за соблюдением Владельцем, подающим поручение на приобретение Облигаций, ограничений на приобретение и владение Облигациями, установленных настоящими Условиями и соответствующими Решениями о выпуске, на основе информации по счету депо Владельца, открытого у Уполномоченного депозитария.

В случае прекращения или отсутствия договорных правоотношений Владельца с Финансовой платформой, Агент обязан проинформировать Владельцев о необходимости предоставить Эмитенту реквизиты новых банковских счетов для зачисления на них средств, выплачиваемых по Облигациям.

В случае приостановления, прекращения действия или аннулирования лицензии Агента на осуществление банковских операций (если специальный счет на имя оператора Финансовой платформы открыт у Агента) Агент обязан уведомить об этом Эмитента и Владельцев в течение 2 (двух) рабочих дней со дня, в который Агент узнал или должен был узнать в соответствии с законодательством Российской Федерации о принятии лицензирующим органом такого решения. В этом случае денежные средства для зачисления средств, выплачиваемых по Облигациям, Эмитент перечисляет на специальный счет, открытый на имя оператора Финансовой платформы, в иной кредитной организации.

Если приостановление, прекращение действия или аннулирование лицензии Агента на осуществление банковских операций влечет невозможность выполнения Агентом его агентский функций, то наступают последствия, предусмотренные следующим абзацем.

В случае приостановления, прекращения действия или аннулирования лицензии Агента на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (брокерской и (или) депозитарной деятельности) Агент обязан уведомить об этом Эмитента и Владельцев в течение 2 (двух) рабочих дней со дня, в который Агент узнал или должен был узнать в соответствии с законодательством Российской Федерации о принятии лицензирующим органом такого решения. С момента приостановления, прекращения действия или аннулирования соответствующей лицензии Агент прекращает выполнение функций Агента, предусмотренных настоящими Условиями. С этого же момента Владельцы получают право предъявлять требования о выкупе принадлежащих им облигаций непосредственно Эмитенту.

В случае приостановления, прекращения действия или аннулирования одной или нескольких лицензий, указанных в настоящем пункте Агент представляет Эмитенту информацию о Владельцах, с которыми Агентом заключены договоры купли-продажи Облигаций, содержащую необходимые для идентификации Владельцев данные, с указанием количества Облигаций, приобретенных этими лицами и требование о выкупе которых не были предъявлены Эмитенту. Состав сведений, передаваемых Агентом Эмитенту, необходимых для идентификации Владельцев, определяется в Контракте.

Эмитент обеспечивает перечисление Владельцам денежных средств в счет погашения Облигаций и выплаты процентного дохода после получения от Агента указанной в настоящем пункте информации, а от Владельцев - реквизитов банковских счетов для перечисления указанных денежных средств (если для выплаты денежных средств в отношении соответствующего владельца не используется специальный счет).

В случае реорганизации Агента продолжение выполнения агентских функций проводится правопреемником Агента. Агент уведомляет Эмитента и Владельцев о факте указанной реорганизации и продолжении исполнения всех функций Агента другим юридическим лицом.

В случае досрочного расторжения Контракта, действия Эмитента и Агента аналогичны указанным в абзаце 11 настоящего пункта.

В случае невозможности выполнения Агентом одновременно всех указанных в настоящих Условиях агентских функций размещение Эмитентом новых выпусков Облигаций не осуществляется.

2.4. Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий централизованное хранение глобального сертификата Облигаций, учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации.

Право на Облигации переходит к Владельцу с даты внесения приходной записи по счету депо Владельца.

2.5. Финансовая платформа (далее - Финансовая платформа) - информационная система, обеспечивающая взаимодействие Агента с Владельцами посредством информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в целях осуществления размещения и выкупа Облигаций.

3. Данные об Агенте, Уполномоченном депозитарии и Финансовой платформе раскрываются в Решении об эмиссии.

4. Облигации являются именными государственными ценными бумагами и выпускаются в форме документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением глобального сертификата.

Облигации размещаются отдельными выпусками в сроки, устанавливаемые Эмитентом.

Каждый выпуск имеет отдельный государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их Владельцам одинаковый объем прав.

5. Решение об эмиссии содержит условия, предусмотренные статьей 121.7 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

Для каждого выпуска Облигаций Решением об эмиссии Облигаций могут устанавливаться ограничения:

- по минимальному количеству Облигаций выпуска, доступному для приобретения одним Владельцем;

- по максимальному количеству Облигаций выпуска, которыми может обладать один Владелец (далее - ограничение по максимальному количеству Облигаций).

В случае выявления нарушения ограничения по максимальному количеству Облигаций, доступному для приобретения одним Владельцем, заявки (поручения) на приобретение Облигаций не удовлетворяются.

На лиц, ставших Владельцами в случаях, предусмотренных пунктом 16 настоящих Условий, ограничения по максимальному количеству Облигаций не распространяются.

Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более пяти лет.

6. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

7. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют Владельцам права на:

- получение номинальной стоимости при погашении Облигаций в порядке, объемах и в даты, установленные Решением об эмиссии;

- получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии;

- предъявление Облигаций к выкупу Эмитентом согласно настоящим Условиям до срока погашения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением об эмиссии и правилами Финансовой платформы.

8. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии, а также связанная с Решением об эмиссии, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Обязательства перед Владельцами по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.

9. Совокупность прав на все Облигации соответствующего выпуска Облигаций удостоверяется одним глобальным сертификатом Облигаций. Глобальный сертификат Облигаций на руки Владельцам не выдается.

Централизованное хранение глобального сертификата Облигаций на основании государственного контракта с Эмитентом Облигаций осуществляется Уполномоченным депозитарием.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации осуществляются Уполномоченным депозитарием.

10. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии, а также правилами Финансовой платформы на которой осуществляется размещение и выкуп Облигаций, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Калининградской области.

Порядок размещения и обращения облигаций

11. Дата начала размещения выпусков Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и указывается в Решении об эмиссии. Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://minfin39.ru/.

12. Размещение и выкуп Облигаций Эмитентом осуществляются с использованием Финансовой платформы и в соответствии с правилами указанной Финансовой платформы путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Агентом, действующим от имени и по поручению Эмитента, и Владельцами.

13. Заключение сделок купли-продажи Облигаций третьими лицами в интересах приобретателей Облигаций и (или) по их поручению не допускается.

14. Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или части номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода, рассчитанного в соответствии с пунктом 27 настоящих Условий, и в течение периода размещения Облигаций размещается на сайте Эмитента.

15. Выкуп Облигаций осуществляется по цене, равной цене приобретения Облигаций соответствующим Владельцем без учета уплаченной им в день приобретения Облигаций суммы накопленного купонного дохода, но не выше номинальной стоимости Облигации:

- Агентом в соответствии с правилами Финансовой платформы;

- Эмитентом - при отсутствии у Владельцев договорных отношений с оператором Финансовой платформы.

Помимо цены Облигации при их выкупе Владельцу выплачивается накопленный купонный доход по Облигациям в соответствии с пунктом 27 настоящих Условий, размер которого еженедельно публикуется на сайте Эмитента.

16. Обращение Облигаций на вторичном рынке не допускается, за исключением выкупа Облигаций Эмитентом, перехода прав собственности на Облигации в порядке наследования Облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации, перехода прав собственности на Облигации в рамках процедур банкротства Владельца, а также перехода прав собственности на Облигации при обращении взыскания на Облигации в рамках исполнительного производства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Приобретение Облигаций третьими лицами в интересах Владельцев и (или) по их поручению не допускается.

Приобретение Облигаций на индивидуальный инвестиционный счет не допускается.

17. Учет Агентом Облигаций в целях выкупа осуществляется по методу ФИФО (в первую очередь выкупу подлежат Облигации, приобретенные Владельцем ранее остальных Облигаций, принадлежащих Владельцу).

18. Обязательства по Облигациям, выкупленным у Владельцев, подлежат признанию исполненными.

19. Взимание Агентом комиссий с Владельцев за приобретение и/или выкуп Облигаций не допускается.

Расходы на выплату вознаграждения Агентам по Контракту за выполнение функций, указанных в пункте 2.3 настоящих Условий, расходы на выкуп Облигаций, в том числе услуги Уполномоченного депозитария, производятся за счет Эмитента.

20. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

21. Иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, раскрываются в Решении об эмиссии.

22. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Порядок расчета дохода по облигациям

23. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения Облигаций (без учета полученного и уплаченного накопленного купонного дохода), а также купонный доход, полученный за период владения Облигациями.

24. Ставка купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии.

25. Процентные ставки и величина процентного дохода определяются в Решении об эмиссии. Процентные ставки купонного дохода могут быть постоянными (для всех купонных периодов процентная ставка совпадает) или фиксированными (для всех купонных периодов процентная ставка определена, но не совпадает).

Размер купонного дохода по каждому купону отдельного выпуска Облигаций определяется исходя из процентной ставки купонного дохода, установленной Решением об эмиссии.

26. Величина купонного дохода по одной облигации рассчитывается по формуле:

,

где

- величина купонного дохода на i-й купонный период, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);

- ставка купонного дохода на i-й купонный период, в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;

- количество дней в i-м купонном периоде в соответствии с Решением об эмиссии выпуска;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях.

27. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается по формуле:

,

где

- накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);

- ставка купонного дохода на i-й купонный период, в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях;

- текущая дата;

- дата начала i-го купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).

28. Суммы выплат по купонам и по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяются с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

Порядок исполнения обязательств по облигациям

29. Погашение Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций в дату, установленную в Решении об эмиссии.

30. Погашение Облигаций и выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется в безналичной форме за счет средств бюджета Калининградской области путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Владельцы получают выплаты и купонный доход по Облигациям через Уполномоченный депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между Уполномоченным депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

31. Даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.

32. Если дата погашения Облигации и (или) выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на выходной или нерабочий праздничный день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

33. Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, по дату окончания первого купонного периода включительно. Проценты по другим купонам начисляются с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего купонного периода, по дату окончания текущего купонного периода (дату погашения) включительно.

34. Погашение и выплаты купонного дохода по Облигациям производятся в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

Информация об эмитенте

35. В соответствии с Законом Калининградской области от 06 декабря 2021 года N 27 "Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов" установлены следующие параметры областного бюджета на 2022 год:

- общий объем доходов бюджета - 142 828 746,39 тыс. рублей;

- объем безвозмездных поступлений - 85 332 372,39 тыс. рублей;

- объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - 85 055 230,31 тыс. рублей;

- общий объем расходов бюджета - 153 354 304,39 тыс. рублей;

- дефицит бюджета - 10 525 558 тыс. рублей;

- объем расходов на обслуживание государственного долга Калининградской области - 618 952,87 тыс. рублей;

- верхний предел государственного внутреннего долга Калининградской области на 01 января 2023 года в сумме 31 763 561,7 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Калининградской области в валюте Российской Федерации в сумме 1 979 665,8 тыс. рублей;

- верхний предел государственного внешнего долга Калининградской области на 01 января 2023 года в сумме 1671,7 тыс. евро, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Калининградской области в иностранной валюте в сумме 1671,7 тыс. евро.

36. Информация о суммарной величине государственного долга Калининградской области.

На дату утверждения настоящих Условий эмиссии суммарная величина государственного долга Калининградской области составляет 18 767 440,94 тыс. рублей, в том числе: внутренний государственный долг Калининградской области - 18 637 141,65 тыс. рублей, 130 299,29 тыс. рублей - внешний государственный долг Калининградской области.

37. Отчеты об исполнении областного бюджета Калининградской области за 2019, 2020, 2021 годы:

Отчет
об исполнении областного бюджета Калининградской области за 2019 год

N пп	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб)
1	2	3
1	Доходы
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы	40 758 912,42
1.1.1.	Налоги на прибыль, доходы	24 475 473,78
1.1.2.	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	3 948 082,21
1.1.3.	Налоги на совокупный доход	5 151 937,25
1.1.4.	Налоги на имущество	5 896 015,52
1.1.5.	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	196 088,17
1.1.6.	Государственная пошлина	276 838,98
1.1.7.	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	162,62
1.1.8.	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	76 972,77
1.1.9.	Платежи при пользовании природными ресурсами	139 346,95
1.1.10.	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	50 956,32
1.1.11.	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	35 788,51
1.1.12.	Административные платежи и сборы	559,85
1.1.13.	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	469 134,99
1.1.14.	Прочие неналоговые доходы	41 554,50
1.2.	Безвозмездные поступления	76 114 769,85
1.2.1.	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	75 708 269,44
1.2.2.	Прочие безвозмездные поступления	406 500,41
	Всего доходов:	116 873 682,27
2	Расходы
2.1.	Общегосударственные вопросы	1 877 668,09
2.2.	Национальная оборона	9 056,60
2.3.	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	471 866,59
2.4.	Национальная экономика	73 984 283,79
2.5.	Жилищно-коммунальное хозяйство	3 476 233,03
2.6.	Охрана окружающей среды	136 103,41
2.7.	Образование	11 862 286,85
2.8.	Культура, кинематография	1 291 607,95
2.9.	Здравоохранение	7 660 002,39
2.10.	Социальная политика	11 821 980,46
2.11.	Физическая культура и спорт	1 536 714,53
2.12.	Средства массовой информации	41 243,99
2.13.	Обслуживание государственного и муниципального долга	274 241,47
2.14.	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1 939 506,00
	Всего расходов:	116 382 795,15
3	Дефицит (-), профицит (+)	490 887,12

Отчет
об исполнении областного бюджета Калининградской области за 2020 год

N пп	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб)
1	2	3
1	Доходы
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы	44 660 707,22
1.1.1.	Налоги на прибыль, доходы	27 185 024,88
1.1.2.	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	4 743 990,50
1.1.3.	Налоги на совокупный доход	5 537 010,14
1.1.4.	Налоги на имущество	6 149 589,30
1.1.5.	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	189 368,44
1.1.6.	Государственная пошлина	237 515,90
1.1.7.	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	247,61
1.1.8.	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	46 297,10
1.1.9.	Платежи при пользовании природными ресурсами	88 873,88
1.1.10.	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	89 644,73
1.1.11.	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	6 232,96
1.1.12.	Административные платежи и сборы	293,43
1.1.13.	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	421 369,79
1.1.14.	Прочие неналоговые доходы	-34 751,44
1.2.	Безвозмездные поступления	79 840 106,14
1.2.1.	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	79 458 608,80
1.2.2.	Прочие безвозмездные поступления	381 497,34
	Всего доходов:	124 500 813,36
2	Расходы
2.1.	Общегосударственные вопросы	2 071 713,76
2.2.	Национальная оборона	9 645,93
2.3.	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	454 738,03
2.4.	Национальная экономика	71 838 413,91
2.5.	Жилищно-коммунальное хозяйство	4 331 451,67
2.6.	Охрана окружающей среды	173 776,77
2.7.	Образование	14 130 421,1
2.8.	Культура, кинематография	1 348 740,73
2.9.	Здравоохранение	9 919 561,17
2.10.	Социальная политика	17 240 765,29
2.11.	Физическая культура и спорт	1 584 079,16
2.12.	Средства массовой информации	39 610,00
2.13.	Обслуживание государственного и муниципального долга	270 391,84
2.14.	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	2 092 177,23
	Всего расходов:	125 505 486,59
3	Дефицит (-), профицит (+)	- 1 004 673,23

Отчет
об исполнении областного бюджета Калининградской области за 2021 год

N пп	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб)
1	2	3
1	Доходы
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы	53 095 438,04
1.1.1.	Налоги на прибыль, доходы	30 149 797,98
1.1.2.	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	6 598 320,22
1.1.3.	Налоги на совокупный доход	7 825 675,56
1.1.4.	Налоги на имущество	6 404 228,70
1.1.5.	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	210 018,00
1.1.6.	Государственная пошлина	274 481,10
1.1.7.	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	1 422,73
1.1.8.	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	779 084,80
1.1.9.	Платежи при пользовании природными ресурсами	116 898,09
1.1.10.	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	177 048,27
1.1.11.	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	84 356,65
1.1.12.	Административные платежи и сборы	605,49
1.1.13.	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	479 047,17
1.1.14.	Прочие неналоговые доходы	-5 546,72
1.2.	Безвозмездные поступления	69 121 276,32
1.2.1.	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	67 950 926,53
1.2.2.	Прочие безвозмездные поступления	1 170 349,79
	Всего доходов:	122 216 714,36
2	Расходы
2.1.	Общегосударственные вопросы	2 353 902,25
2.2.	Национальная оборона	9 688,50
2.3.	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	869 492,72
2.4.	Национальная экономика	59 374 201,86
2.5.	Жилищно-коммунальное хозяйство	4 609 032,06
2.6.	Охрана окружающей среды	200 753,36
2.7.	Образование	17 259 138,08
2.8.	Культура, кинематография	1 625 410,40
2.9.	Здравоохранение	9 536 351,36
2.10.	Социальная политика	16 899 372,82
2.11.	Физическая культура и спорт	1 892 172,04
2.12.	Средства массовой информации	46 215,04
2.13.	Обслуживание государственного и муниципального долга	324 221,61
2.14.	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	2 532 182,29
	Всего расходов:	117 532 134,39
3	Дефицит (-), профицит (+)	4 684 579,97