Приложение. Реестр бюджетных рисков Министерства инвестиций, промышленности и науки Московской области на 2022 год

Приложение

к распоряжению

Министерства инвестиций,

промышленности и науки

Московской области

от 17.12.2021 N 122

Реестр
бюджетных рисков Министерства инвестиций, промышленности и науки Московской области на 2022 год

N п/п	Наименование операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры	Бюджетный риск и его причины	Последствия реализации бюджетного риска	Значимость (уровень) бюджетного риска	В том числе		Владельцы бюджетного риска	Меры по предупреждению и (или) минимизации (устранению) бюджетного риска
					Оценка вероятности	Вероятность бюджетного риска
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований (ОБАС)	Неправильное и неполное заполнение ОБАС	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
2	Формирование и направление в Министерство экономики и финансов Московской области реестра расходных обязательств	Неправильное формирование реестра расходных обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
3	Формирование и направление в Министерство экономики и финансов Московской области документов об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС)	Неправильное формирование документов об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности ГРБС	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
4	Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета Московской области	Неправильное составление и ведение кассового плана по доходам бюджета Московской области	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
5	Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета Московской области	Неправильное составление и ведение кассового плана по расходам бюджета Московской области	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
6	Формирование, представление на утверждение и ведение бюджетной росписи ГРБС	Неправильное формирование и ведения бюджетной росписи ГРБС	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
7	Составление и направление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Московской области	Неправильное составление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Московской области	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
8	Формирование уведомлений о бюджетных ассигнованиях по внесению изменений в сводную бюджетную роспись	Неправильное доведение (распределения) бюджетных ассигнований	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
9	Формирование расходных расписаний по доведению лимитов бюджетных обязательств до ГРБС по условным обязательствам	Неправильное доведение лимитов бюджетных обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
10	Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы	Неправильное составление и ведение бюджетной сметы	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
11	Начисление и перечисление заработной платы и иных выплат сотрудникам, производство удержаний с выплат сотрудникам, начисление страховых взносов и перечисление их по принадлежности	Неправильное начисление и перечисление заработной платы и иных выплат сотрудникам; производства удержаний с выплат сотрудникам, начисления страховых взносов и перечисления их по принадлежности	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
12	Подготовка необходимых для проведения конкурсных процедур документов на закупку товаров (работ, услуг), проверка представленных для оплаты документов, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
13	Проверка представленных для оплаты документов на закупку прочих товаров, работ, услуг, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
14	Проверка представленных для оплаты документов по командировочным расходам, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
15	Проверка представленных для оплаты документов на частичную компенсацию или частичную оплату стоимости путевок в санаторно-курортные организации и организации отдыха для детей работников государственных учреждений Московской области, государственных гражданских служащих Московской области и работников, занимающих должности, не относящиеся к государственным должностям и осуществляющих техническое обеспечение деятельности исполнительных органов государственной власти Московской области, государственных органов Московской области и лиц, занимающих государственные должности Московской области, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
16	Проверка представленных для оплаты документов по уплате взносов Московской области в общественные организации, фонды, ассоциации, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
17	Проверка представленных для оплаты документов по предоставлению субсидий и грантов, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
18	Проверка представленных для оплаты документов по предоставлению иных межбюджетных трансфертов, подготовка необходимых для оплаты документов	Неправильное оформление представленных для оплаты документов, а также сформированных для оплаты документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
19	Принятие к учету бюджетных обязательств, направление сведений о бюджетном обязательстве в Министерство экономики и финансов Московской области, исполнение бюджетных обязательств	Неправильное и неполное принятие и исполнение бюджетных обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
20	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним	Неправильное начисление, достоверность отражения в учете и осуществление контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
21	Утверждение (актуализация) перечня источников доходов бюджета Московской области, закрепленных за Министерством, формирование реестра источников доходов в информационной системе	Неправильное формирование реестра источников доходов в информационной системе	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
22	Подготовка в части касающейся предложений руководству Министерства для принятия решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет Московской области, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	Несоответствие подготовленных предложений действующему законодательству	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
23	Принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджет Московской области, подготовка уведомлений об уточнении платежа в информационной системе СУФД	Несоответствие принятых решений действующему законодательству, подтверждение правильности оформления уведомлений об уточнении платежа в информационной системе СУФД	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
24	Предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджета Московской области, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах	Неправильное и неполное предоставление информации	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
25	Принятие к учету первичных учетных документов по начислению и перечислению заработной платы и иных выплат сотрудникам, производству удержаний с выплат сотрудникам, начислению страховых взносов и перечислению их по принадлежности	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
26	Принятие к учету первичных учетных документов по командировочным расходам	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
27	Принятие к учету первичных учетных документов по закупке товаров, работ, услуг	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
28	Принятие к учету документов по частичной компенсации или частичной оплате стоимости путевок в санаторно-курортные организации и организации отдыха для детей работников государственных учреждений Московской области, государственных гражданских служащих Московской области и работников, занимающих должности, не относящиеся к государственным должностям и осуществляющих техническое обеспечение деятельности исполнительных органов государственной власти Московской области, государственных органов Московской области и лиц, занимающих государственные должности Московской области	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
29	Принятие к учету документов по уплате взносов Московской области в общественные организации, фонды, ассоциации	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
30	Принятие к учету первичных учетных документов по предоставлению субсидий и грантов	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
31	Принятие к учету первичных учетных документов по предоставлению иных межбюджетных трансфертов	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
32	Принятие к учету первичных учетных документов по санкционированию бюджета (уведомлений о бюджетных ассигнованиях, расходных расписаний)	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
33	Отражение в бюджетном учете операций по поступлению администрируемых доходов	Неправильное и неполное принятие к учету первичных учетных документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
34	Проведение оценки имущества и обязательств	Неправильное проведение оценки имущества и обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
35	Проведение инвентаризации имущества и обязательств, в т.ч. подготовка приказа о проведении инвентаризации имущества и обязательств, подготовка актов о результатах инвентаризации	Неправильное проведение инвентаризации имущества и обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
36	Составление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности	Неправильное и неполное заполнение форм	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
37	Предоставление сводной бюджетной отчетности путем выгрузки форм в информационную систему	Неправильное и неполное заполнение форм	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
38	Распределение бюджетных ассигнований по подведомственным получателям средств бюджета Московской области	Неправильное распределение бюджетных ассигнований	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
39	Формирование расходных расписаний по доведению лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей средств бюджета Московской области	Неправильное доведение лимитов бюджетных обязательств	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
40	Проверка предоставленных получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций к оплате документов на соответствие условиям, целям и порядку, установленным при их предоставлении	Неправильное и неполное предоставление документов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
41	Анализ причин предъявления судебного акта и принятие решения по его исполнению	Неправильное принятие решений по исполнению судебных актов	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности
42	Выборочная проверка структурных подразделений Министерства по осуществлению предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставлении	Не подтверждение фактов осуществления структурными подразделениями Министерства действий, направленных на обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий условий, целей и порядка их предоставлении	Предусмотренные действующим законодательством	Низкий			Структурное подразделение Министерства	Самоконтроль. Контроль по уровню подчиненности