Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Приложение N 1
Приложение N 1
к приказу
министерства финансов
Рязанской области
от 30 мая 2022 г. N 51
Приложение N 1
к Единой учетной политике при
централизации учета исполнительных
органов государственной власти
Рязанской области и подведомственных
им казенных учреждений
График
документооборота при централизации учета
|
N п/п |
Наименование документов / информации |
Субъект централизованного учета |
Уполномоченная организация |
|||
|
Вид представления документа / информации |
Срок ввода / направления документа / информации |
Должностное лицо, подписывающее документ / информацию 1 |
Срок обработки / представления / преобразования информации |
Результат обработки информации |
||
|
1. Учет нефинансовых активов | ||||||
|
1.1. Организационные документы | ||||||
|
1.1.1. |
Приказ (распоряжение) о создании постоянно действующей Комиссии по поступлению и выбытию активов (с изменениями и дополнениями) |
скан-копия 2 |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование нормативно-справочной информации в подсистеме бухгалтерского учета ЕЦИС (далее - БГУ) |
|
1.1.2. |
Перечень материально ответственных лиц / ответственных лиц (с изменениями и дополнениями) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания договора с материально ответственными лицами |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование нормативно-справочной информации в БГУ |
|
1.2. Учет основных средств, нематериальных активов, непроизведенных активов | ||||||
|
1.2.1. |
Решение о прекращении признания активами объектов нефинансовых активов (ф. 0510440) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
подготовка первичных учетных документов на списание объектов нефинансовых активов |
|
1.2.2. |
Решение о признании объектов нефинансовых активов (ф. 0510441) (с приложением при необходимости документов: - подтверждающих государственную регистрацию объектов ОС, - технической документации (паспорта) (при наличии) - и др.) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.3. |
Решение об оценке стоимости имущества, отчуждаемого не в пользу организаций бюджетной сферы (ф. 0510442) (с приложением скан-копий документов, на основании которых Комиссией или оценщиком определена справедливая стоимость нефинансовых активов) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032) |
|
1.2.4. |
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.5. |
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0504102) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.6. |
Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.7. |
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0504104) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) 3) отражение на забалансовых счетах (при необходимости) |
|
1.2.8. |
Акт о списании транспортного средства (ф. 0504105) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) 3) отражение на забалансовых счетах (при необходимости) |
|
1.2.9. |
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) 3) отражение на забалансовых счетах (при необходимости) |
|
1.2.10. |
Акт о списании исключенных объектов библиотечного фонда (ф. 0504144) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.11. |
Требование-накладная (ф. 0504204) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.12. |
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.13. |
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.14. |
Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.15. |
Извещение (ф. 0504805) |
электронный / бумажный носитель |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) заполнение Извещения (ф. 0504805) 2) подписание Уполномоченным работником Уполномоченной организации |
|
1.2.16. |
Акт о консервации (расконсервации) объекта основных средств (ф. 0510433) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032) |
|
1.2.17. |
Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071) |
|
1.2.18. |
Ведомость начисленной амортизации основных средств и нематериальных активов (форма 9 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
X |
X |
X |
последним рабочим днем текущего месяца |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031) / Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032); - Опись инвентарных карточек (ф. 0504033); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.2.19. |
Договор операционной аренды (имущественного найма), договор безвозмездного пользования, относящийся к операционной аренде (с приложением Акта приема-передачи объекта НФА) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после заключения договора |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) ежемесячное начисление амортизации прав пользования ОС, НПА / списание доходов будущих периодов 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071) / Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) - Многографная карточка (ф. 0504054) |
|
1.2.20. |
Дополнительное соглашение о досрочном расторжении договора операционной аренды/договора безвозмездного пользования, относящегося к операционной аренде / Соглашение о расторжении (с приложением Акта приема-передачи объекта НФА) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после заключения договора |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071) / Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) - Многографная карточка (ф. 0504054) |
|
1.3. Учет материальных запасов | ||||||
|
1.3.1. |
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) 3) отражение на забалансовых счетах (при необходимости) |
|
1.3.2. |
Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Накопительная ведомость по расходу продуктов питания (ф. 0504038); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035) |
|
1.3.3. |
Ведомость на выдачу кормов и фуража (ф. 0504203) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.4. |
Требование-накладная (ф. 0504204) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.5. |
Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону (ф. 0504205) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.6. |
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после составления и подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Накопительная ведомость по приходу продуктов питания (ф. 0504037); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.7. |
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.8. |
Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Накопительная ведомость по приходу продуктов питания (ф. 0504037); - Оборотная ведомость по нефинансовым активам (ф. 0504035); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.9. |
Акт о списании материальных запасов (ф. 0504230) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071); - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
1.3.10. |
Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов N 7 (ф. 0504071) |
|
1.3.11. |
Акт установки запасных частей (форма 3 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.12. |
Ведомость выдачи молока (форма 10 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.13. |
Ведомость выдачи средств, необходимых для социальной адаптации инвалидов (форма 11 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.14. |
Путевой лист легкового автомобиля (форма 6 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.15. |
Путевой лист специального автомобиля (ф. 0345002) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.16. |
Путевой лист грузового автомобиля (ф. 0345004) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
1.3.17. |
Путевой лист автобуса (ф. 0345006) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Акта списания материальных запасов (ф. 0504230) |
|
2. Учет финансовых активов | ||||||
|
2.1. Организационные документы | ||||||
|
2.1.1. |
Приказ (распоряжение) о возложении обязанностей ведения кассовых операций (с изменениями и дополнениями) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование нормативно-справочной информации в подсистеме бухгалтерского учета ЕЦИС (далее - БГУ) |
|
2.1.2. |
Приказ (распоряжение) об установлении лимита остатка наличных денег в кассе (с изменениями и дополнениями) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания договора с материально ответственными лицами |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в течение года |
формирование нормативно-справочной информации в БГУ |
|
2.1.3. |
Локальный акт Субъекта централизованного учета об установлении: - перечня работников (служащих), которым могут выдаваться под отчет денежные средства на административно-хозяйственные расходы; - максимальной суммы, выдаваемой под отчет на административно-хозяйственные расходы; - срока, на который выдаются под отчет денежные средства на административно-хозяйственные расходы; - срока возврата подотчетным лицом остатка неиспользованных денежных средств |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа/распоряжения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
X |
формирование нормативно-справочной информации в БГУ |
|
2.1.4. |
Локальный акт Субъекта централизованного учета об установлении: - перечня работников (служащих), которым могут выдаваться под отчет денежные документы; - срока возврата подотчетным лицом остатка неиспользованных денежных документов |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа/распоряжения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
X |
формирование нормативно-справочной информации в БГУ |
|
2.1.5. |
Приказ (распоряжение) об осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов областного бюджета (с приложением перечня кодов доходов областного бюджета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа/распоряжения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование нормативно-справочной информации в БГУ |
|
2.1.6. |
Локальные (правовые) акты Субъекта централизованного учета, регламентирующие вопросы предоставления субсидий |
скан-копия |
не позднее 5 (пяти) рабочих дней после утверждения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
Х |
для внутреннего пользования |
|
2.2. Учет наличных денежных средств | ||||||
|
2.2.1. |
Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) |
электронный / скан-копия |
в день подписания документа |
кассир |
в день поступления документа |
1) подписание Квитанции к приходному кассовому ордеру (ф. 0310001) 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по счету "Касса" N 1 (ф. 0504071); - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) |
|
2.2.2. |
Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) - на выдачу физическим лицам |
X |
X |
X |
не позднее 3 (трех) рабочих дней после поступления документов-оснований |
направление кассиру |
|
электронный / скан-копия |
в день подписания документа |
кассир
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день поступления документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по счету "Касса" N 1 (ф. 0504071); - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) |
||
|
2.2.3. |
Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) - на внесение на лицевой счет Субъекта централизованного учета |
электронный / скан-копия |
в день подписания документа |
кассир
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день поступления документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций по счету "Касса" N 1 (ф. 0504071); - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) |
|
2.2.4. |
Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (КФД 0531251) |
электронный |
в ПК Бюджет-СМАРТ Про в день внесения через банкомат или пункт приема неиспользованных сумм |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день подписания документа уполномоченными лицами Субъекта централизованного учета в ПК Бюджет-СМАРТ Про |
направление в УФК по Рязанской области 3 |
|
2.2.5. |
Кассовая книга (ф. 0504514) |
электронный |
ежедневно, включая рабочие дни, в которые кассовые операции не проводились |
кассир
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день поступления документа |
сверка с данными кассовых документов |
|
2.3. Учет денежных документов | ||||||
|
2.3.1. |
Приходный кассовый ордер (ф. 0310001) фондовый |
X |
X |
X |
в день поступления документов от поставщика |
направление кассиру |
|
электронный / скан-копия |
в день подписания документа |
кассир |
в день поступления документа |
1) подписание Квитанции к приходному кассовому ордеру (ф. 0310001) 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками N 4 (ф. 0504071) / Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) |
||
|
2.3.2. |
Приказ (распоряжение) о выдаче денежных документов под отчет |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня утверждения приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
формирование Расходного кассового ордера (ф. 0310002) фондовый |
|
2.3.3. |
Расходный кассовый ордер (ф. 0310002) фондовый |
электронный / скан-копия |
в день подписания документа |
кассир
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день поступления документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) |
|
2.3.4. |
Кассовая книга (ф. 0504514) фондовая |
электронный |
ежедневно, включая рабочие дни, в которые кассовые операции не проводились |
кассир
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в день поступления документа |
сверка с данными кассовых документов |
|
2.4. Учет расчетов с подотчетными лицами | ||||||
|
2.4.1. |
Решение о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504512) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до дня направления работника в командировку |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) перечисление денежных средств подотчетному лиц 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.2. |
Изменение Решения о командировании на территории Российской Федерации (ф. 0504513) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до дня направления работника в командировку |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) при необходимости перечисление денежных средств подотчетному лицу) 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.3. |
Решение о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504515) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до дня направления работника в командировку |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) перечисление денежных средств подотчетному лицу 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.4. |
Изменение Решения о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504516) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до дня направления работника в командировку |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) при необходимости перечисление денежных средств подотчетному лицу 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.5. |
Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема (ф. 0504518) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего после подписания документа |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части постановки бюджетного обязательства - не позднее следующего рабочего дня после поступления документа
в части перечисления денежных средств подотчетному лицу - не позднее 3 (трех) рабочих дней после поступления документа |
1) постановка на учет бюджетного обязательства: формирование электронного документа "Сведения о принятом бюджетном обязательстве" 3 2) перечисление денежных средств подотчетному лицу 3 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.6. |
Отчет о расходах подотчетного лица (ф. 0504520) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней после возвращения из командировки (истечения срока, на который выданы денежные средства под отчет на административно-хозяйственные расходы) |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) изменение бюджетного обязательства, поставленного на учет: - формирование Заявки на внесение изменений в БО 3 2) при необходимости перечисление денежных средств подотчетному лицу 3 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с подотчетными лицами N 3 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
2.4.7. |
Авансовый отчет (ф. 0504505) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней после истечения срока, на который выданы денежные документы под отчет |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после поступления документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с подотчетными лицами N 3 (ф. 0504071) |
|
2.4.8. |
Реестр отправленной корреспонденции (форма 4 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Авансового отчета (ф. 0504505) |
|
2.4.9. |
Ведомость выдачи санаторно-курортных путевок (форма 12 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Подотчетное лицо
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
осуществление контроля за надлежащим составлением первичных учетных документов: - Авансового отчета (ф. 0504505) |
|
2.5. Учет расчетов с дебиторами | ||||||
|
2.5.1. |
Первичные документы, являющиеся документом основанием для начисления доходов: - требование об уплате неустоек (штрафов, пеней) и (или) о возврате аванса; - решение (постановление) судебного органа, исполнительные листы; - постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное субъектом централизованного учета; - документ, подтверждающий факт выявленных недостач, хищений, потерь активов и денежных средств; - иные документы |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения / издания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051) |
|
2.5.2. |
Соглашение о предоставлении межбюджетного трансферта (с графиком перечисления межбюджетных трансфертов) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) постановка на учет бюджетного обязательства 3 2) перечисление денежных средств 3 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
2.5.3. |
Соглашение о предоставлении субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания; субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений (с графиком перечисления субсидий) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) постановка на учет бюджетного обязательства 3 2) перечисление денежных средств 3 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
2.5.4. |
Уведомление по расчетам между бюджетами (ф. 0504817) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
2.5.5. |
Уведомление о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (ф. 0504320) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
2.5.6. |
Извещение (ф. 0504805) |
электронный / бумажный носитель |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) заполнение Извещения (ф. 0504805) 2) подписание Уполномоченным работником Уполномоченной организации - для отправки Извещения (ф. 0504805) Уполномоченным работником Субъекта централизованного учета передающей стороне 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071); - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
2.5.7. |
Ведомость группового начисления доходов (ф. 0510431) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.5.8. |
Извещение о начислении доходов (уточнении начисления) (ф. 0510432) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.5.9. |
Акт о признании безнадежной к взысканию задолженности по доходам (ф. 0510436) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.5.10. |
Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.5.11. |
Ведомость начисления доходов бюджета (ф. 0510837) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.5.12. |
Ведомость выпадающих доходов (ф. 0510838) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам N 5 (ф. 0504071) |
|
2.6. Учет расчетов с финансовым органом по поступлениям в бюджет | ||||||
|
2.6.1. |
Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (КФД 0531761), приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (КФД 0531779) с расчетными (платежными) документами |
электронный / скан-копия |
в день получения документов от УФК по Рязанской области |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в течение 1 (одного) рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций с безналичными денежными средствами N 2 (ф. 0504071) |
|
2.6.2. |
Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета (ф. по КФД 0531787) |
электронный |
в день получения документов от УФК по Рязанской области |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в течение 1 (одного) рабочего дня после получения документа |
сверка данных |
|
2.6.3. |
Ведомость учета невыясненных поступлений (форма 1 Приложения N 4 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в течение 1 (одного) рабочего дня после получения документа |
сверка данных |
|
3. Учет обязательств | ||||||
|
3.1. Организационные документы | ||||||
|
3.1.1. |
Правовые акты, устанавливающие: - систему оплаты труда работников (служащих) субъекта централизованного учета, - норму и учет рабочего времени, - сроки выплаты заработной платы, - и др. |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания (изменения) локального (правового) акта |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее 2 (двух) рабочего дня со дня получения документа |
настройка (сверка) настроек в в подсистеме кадрового учета и расчета заработной платы ЕЦИС (далее - ЗКГУ) |
|
3.1.2. |
Штатное расписание |
электронный |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа об утверждении штатного расписания/внесения изменений в штатное расписание |
Руководитель Субъекта централизованного учета
Работник кадровой службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
сверка данных |
|
3.1.3. |
График отпусков |
электронный |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа об утверждении штатного расписания/внесения изменений в штатное расписание |
Руководитель Субъекта централизованного учета
Работник кадровой службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
сверка данных |
|
3.2. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, расчетов по социальному обеспечению | ||||||
|
3.2.1. |
Счет на выплату аванса по предстоящей поставке товаров, предстоящего выполнения работ, оказания услуг с резолюцией Руководителя Субъекта централизованного учета |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 8 (ф. 0504071) 3) формирование Заявки на кассовый расход (КФД 0531801) |
|
3.2.2. |
Акт выполненных работ, акт об оказании услуг, акт приема-передачи, счет-фактура, справка-расчет, товарная накладная, универсальный передаточный документ, иной документ о приемке товаров, работ, услуг - от юридического лица / индивидуального предпринимателя |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения (подписания) документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 4 (ф. 0504071); - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 8 (ф. 0504071) 3) формирование Заявки на кассовый расход (ф. по КФД 0531801) |
|
3.2.3. |
Акт выполненных работ (оказанных услуг) по договору гражданско-правового характера - от физического лица |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения (подписания) документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) расчет выплат физическому лицу, НДФЛ, страховых взносов в ЗКГУ 2) формирование регистра налогового учета 3) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 4 (ф. 0504071); - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 8 (ф. 0504071) 5) формирование Заявки на кассовый расход (ф. по КФД 0531801) |
|
3.2.4. |
Приказ (распоряжение) о перечислении пособий по социальной помощи населению в денежной форме (в случае ведения Субъектом централизованного учета персонифицированного учета расчетов с получателями выплат в разрезе физических лиц в иной информационной системе - с приложением Реестра на перечисление пособия) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) 3) формирование Заявки на кассовый расход (ф. по КФД 0531801) |
|
3.2.5. |
Решение о списании задолженности, невостребованной кредиторами со счета __ (ф. 0510437) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 4) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 4 (ф. 0504071); - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 8 (ф. 0504071) |
|
3.3. Учет расчетов по оплате труда 4 | ||||||
|
3.3.1. |
Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу (ф. 0301001) / Приказ (распоряжение) о приеме работников на работу (ф. 0301015) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня приема работника (служащего) на работу |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда 2) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) |
|
3.3.2. |
Персональные данные принимаемого на работу работника (служащего) (паспортные данные, ИНН, СНИЛС и иные) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня приема работника (служащего) на работу |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
отражение информации при формировании налоговой отчетности, сведений, направляемых в Фонд социального страхования (далее - ФСС) |
|
3.3.3. |
Справка об инвалидности ВТЭК |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения заявления |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принят к учету для отражения информации: - о размере страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, - стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц |
|
3.3.4. |
Исполнительные листы, судебные приказы (возврат исполнительных листов), постановление об обращении взыскания на заработную плату и иные доходы должника |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения документов |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части отражения информации - не позднее следующего рабочего дня после получения документа; в части удержания - в дни выплаты заработной платы |
1) ввод информации в ЗГКУ, отражение информации при расчете оплаты труда 2) удержание из заработной платы, формирование Заявки на кассовый расход (КФД 0531801) на перечисление удержания 3) направления взыскателю/судебному приставу/суду информации о полном (частичном исполнении) |
|
3.3.5. |
Заявление работника (служащего) на предоставление налоговых вычетов с приложением документов, подтверждающих право на вычет |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения заявления |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) ввод информации в ЗКГУ для предоставления налоговых вычетов 2) контроль правильности ранее предоставленных налоговых вычетов |
|
3.3.6. |
Заявление работника (служащего) на удержание из заработной платы профсоюзных взносов и прочих удержаний
|
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения заявления |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
ввод информации в ЗГКУ, отражение информации при расчете оплаты труда |
|
3.3.7. |
Заявление работника (служащего) о прекращении удержания из заработной платы профсоюзных взносов и прочих удержаний |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения заявления |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
ввод информации в ЗГКУ, отражение информации при расчете оплаты труда |
|
3.3.8. |
Заявление работника (служащего) на перечисление заработной платы на банковскую карту российской платежной национальной системы "МИР" с указанием платежных реквизитов |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения заявления |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
ввод информации в ЗГКУ для формирования реестра на перечисление оплаты труда на банковскую карту |
|
3.3.9. |
Справка о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности иродам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись (форма в соответствии с приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 30.04.2013 N182н) (далее - Справка 182н) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
ввод информации в ЗГКУ, отражение информации при расчете пособий |
|
3.3.10. |
Справка о доходах и суммах налога физического лица с предыдущего места работы (ф. по КНД 1175018) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
ввод информации в ЗГКУ, отражение информации при расчете сумм налога на доходы физических лиц |
|
3.3.11. |
Приказ (распоряжение) об установлении (изменении) надбавок работника (служащего) / Приказ (распоряжение) об изменении оклада и иных выплат работнику (служащему) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда 2) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) |
|
3.3.12. |
Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу (ф. 0301004) / Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу (ф. 0301018) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда 2) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) |
|
3.3.13. |
Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику (ф. 0301005) / Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам (ф. 0301019) / Приказ о продлении отпуска/ Приказ об отзыве из отпуска/ Приказ о предоставлении отпуска гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС/ Приказ о предоставлении отпуска на период санаторно-курортного лечения |
электронный / скан-копия |
не позднее 16 (шестнадцати) рабочих дней до даты начала отпуска в части государственных служащих, не позднее 6 (шести) рабочих дней до даты начала отпуска в части иных работников |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее 12 (двенадцати) календарных дней до даты начала отпуска в части государственных служащих; не позднее, чем за 4 (четыре) календарных дня до начала отпуска в части иных работников |
1) начисление отпускных работнику (служащему), формирование Записки-расчета об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) 2) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) |
|
3.3.14. |
Приказ (распоряжение) о выплате материальной помощи и иных выплат работнику (служащему) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.15. |
Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку (ф. 0301022) / Приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку (ф. 0301023) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до дня направления работника в командировку |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.16. |
Приказ (распоряжение) о поощрении работника (ф. 0301026) / Приказ (распоряжение) о поощрении работников (ф. 0301027) / Приказ (распоряжение) о премировании работников (служащих) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.17. |
Приказ (распоряжение) о привлечении работника (служащего) к работе в выходной день, нерабочий праздничный день |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.18. |
Приказ (распоряжение) об исполнении обязанностей временно отсутствующего работника (служащего) (совмещение, увеличение объема работ, расширение зоны обслуживания) с указанием размера доплаты |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.19. |
Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (ф. 0301006) / Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работниками (увольнении) (ф. 0301021) |
электронный / скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты прекращения (расторжения) трудового договора (служебного контракта) с работником (служащим), в исключительных случаях, в соответствии со статьей 80 Трудового кодекса РФ срок может быть сокращен до 1 (одного) дня |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты увольнения работника (служащего) |
1) начисление расчета при увольнении (при необходимости начисление выходного пособия) работнику (служащему), формирование Записки-расчета об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) 2) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) 3) формирование Справки 182н и Справки о доходах и суммах налога физического лица (ф. по КНД 1175018) (при необходимости Справки о среднем заработке за последние три месяца по последнему месту работы (службы)и направление их Работнику кадровой службы Субъекта централизованного учета для выдачи работнику (служащему) |
|
3.3.20. |
Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (ф. 0301052) |
скан-копия |
не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты прекращения (расторжения) трудового договора (служебного контракта) с работником (служащим), в исключительных случаях, в соответствии со статьей 80 Трудового кодекса РФ срок может быть сокращен до 1 (одного) дня |
Работник кадровой службы Субъекта централизованного учета |
в день поступления Приказа (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (ф. 0301006) / Приказа (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работниками (увольнении) (ф. 0301021) |
сверка данных при расчете отпускных |
|
3.3.21. |
Иные кадровые приказы (распоряжения) по начислению оплаты труда и по удержанию из оплаты труда (дни сдачи крови, военные сборы, учебные отпуска, доплата до МРОТ и иные) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.22. |
Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) |
X |
X |
X |
не позднее 12 (двенадцати) календарных дней до даты начала отпуска в части государственных служащих; не позднее, чем за 4 (четыре) календарных дня до начала отпуска в части иных работников |
формирование Расчетной ведомости (ф. 0504402) |
|
3.3.23. |
Табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421) (в том числе корректирующий) |
электронный / скан-копия |
не позднее 4 (четырех) рабочих дней до установленного срока выплаты заработной платы за 1 половину месяца, не позднее 1-го числа месяца, следующего за расчетным (не позднее 1 (одного) рабочего дня с момента подписания корректирующего табеля) |
Ответственный за ведение табеля учета использования рабочего времени (ф. 0504421)
Работник кадровой службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) начисление заработной платы 2) формирование Расчетной ведомости (ф. 0504402) |
|
3.3.24. |
Расчетная ведомость (ф. 0504402) |
X |
X |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее 1 (одного) рабочего дня до установленных сроков выплаты заработной платы, отпускных и иных выплат |
1) формирование Реестра на перечисление денежных средств на лицевые счета сотрудников в кредитные организации 2) формирование Заявки на кассовый расход (КФД 0531801): - на перечисление заработной платы (иных выплат работникам (служащим), - на перечисление налога на доходы физических лиц 3) внесение информации в Карточку-справку (ф. 0504417) 4) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 5) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям N 6 (ф. 0504071) |
|
3.3.25. |
Реестр на перечисление денежных средств на лицевые счета сотрудников в кредитные организации |
Х |
Х |
Х |
в сроки выплаты заработной платы, отпускных выплат, расчета при увольнении |
отправка в кредитную организацию |
|
3.3.26. |
Платежная ведомость (ф. 0504403) |
X |
X |
Руководитель Субъекта централизованного учета
Кассир |
не позднее 1 (одного) рабочего дня до установленных сроков выплаты заработной платы, отпускных и иных выплат |
1) формирование Расходного кассового ордера (ф. 0310002) - на выдачу физическим лицам 2) направление кассиру |
|
3.3.27. |
Расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401) |
X |
X |
Руководитель Субъекта централизованного учета
Кассир |
не позднее 1 (одного) рабочего дня до установленных сроков выплаты заработной платы, отпускных и иных выплат |
1) формирование Расходного кассового ордера (ф. 0310002) - на выдачу физическим лицам 2) направление кассиру |
|
3.3.28. |
Приказ (распоряжение) о предоставлении работнику (служащему) отпуска по беременности и родам |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.29. |
Приказ (распоряжение) о предоставлении работнику (служащему) отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.30. |
Приказ (распоряжение) о предоставлении работнику (служащему) отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
отражение информации при расчете социальных и компенсационных выплат (работникам, находящихся в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, родившихся до 01.01.2020 г.) |
|
3.3.31. |
Приказ о выходе на работу до окончания отпуска по уходу за ребенком |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.32. |
Приказ о предоставление работнику перерыва для кормления ребенка |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчетов по оплате труда |
|
3.3.33. |
Документы (сведения), необходимые для назначения и выплаты единовременного пособия при рождении ребенка |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документов (сведений) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части отражения информации - не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня получения документов (сведений); в части формирования документов (сведений) для передачи в ФСС - не позднее срока, установленного законодательством Российской Федерации |
1) отражение информации при расчете социальных пособий; 2) формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.34. |
Заявление о выплате (перерасчете) пособия (оплате отпуска) (с приложением подтверждающих документов) (приказ ФСС РФ от 24.11.2017 N 578) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части отражения информации - не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня получения документов (сведений); в части формирования документов (сведений) для передачи в ФСС - не позднее срока, установленного законодательством Российской Федерации |
формирование и направление в ФСС Реестра сведений (Приказ ФСС от 24.11.2017 N 579) |
|
3.3.35. |
Листок нетрудоспособности, в том числе по беременности и родам |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части отражения информации - не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня получения документов (сведений); в части формирования документов (сведений) для передачи в ФСС - не позднее срока, установленного законодательством Российской Федерации |
1) отражение информации при расчете пособий за первые три дня нетрудоспособности 2) формирование и направление в ФСС Реестра сведений (Приказ ФСС от 24.11.2017 N 579) |
|
3.3.36. |
Заявление на замену лет при расчете пособия по временной нетрудоспособности и при расчете пособия до 1,5 лет (в случае, если в двух календарных годах, непосредственно предшествующих году наступления указанных страховых случаев, либо в одном из указанных годов застрахованное лицо находилось в отпуске по беременности и родам и (или) в отпуске по уходу за ребенком и замена лет приведет к увеличению пособия) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
в части отражения информации - не позднее 1 (одного) рабочего дня со дня получения документов (сведений); в части формирования документов (сведений) для передачи в ФСС - не позднее срока, установленного законодательством Российской Федерации |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.37. |
Заявление работника (служащего) на выдачу справок о заработной плате |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения документа |
1) формирование справок о заработной плате 2) направление справок о заработной плате Работнику кадровой службы Субъекта централизованного учета для выдачи работнику (служащему) |
|
3.3.38. |
Приказ о предоставлении дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
принятие к учету для осуществления расчета среднего дневного заработка для оплаты дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом |
|
3.3.39. |
Заявление о предоставлении одному из родителей (опекуну, попечителю) дополнительных оплачиваемых выходных дней для ухода за детьми-инвалидами с приложением документов, подтверждающих правомерность оплаты дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.40. |
Заявление работника на выплату пособия на погребение(иные документы, установленные законодательством Российской Федерации) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
формирование документов (сведений), передаваемых в ФСС в соответствии с законодательством Российской Федерации |
|
3.3.41. |
Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (форма ДСВ-1) (далее - ДСВ) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
с 1 (первого) числа месяца, следующего за месяцем получения заявления |
начисление, удержание и перечисление ДСВ на накопительную пенсию |
|
3.3.42. |
Карточка-справка (ф. 0504417) |
Х |
Х |
Х |
ежегодно, не позднее 5 (пяти) рабочих дней после отчетного года |
формирование в электронном виде с последующей передачей в Субъект централизованного учета для организации архивного хранения в соответствии с установленными сроками |
|
3.3.43. |
Расчетный листок (форма 1 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
электронный |
выдача работникам (служащим) - в установленные сроки выплаты заработной платы за текущий месяц |
Ответственный - Работник кадровой службы Субъекта централизованного учета |
Х |
Х |
|
3.3.44. |
Информация о количестве дней неиспользованного отпуска (форма 5 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
электронный / скан-копия |
ежегодно по состоянию на 31 декабря текущего года, не позднее 2 (двух) рабочих дней до окончания текущего года |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
расчет оценочного обязательства в виде резерва отпусков, формирование Справки-расчет "Резервы отпусков" (форма 7 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
|
3.3.45. |
Налоги и взносы (кратко) (форма 8 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
Х |
Х |
Х |
последним числом текущего месяца |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
3.3.46. |
Карточка учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов (форма 3 Приложения N 4 к Единой учетной политике при централизации учета) |
Х |
Х |
Х |
ежегодно, не позднее 5 (пяти) рабочих дней после принятия налоговым органом Расчета по страховым взносам за отчетный год |
формирование в электронном виде с последующей передачей в Субъект централизованного учета для организации архивного хранения в соответствии с установленными сроками |
|
3.3.47. |
Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц (форма 4 Приложения N 4 к Единой учетной политике при централизации учета) |
Х |
Х |
Х |
ежегодно, не позднее 5 (пяти) рабочих дней после принятия налоговым органом Расчета 6-НДФЛ за отчетный год |
формирование в электронном виде с последующей передачей в Субъект централизованного учета для организации архивного хранения в соответствии с установленными сроками |
|
3.3.48. |
Незарплатные доходы (форма 2 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
Х |
Х |
Х |
последним числом текущего месяца |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками N 4 (ф. 0504071); - Журнале операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям N 6 (ф. 0504071); - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
3.4. Учет расчетов по средствам, полученным во временное распоряжение | ||||||
|
3.4.1. |
Письмо (поручение) о возврате средств, поступивших во временное распоряжение (внесенные в качестве обеспечения исполнения контракта/гарантийных обязательств (с указанием реквизитов платежного поручения, по которому поступили указанные средства) |
электронный / скан-копия |
по мере необходимости |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
формирование Заявки на возврат (ф. по КФД 0531803) 3 |
|
3.4.2. |
Платежное поручение (ф. 0401060) |
Х |
Х |
Х |
в день поступления Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (КФД 05031762) |
1) направление Уполномоченному работнику Субъекта централизованного учета для ознакомления 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале операций с безналичными денежными средствами N 2 (ф. 0504071), - Многографной карточке (ф. 0504054) |
|
4. Санкционирование расходов | ||||||
|
4.1. Учет бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, сметных (плановых, прогнозных) назначений | ||||||
|
4.1.1. |
Уведомление о бюджетных ассигнованиях из областного бюджета (приложение N 1 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.2. |
Уведомление о размере источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (приложение N 1 "а" к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.3. |
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств областного бюджета (приложение N 2 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.4. |
Уведомление о бюджетных ассигнованиях из областного бюджета (приложение N 3 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.5. |
Уведомление о размере источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (приложение N 3 "б" к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.6. |
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств областного бюджета (приложение N 4 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.7. |
Уведомление об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств (приложение N 8 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.8. |
Уведомление об изменении размера источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (приложение N 8 "а" к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.9. |
Уведомление об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств (приложение N 9 к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.10. |
Уведомление об изменении источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (приложение N 9 "б" к Порядку составления и ведения бюджетной росписи) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071), - в финансовом органе дополнительно в Карточке учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
|
4.1.11. |
Карточка учета прогнозных (плановых) назначений (форма 14 Приложения N 3 к Единой учетной политике при централизации учета) |
скан-копия |
первично - не позднее пятого рабочего дня текущего года, при изменении - последним числом месяца, в котором произошло изменение |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071) |
|
4.2. Учет принимаемых обязательств, принятых обязательств | ||||||
|
4.2.1. |
Предварительная заявка на закупку (с указанием КОСГУ) |
электронный (в подсистеме "Исполнение областного бюджета" на базе программного комплекса "Бюджет - СМАРТ Про" |
в день формирования |
Ответственное лицо контрактной службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.2. |
Приглашение принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) |
скан-копия |
одновременно с направлением в Федеральное казначейство выписки из приглашения принять участие в закрытом способе определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с подпунктом "а" пункта 26 Правил осуществления контроля, предусмотренного частями 5 и 5.1 статьи 99 Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.08.2020 N 1193 |
Ответственное лицо контрактной службы Субъекта централизованного учета |
в день поступления |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.3. |
Информация с приложением копии документа о признании конкурентных процедур несостоявшимися |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после размещения извещения в ЕИС |
Ответственное лицо контрактной службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Заявки на внесение изменений в БО 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.4. |
Документ, подтверждающий факт отказа поставщика, выигравшего конкурс (аукцион, запрос котировок, запрос предложений) от заключения контракта |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после размещения извещения в ЕИС |
Ответственное лицо контрактной службы Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Заявки на внесение изменений в БО 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.5. |
Государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных нужд, сведения о котором подлежат включению в определенный законодательством о контрактной системе Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестр контрактов, заключенных заказчиками (далее - государственный контракт, реестр контрактов) (с указанием КОСГУ) |
электронный / скан-копия электронный (в подсистеме "Исполнение областного бюджета" на базе программного комплекса "Бюджет - СМАРТ Про" |
не позднее следующего рабочего дня со дня заключения государственного контракта (договора) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.6. |
Государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, сведения о котором не подлежат включению в реестры контрактов в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд(с указанием КОСГУ) |
электронный / скан-копия электронный (в подсистеме "Исполнение областного бюджета" на базе программного комплекса "Бюджет - СМАРТ Про" |
не позднее следующего рабочего дня со дня заключения государственного контракта (договора) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.7. |
Дополнительное соглашение к государственному контракту (договору) / Соглашение о расторжении (с указанием КОСГУ) |
электронный / скан-копия электронный (в подсистеме "Исполнение областного бюджета" на базе программного комплекса "Бюджет - СМАРТ Про" |
не позднее следующего рабочего дня со дня подписания дополнительного соглашения / соглашения о расторжении |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Заявки на внесение изменений в БО 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.8. |
Соглашение о предоставлении из областного бюджета муниципальному образованию межбюджетных трансфертов в форме субсидии, субвенции, иного межбюджетного трансферта (далее - соглашение о предоставлении межбюджетного трансферта, межбюджетный трансферт), сведения о котором подлежат или не подлежат включению в реестр соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов (далее - реестр соглашений) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня заключения соглашения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.9. |
Договор (соглашение) о предоставлении субсидии областному бюджетному или автономному учреждению, сведения о котором подлежат или не подлежат включению в реестр соглашений |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня заключения соглашения |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.10. |
Договор (соглашение) о предоставлении субсидии юридическому лицу, иному юридическому лицу (за исключением субсидии областному бюджетному или автономному учреждению) или индивидуальному предпринимателю или физическому лицу - производителю товаров, работ, услуг или договор, заключенный в связи с предоставлением бюджетных инвестиций юридическому лицу в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (далее - договор (соглашение) о предоставлении субсидии и бюджетных инвестиций юридическому лицу), сведения о котором подлежат либо не подлежат включению в реестр соглашений |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня заключения договора (соглашения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.11. |
Приказ об утверждении Штатного расписания с расчетом годового фонда оплаты труда (иной документ, содержащий расчет годового объема оплаты труда (денежного содержания, денежного довольствия) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня со дня доведения лимитов бюджетных обязательств |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Заявки на внесение изменений в БО 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.12. |
Исполнительный документ (исполнительный лист, судебный приказ) (далее - исполнительный документ) |
скан-копия |
в день получения исполнительного документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.13. |
Решение налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов (далее - решение налогового органа), требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, в котором указано несколько кодов бюджетной классификации доходов (далее - требование налогового органа) |
электронный / скан-копия |
в день получения решения налогового органа, требования налогового органа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Сведений о бюджетном обязательстве 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнал по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
4.2.14. |
Информация о возникновении бюджетного обязательства Субъекта централизованного учета по публичным нормативным обязательствам (публичным обязательствам), а также обязательствам по уплате платежей в бюджет (не требующих заключения договора) (с указанием Закона, иного нормативного правового акта) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня со дня доведения лимитов бюджетных обязательств |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование Заявки на внесение изменений в БО 3 2) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 3) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Журнале по прочим операциям N 8 (ф. 0504071); - Журнале регистрации обязательств (ф. 0504064) |
|
5. Дополнительные документы по учету на забалансовых счетах | ||||||
|
5.1.1. |
Акт об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после утверждения документа |
Ответственное лицо Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) |
|
5.1.2. |
Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0504816) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Книга учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045) |
|
5.1.3. |
Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) |
|
5.1.4. |
Решение о восстановлении кредиторской задолженности (ф. 0510446) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Комиссия по поступлению и выбытию активов
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) |
|
5.1.5. |
Первичные документы, подтверждающие факт вручения (дарения) наград, призов, кубков и ценных подарков, сувениров (акт вручения (дарения), акт приема-передачи, иные документы) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041) |
|
5.1.6. |
Банковская гарантия (информация о банковской гарантии) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Многографная карточка (ф. 0504054) |
|
5.1.7. |
Информация об исполнении контрагентом обязательств, обеспеченных гарантией |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня после исполнения контрагентом обязательств |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) отражение факта хозяйственной жизни в бухгалтерском учете, формирование Бухгалтерской справки (ф. 0504833) 2) отражение в регистрах бухгалтерского учета: - Многографная карточка (ф. 0504054) |
|
6. Документы по инвентаризации | ||||||
|
6.1.1. |
Приказ (распоряжение) о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии (с изменениями и дополнениями) |
скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа (распоряжения) |
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня после получения документа |
формирование справочника членов комиссии |
|
6.1.2. |
Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439) / Изменение Решения о проведении инвентаризации (ф. 0510447) |
электронный/скан-копия |
не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Руководитель Субъекта централизованного учета |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
1) формирование и направление Субъекту централизованного учета проектов инвентаризационных описей: - Инвентаризационная опись ценных бумаг (ф. 0504081); - Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082); - Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам) (ф. 0504083); - Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах (ф. 0504084); - Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям (ф. 0504085); - Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086); - Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087); - Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0504088); - Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089); - Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям (ф. 0504091) 2) формирование проектов актов сверок для направления Субъекту централизованного учета в целях проведения сверки расчетов с контрагентами, в том числе расчетов по межбюджетным трансфертам и долговым обязательствам 3) сверка расчетов с Федеральной налоговой службой, Государственным учреждением - региональным отделением фонда социального страхования Российской Федерации, направление актов сверки Субъекту централизованного учета |
|
6.1.3. |
Инвентаризационная опись ценных бумаг (ф. 0504081);Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082);Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам) (ф. 0504083); Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации в ценных бумагах (ф. 0504084); Инвентаризационная опись состояния государственного долга Российской Федерации по полученным кредитам и предоставленным гарантиям (ф. 0504085); Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086); Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087); Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0504088); Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089); Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям (ф. 0504091) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего дня со дня подписания документов |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Инвентаризационная комиссия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
формирование и направление Субъекту централизованного учета проекта - Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092); - Акт о результатах инвентаризации (ф. 0504835) |
|
6.1.4. |
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0504835) Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего дня со дня подписания документов |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Инвентаризационная комиссия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
в случае выявление излишек или недостач 1) отражение факта хозяйственной жизни в учете 2) отражение в Журналах операций (ф.0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета |
|
6.1.5. |
Акт о результатах инвентаризации наличных денежных средств (ф. 0510836) |
электронный / скан-копия |
не позднее следующего дня со дня подписания документов |
Ответственные лица Субъекта централизованного учета
Инвентаризационная комиссия |
не позднее следующего рабочего дня со дня получения документа |
в случае выявление излишек или недостач 1) отражение факта хозяйственной жизни в учете 2) отражение в Журналах операций (ф.0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета |
______________________________
1Все документы/информация, направляемые в ЕЦИС Субъектом централизованного учета Уполномоченной организации в виде электронных документов, скан-копий документов, подписываются Уполномоченным работником Субъекта централизованного учета и/или Руководителем Субъекта централизованного учета.
2В случае, если при осуществлении централизуемых полномочий, предусмотрена передача скан-копий первичных учетных документов, содержащих собственноручные подписи (сформированных на бумажном носителе), ответственность за соответствие скан-копии подлиннику документа возлагается на лицо, ответственное за оформление указанным документом факта хозяйственной жизни и (или) за формирование и (или) передачи такой скан-копии. Передача скан-копии первичного учетного документа осуществляется при условии ее подписания ЭЦП должностным лицом, ответственным за соответствие такой скан-копии подлиннику документа.
3Осуществляется Уполномоченной организацией с момента передачи функции, до момента передачи функции - Субъектом централизованного учета
4Все кадровые документы независимо от вида представления вводятся в ЗКГУ кадровой службой Субъекта централизованного учета самостоятельно
|
<< Назад |
||
|
Содержание Приказ Министерства финансов Рязанской области от 30 мая 2022 г. N 51 "О внесении изменений в Единую учетную политику... |