Приложение N 1

Приложение N 1
к приказу Департамента
финансов Тюменской области
от 29 декабря 2020 г. N 11-б

Приложение N 1
к приказу Департамента
финансов Тюменской области
от 27 декабря 2013 г. N 34-б

Порядок
проведения Департаментом финансов Тюменской области операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Тюменской области

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения Департаментом финансов Тюменской области (далее - Департамент) операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Тюменской области и указанных в их уставах обособленных подразделений, наделенных обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - клиенты) от имени и по поручению клиентов в пределах остатков средств на соответствующих лицевых счетах, открытых им в Департаменте (далее - лицевой счет) в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным распоряжением Департамента от 30.12.2016 N 22-р.

2. Департамент открывает в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - казначейский счет).

3. Для отражения операций на лицевых счетах Департамент вправе осуществлять детализацию путем применения отраслевых кодов и кодов субсидий.

4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Департаментом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) в соответствии с приказом Департамента от 22.11.2011 N 33-о "О введении в промышленную эксплуатацию юридически значимого электронного документооборота на базе "АЦК-Финансы".

В случае отсутствия у клиента электронной подписи, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным формированием электронной версии документов в автоматизированной системе (далее - бумажный носитель), по формам согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку (далее - документы).

Документы на бумажном носителе подписываются уполномоченными лицами клиента, заверяются оттиском печати и представляются в двух экземплярах в Департамент.

Уполномоченный сотрудник Департамента после проверки правильности оформления документов, контроля соответствия подписи и оттиска печати карточке образцов подписей, заверяет электронную версию документа в автоматизированной системе своей электронной подписью.

При этом на бумажном носителе документа уполномоченный сотрудник Департамента ставит штамп "Принято", дату приемки и свою подпись и возвращает один экземпляр клиенту.

5. Для проведения выплат клиент представляет в Департамент в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявка), оформленную аналогично требованиям, предъявляемым к оформлению платежных поручений Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-п, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-п "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства", и требованиям, установленным настоящим Порядком.

В Заявке указываются коды по бюджетной классификации Российской Федерации (далее - коды по бюджетной классификации), код субсидии, отраслевой код, а также номер лицевого счета, открытого клиенту в Департаменте.

6. Проведение выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проведения Департаментом санкционирования указанных выплат, в порядке, установленном приказом Департамента от 22.12.2010 N 29-б "Об утверждении порядка санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Тюменской области, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов Тюменской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

7. Департамент принимает Заявки к исполнению в случае выполнения следующих условий:

7.1. Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

7.2. в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе);

7.3. указанные в Заявке коды по бюджетной классификации являются действующими на момент представления Заявки;

7.4. указанные в Заявке код вида расходов, код аналитической группы подвидов доходов бюджетов, код аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов соответствуют тексту назначения платежа;

7.5. суммы, указанные в Заявке, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Департаменте:

7.5.1. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет);

7.5.2. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - отдельный лицевой счет);

7.5.3. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям (далее - лицевой счет для учета операций со средствами ОМС).

8. Операции со средствами клиентов осуществляются Департаментом на основании Заявок, представленных клиентом в Департамент, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Департамент формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета, отдельного лицевого счета, лицевого счета для учета операций со средствами ОМС (далее - соответствующие лицевые счета).

В случае, если представленные клиентом Заявки не соответствуют требованиям настоящего Порядка, Департамент:

- при информационном обмене между Департаментом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту Заявку, со штампом "Отказано", и указанием причины возврата;

- при информационном обмене между Департаментом и клиентом в электронном виде, отказывает клиенту Заявку в электронном виде, с указанием причины отказа в поле "Комментарий" Заявки.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного и того же казначейского счета, а также для перечисления в случаях корректировок (уточнений) операций клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет, клиент представляет в Департамент Заявку.

Если представленная клиентом Заявка соответствует требованиям настоящего Порядка, Департамент формирует электронный документ "Распоряжение на зачисление средств на л/с" (далее - Распоряжение на зачисление средств на л/с). Распоряжение на зачисление средств на л/с является основанием для проведения Департаментом операции без списания - зачисления средств на казначейском счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

10. Департамент в день поступления от УФК по Тюменской области выписки с казначейского счета (далее - выписка) учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах.

Суммы, поступившие на казначейский счет, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидий, отраслевым кодам, указанным в расчетном документе плательщика.

Суммы выплат (возвратов), произведенные с казначейского счета, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии, отраслевым кодам, указанным в Заявке.

Поступившие на казначейский счет суммы возврата дебиторской задолженности:

- текущего года, учитываются на соответствующих лицевых счетах, как восстановление ранее произведенных выплат с отражением по тем же кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии, отраслевым кодам, по которым была произведена выплата;

- прошлых лет, учитываются на соответствующих лицевых счетах, как поступления с отражением по тем же кодам субсидии, отраслевым кодам, по которым была произведена выплата, а также коду аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов - 510.

Клиенты информируют контрагентов о порядке заполнения расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными:

- Положением Центрального банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-п;

- Порядком санкционирования;

- настоящим Порядком.

11. Суммы, зачисленные на казначейский счет по расчетным документам, учитываются в составе общего остатка на казначейском счете (далее - невыясненные поступления) в случаях:

11.1. если отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту;

11.2. не указаны коды по бюджетной классификации, код субсидии, отраслевой код;

11.3. указаны ошибочные (несуществующие) коды по бюджетной классификации, код субсидии, отраслевой код;

11.4. в расчетном документе не указан номер соответствующего лицевого счета;

11.5. в расчетном документе указан ошибочный номер соответствующего лицевого счета.

12. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Департамент не позднее 2 рабочего дня после поступления выписки направляет предполагаемому получателю средств Запрос на выяснение принадлежности платежа:

12.1. в виде электронного документа;

12.2. в виде сообщения в произвольной форме с использованием телекоммуникационных средств связи.

13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленной клиентом в Департамент:

13.1. в случае, указанном в пункте 12.1 настоящего Порядка - Справки - Уведомления по форме, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;

13.2. в случае, указанном в пункте 12.2 настоящего Порядка - письма с указанием реквизитов платежа для зачисления средств в произвольной форме.

14. Если предполагаемый получатель средств, которому был направлен Запрос на выяснение принадлежности платежа, не является получателем указанных поступлений, то он:

14.1. в случае, указанном в пункте 12.1 настоящего Порядка - указывает причину отказа в поле "Комментарий" Запроса на выяснение принадлежности платежа;

14.2. в случае, указанном в пункте 12.2 настоящего Порядка - направляет в Департамент отказ в письменной форме.

15. Получив отказ, Департамент продолжает работу по выявлению предполагаемого получателя средств в соответствии с настоящим Порядком.

В течение 10 рабочих дней со дня поступления на казначейский счет невыясненных поступлений либо по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему Департаментом Запроса на выяснение принадлежности платежа, клиент не представил в Департамент Справку - Уведомление или отказался от поступлений, а также если предполагаемый получатель средств не установлен, Департамент возвращает указанные средства с казначейского счета плательщику на основании оформленного им расчетного документа.

16. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды по бюджетной классификации, коды субсидий, отраслевые коды, по которым операции были отражены на соответствующих лицевых счетах.

Для уточнения кодов клиент представляет в Департамент Справку - Уведомление.

Справка - Уведомление является основанием для проведения Департаментом операции без списания - зачисления средств на казначейском счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.