Приложение N 2

Приложение N 2
к приказу Департамента
финансов Тюменской области
от 29 декабря 2020 г. N 11-б

Приложение
к приказу Департамента
финансов Тюменской области
от 4 декабря 2019 г. N 02-б

Порядок
проведения Департаментом финансов Тюменской области операций со средствами некоммерческих организаций

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2.7 Порядка определения объема и предоставления субсидий из областного бюджета некоммерческим организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуру поддержки деятельности в сфере промышленности, а также организациям, осуществляющим деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, утвержденного постановлением Правительства Тюменской области от 24.11.2009 N 339-п и устанавливает процедуру проведения Департаментом финансов Тюменской области (далее - Департамент) операций со средствами некоммерческих организаций (далее - организация) от имени и по поручению организаций в пределах остатков средств на соответствующих лицевых счетах, открытых им в Департаменте (далее - лицевой счет) в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным распоряжением Департамента от 30.12.2016 N 22-р.

2. Департамент открывает в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (далее - казначейский счет).

3. На казначейском счете Департаментом ведутся лицевые счета, открытые для учета операций со средствами, поступившими организациям от исполнительных органов государственной власти Тюменской области (далее - уполномоченный орган), в соответствии с Порядком определения объема и предоставления субсидий из областного бюджета некоммерческим организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуру поддержки деятельности в сфере промышленности, а также организациям, осуществляющим деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, утвержденным постановлением Правительства Тюменской области от 24.11.2009 N 339-п.

4. При осуществлении операций со средствами организаций информационный обмен между организацией и Департаментом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) в соответствии с приказом Департамента от 22.11.2011 N 33-о "О введении в промышленную эксплуатацию юридически значимого электронного документооборота на базе "АЦК-Финансы".

В случае отсутствия у организации электронной подписи, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным формированием электронной версии Заявки на выплату средств в автоматизированной системе (далее - бумажный носитель), по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявка).

Заявки на бумажном носителе подписываются уполномоченными лицами организации, заверяются оттиском печати и представляются в двух экземплярах в Департамент.

Уполномоченный сотрудник Департамента после проверки правильности оформления Заявок, контроля соответствия подписи и оттиска печати карточке образцов подписей, заверяет электронную версию Заявки в автоматизированной системе своей электронной подписью.

При этом на бумажном носителе Заявки уполномоченный сотрудник Департамента ставит штамп "Принято", дату приемки и свою подпись и возвращает один экземпляр организации.

5. Для проведения выплат организация представляет в Департамент в электронном виде или на бумажном носителе Заявку, оформленную аналогично требованиям, предъявляемым к оформлению платежных поручений Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-п, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-п "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства".

В Заявке указывается код вида финансового обеспечения (деятельности) 9 - средства некоммерческих организаций на отдельных лицевых счетах. При осуществлении расходов, направленных на обеспечение текущего содержания для обеспечения уставной деятельности организации, в Заявке также указывается отраслевой код в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.

6. Для подтверждения возникновения денежного обязательства организация представляет вместе с Заявкой указанные в ней документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, в форме электронной копии бумажного документа, в том числе используя систему удаленной доставки оправдательных документов.

К документам, подтверждающим возникновение денежных обязательств, относятся:

- смета административно-хозяйственных расходов на содержание организации с обоснованиями и расчетами (в части расходов на текущее содержание для обеспечения уставной деятельности организации);

- договоры (соглашения), заключенные в соответствии с требованиями действующего законодательства, дополнительные соглашения к ним;

- счета на предоплату (аванс);

- счет-фактура, накладная или акт приемки-передачи за поставленные товары, универсальный передаточный документ;

- счет-фактура или счет, акт выполненных работ (услуг), справка о стоимости выполненных работ, универсальный передаточный документ - за выполненные работы, оказанные услуги;

- исполнительный документ (исполнительный лист, судебный приказ).

7. Уполномоченный орган осуществляет проверку Заявок и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, не позднее двух рабочих дней, следующих за днем их представления, на:

а) соответствие содержания проводимой операции целям предоставления субсидий;

б) правомерность перечисления средств на текущее содержание для обеспечения уставной деятельности организации в соответствии с утвержденной сметой административно-хозяйственных расходов в пределах объема, утвержденного попечительским советом организации, в том числе:

- на оплату труда работников организации, исходя из утвержденного размера вознаграждения попечительским советом организации, утвержденного штатного расписания, положения об оплате труда.

в) соблюдение установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов;

г) непревышение суммы, указанной в Заявке, над остатком средств на лицевом счете.

Если представленные Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, уполномоченный орган осуществляет согласование (акцепт) Заявки в программе "АЦК-Финансы".

В случае если представленные Заявки не соответствуют требованиям настоящего Порядка, уполномоченный орган возвращает Заявки организации.

8. Департамент принимает Заявки к исполнению и осуществляет проведение выплат в случае выполнения следующих условий:

- уполномоченным органом осуществлено согласование (акцепт) Заявки в программе "АЦК-Финансы";

- в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе);

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком.

9. Операции со средствами организаций осуществляются Департаментом на основании Заявок организации, представленных в Департамент уполномоченным органом, не позднее рабочего дня следующего за днем их представления.

Если представленные Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Департамент формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета организации.

В случае если представленные Заявки не соответствуют требованиям настоящего Порядка, Департамент не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления:

- при информационном обмене между Департаментом и организацией на бумажных носителях, возвращает организации Заявку со штампом "Отказано", и указанием причины возврата;

- при информационном обмене между Департаментом и организацией в электронном виде, отказывает Заявку в электронном виде, с указанием причины отказа в поле "Комментарий" Заявки.

Департамент формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с казначейского счета.

10. Операции по обеспечению наличными деньгами организации, а также операции по взносу наличных денег организацией осуществляются в порядке, установленном приказом Федерального казначейства от 15.05.2020 N 22н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей".

11. Департамент в день поступления выписки с казначейского счета учитывает содержащиеся в ней операции со средствами организации на лицевом счете и направляет организации Выписку из лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены операции на лицевом счете.

Организация информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5 настоящего Порядка.

Приложение N 1
к Порядку
проведения Департаментом
финансов Тюменской
области операций
со средствами
некоммерческих организаций

Поступ. в банк плат

Списано со сч. плат.

Заявка на выплату средств N

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН КПП

Сумма

Плательщик

Сч. N

Банк плательщика

БИК

Сч. N

Банк получателя

БИК

Сч. N

ИНН

КПП

Сч. N

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Приложение N 2
к Порядку
проведения Департаментом
финансов Тюменской
области операций
со средствами
некоммерческих организаций

п/п	Направления расходования средств	Отраслевой код
1	Заработная плата	00000000000000211
2	Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме	00000000000000212
3	Начисления на выплаты по оплате труда	00000000000000213
4	Услуги связи	00000000000000221
5	Транспортные услуги	00000000000000222
6	Коммунальные услуги	00000000000000223
7	Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов)	00000000000000224
8	Работы, услуги по содержанию имущества	00000000000000225
9	Прочие работы, услуги	00000000000000226
10	Страхование	00000000000000227
11	Услуги, работы для целей капитальных вложений	00000000000000228
12	Арендная плата за пользование земельными участками и другими обособленными природными объектами	00000000000000229
13	Прочие расходы	00000000000000290
14	Увеличение стоимости основных средств	00000000000000310
15	Увеличение стоимости непроизведенных активов	00000000000000330
16	Увеличение стоимости материальных запасов	00000000000000340