Приложение 3

Приложение 3
к постановлению
администрации города Перми
от 01.07.2022 N 563

Порядок
проведения и критерии оценки эффективности реализации программы

1. Настоящий Порядок определяет правила оценки эффективности реализации муниципальных программ города Перми (далее - оценка эффективности реализации программы), позволяющие оценить степень достижения целей и решения задач муниципальных программ в зависимости от степени достижения показателей конечных результатов и показателей непосредственного результата с учетом степени освоения финансовых средств и оценки эффективности налоговых расходов города Перми.

2. По итогам реализации программы за отчетный финансовый год Исполнитель программы в установленные Порядком принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации сроки и по установленным формам формирует годовой отчет.

3. Оценка эффективности реализации программы осуществляется департаментом планирования и мониторинга администрации города Перми на основании информации, представленной в годовом отчете и пояснительной записке к годовому отчету.

4. Оценка эффективности реализации программы производится с учетом следующих составляющих:

оценки степени достижения целей программы;

оценки степени решения задач подпрограмм, входящих в программу;

оценки степени достижения показателей программы с учетом степени освоения финансовых средств;

оценки степени освоения планового объема финансирования программы;

оценки влияния изменений, внесенных в программу по показателям конечного результата, в том числе по показателям конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты;

оценки эффективности налоговых расходов программы.

5. Критериями оценки эффективности реализации программы являются:

степень достижения показателей конечного результата (далее - ПКР);

степень достижения показателей непосредственного результата задач программы (далее - ПНР) при фактически достигнутом уровне освоения планового объема финансирования за отчетный год;

оценки эффективности налоговых расходов.

6. Оценка эффективности реализации программы осуществляется в четыре этапа.

6.1. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм программы (далее - подпрограммы) с учетом оценки степени решения задач подпрограмм, оценки степени достижения всех ПКР и всех ПНР подпрограммы и освоенного объема финансирования (далее - первый этап).

6.2. На втором этапе осуществляется оценка достижения целей программы с учетом оценки достижения ПКР целей программы (далее - второй этап).

6.3. На третьем этапе осуществляется оценка эффективности налоговых расходов программы (далее - третий этап).

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

6.3. На четвертом этапе осуществляется оценка эффективности реализации программы с учетом оценки достижения целей программы, оценки эффективности реализации подпрограмм и оценки эффективности налоговых расходов программы (далее - четвертый этап).

7. На первом этапе оценка степени решения задачи подпрограммы формируется из оценок достижения плановых значений всех ПКР данной задачи подпрограммы, оценок достижения плановых значений всех ПНР данной задачи подпрограммы и освоенного объема финансирования.

7.1. Источником информации о плановых и фактических значениях ПНР программы, а также плановых и фактических объемах финансирования мероприятий программы является отчет о выполнении подпрограммы (таблица 2 годового отчета).

Расчет оценки ПНР производится по показателям непосредственного результата каждого участника программы, итоговые показатели непосредственного результата в расчете не участвуют.

Показатели непосредственного результата с источником финансирования "бюджет города Перми*" в расчете не участвуют.

7.2. Оценка достижения планового значения каждого ПНР задачи подпрограммы при наличии финансирования в отчетном периоде определяется путем установления соотношения между степенью освоения планового объема финансирования в отчетном периоде и степенью достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы по таблице 1:

Таблица 1

Оценка
достижения планового значения показателя непосредственного результата задачи подпрограммы при наличии финансирования (Опнр)

\ Степень освоения \ планового объема \ финансирования, % \	Ниже 100	100
Степень \ достижения \ планового значения \ ПНР задачи \ подпрограммы, % \
99,5 и выше	3	3
94,5-99,4	2	1
80,5-94,4	1	0
ниже 80,5	0	0

ПНР задачи подпрограммы считается достигнутым, если значение оценки достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы равно трем баллам.

7.3. Оценка достижения планового значения каждого ПНР задачи подпрограммы при отсутствии финансирования в отчетном периоде определяется в зависимости от степени достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы по таблице 2:

Таблица 2

Оценка
достижения планового значения показателя непосредственного результата задачи подпрограммы при отсутствии финансирования

Степень достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы, %	Оценка достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы (Опнр), баллы
99,5 и выше	3
94,5-99,4	2
80,5-94,4	1
ниже 80,5	0

ПНР задачи подпрограммы считается достигнутым, если значение оценки достижения планового значения ПНР задачи подпрограммы равно трем баллам.

7.4. Средняя оценка достижения плановых значений всех ПНР одной задачи подпрограммы рассчитывается как среднее значение оценок достижения плановых значений всех ПНР данной задачи подпрограммы

, где

Опнр - оценка достижения планового значения каждого ПНР данной задачи подпрограммы;

n - количество ПНР данной задачи подпрограммы.

7.5. Оценка ПНР задачи подпрограммы определяется по формуле:

= пнр

7.6. Источником информации о плановых и фактических значениях ПКР программы является отчет о достижении плановых значений показателей конечного результата муниципальной программы (таблица 3 годового отчета).

7.7. Оценка достижения планового значения каждого ПКР одной задачи подпрограммы определяется в зависимости от степени достижения планового значения соответствующего ПКР по таблице 3:

Таблица 3

Оценка
достижения планового значения показателя конечного результата задачи подпрограммы

Степень достижения планового значения ПКР задачи подпрограммы, %	Оценка достижения планового значения ПКР задачи подпрограммы (Опкр), баллы
99,5 и выше	3
94,5-99,4	2
80,5-94,4	1
ниже 80,5	0

ПКР задачи подпрограммы считается достигнутым, если значение оценки достижения планового значения ПКР задачи подпрограммы равно трем баллам.

7.8. Средняя оценка достижения плановых значений всех ПКР одной задачи подпрограммы с учетом внесения изменений в программу в отчетном периоде (пкр) определяется как среднее значение оценок достижения всех ПКР задачи подпрограммы:

, где

Опкр - оценка достижения планового значения каждого ПКР одной задачи подпрограммы;

q - количество ПКР задачи подпрограммы;

- коэффициент качества планирования - коэффициент, учитывающий изменения, внесенные в программу по показателям конечного результата, в том числе по показателям конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты в течение отчетного периода, применяется в соответствии с условиями, приведенными в приложении 1 к настоящему Порядку.

7.9. Оценка ПКР задачи подпрограммы определяется по формуле:

= пкр, где

Опкрз - оценка ПКР задачи подпрограммы

7.10. Оценка степени решения каждой задачи подпрограммы () складывается из оценок ПНР и ПКР задачи подпрограммы и рассчитывается по формуле:

= x 0,4 + x 0,6, где

- оценка ПНР задачи подпрограммы;

- оценка ПКР задачи подпрограммы;

j - порядковый номер задачи подпрограммы;

0,4 и 0,6 - весовые коэффициенты оценки ПНР и ПКР задачи подпрограммы.

7.11. Оценка эффективности реализации каждой подпрограммы () определяется как среднее значение оценок степени решения всех задач данной подпрограммы и рассчитывается по формуле:

, где

- оценка степени решения задачи подпрограммы;

i - порядковый номер подпрограммы;

r - количество задач подпрограмм.

7.12. В зависимости от оценки эффективности реализации каждой подпрограммы определяется характеристика эффективности ее реализации по шкале таблицы 4:

Таблица 4

Шкала
оценки эффективности реализации подпрограммы

Оценка эффективности (), балл	Характеристика эффективности реализации подпрограммы
от 2,85 до 3,00	высокая эффективность
от 2,10 до 2,84	средняя эффективность
менее 2,10	низкая эффективность

7.13. Оценка эффективности реализации подпрограмм (Опп) складывается как среднее значение оценок по всем подпрограммам:

, где

- оценка эффективности реализации каждой подпрограммы;

t - количество подпрограмм.

8. На втором этапе оценка достижения целей программы осуществляется на основе оценки достижения плановых значений ПКР целей программы.

8.1. Оценка достижения планового значения каждого ПКР цели определяется в зависимости от степени достижения планового значения соответствующего ПКР цели по таблице 5:

Таблица 5

Оценка
достижения планового значения показателя конечного результата цели программы

Степень достижения планового значения ПКР цели, %	Оценка достижения планового значения ПКР цели программы (), баллы
99,5 и выше	3
94,5-99,4	2
80,5-94,4	1
ниже 80,5	0

ПКР цели считается достигнутым, если значение оценки достижения планового значения ПКР цели равно трем баллам.

8.2. На третьем этапе оценка эффективности налоговых расходов программы (Оэнр) определяется по формуле:

, где

- оценка эффективности каждого налогового расхода программы (при наличии эффективности значение принимается равным 1, при неэффективности значение принимается равным 0). Источником информации об оценке эффективности каждого налогового расхода программы является пояснительная записка к годовому отчету о выполнении программы;

h - количество налоговых расходов в программе.

По результатам оценки эффективности налоговых расходов программы определяется характеристика эффективности налоговых расходов программы по шкале таблицы 6:

Таблица 6

Шкала
оценки эффективности налоговых расходов программы

Оценка эффективности налоговых расходов программы (), балл	Характеристика эффективности налоговых расходов программы
1	высокая эффективность
от 0,01 до 0,99	средняя эффективность
менее 0,01	неэффективна

8.3. Средняя оценка достижения плановых значений всех ПКР цели, с учетом внесения изменений в программу в отчетном периоде () определяется как среднее значение оценок достижения всех ПКР цели:

, где

- оценка достижения каждого ПКР цели;

w - количество ПКР цели;

- коэффициент качества планирования - коэффициент, учитывающий изменения, внесенные в программу по показателям конечного результата в течение отчетного периода, применяется в соответствии с условиями, приведенными в приложении 1 к настоящему Порядку.

8.4. Оценка достижения каждой цели программы определяется по формуле:

=

8.5. Оценка достижения всех целей программы (ОЦ) рассчитывается как среднее значение оценок достижения всех целей программы:

, где

- оценка достижения каждой цели программы;

x - количество целей программы.

9. На четвертом этапе оценка эффективности реализации программы (Оинт - интегральная оценка) складывается из оценки достижения целей программы, оценки эффективности реализации подпрограмм и оценки эффективности налоговых расходов программы, рассчитывается по формуле:

Оинт = Оц x 0,60 + Опп x 0,39 + Оэнр x 0,01, где

Оц - оценка достижения целей программы;

Опп - оценка эффективности реализации подпрограмм;

Оэнр - оценка эффективности налоговых расходов программы;

0,60, 0,39 и 0,01 - весовые коэффициенты оценки достижения целей программы, оценки эффективности реализации подпрограмм и оценки эффективности налоговых расходов программы.

В случае отсутствия в программе налоговых расходов оценка эффективности реализации программы (интегральная оценка) складывается из оценки достижения целей программы и оценки эффективности реализации подпрограмм:

= Оц x 0,6 + Опп x 0,4.

По результатам оценки эффективности реализации программы (интегральной оценки) определяется характеристика эффективности реализации программы по шкале таблицы 7:

Таблица 7

Шкала
оценки эффективности реализации программы (интегральной оценки)

Оценка эффективности (), балл	Характеристика эффективности реализации программы
от 2,85 до 3,00	высокая эффективность
от 2,10 до 2,84	средняя эффективность
менее 2,10	низкая эффективность

10. Результаты оценки эффективности реализации программы оформляются в виде заключения об эффективности реализации муниципальной программы (далее - заключение) в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку.

В заключении отражаются результаты анализа выполнения программы в разрезе показателей конечного результата, в том числе целевых показателей Плана мероприятий по реализации Стратегии СЭР, достигнутых и не достигнутых в ходе реализации программы, целей программы, задач подпрограмм.

Оценка эффективности реализации программы содержит числовые значения оценок достижения плановых значений показателей задач подпрограмм с учетом степени освоения финансовых средств, оценок степени решения задач подпрограмм, оценок достижения целей программы, оценки эффективности налоговых расходов программы, а также интегральную оценку.

Информация о результатах оценки эффективности реализации программы направляется ответственному руководителю и в Бюджетную комиссию для сведения.

Результаты оценки эффективности реализации программы подлежат включению в сводный годовой доклад о ходе реализации и оценке эффективности реализации программ.

Приложение 1
к Порядку проведения
оценки эффективности
реализации программы

Условия
применения коэффициента качества планирования

Для расчета оценки достижения плановых значений показателей конечного результата, являющихся целевыми показателями Плана мероприятий по реализации стратегии СЭР, а также показателей конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты учитывается влияние изменений, внесенных в программу по показателям конечного результата, являющимся целевыми показателями Плана мероприятий по реализации стратегии СЭР, а также по показателям конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты в отчетном периоде, на достижение плановых значений данных показателей.

Источником данных об изменениях, внесенных в программу по показателям конечного результата, являющимся целевыми показателями Плана мероприятий по реализации стратегии СЭР, а также по показателям конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты, в течение отчетного периода, в том числе о причинах внесения таких изменений, является информация, представленная в таблице 4 годового отчета.

Коэффициент качества планирования применяется равным 0,9 в случае, если причины для внесения изменений в программу связаны с недостатками в управлении программой:

при планировании и проведении торгов;

в процессе осуществления контроля исполнения муниципальных контрактов;

в части межведомственного взаимодействия исполнителя программы и участников программы;

в части взаимодействия исполнителя программы с органами власти других уровней;

в части взаимодействия исполнителя программы с бизнес-сообществом.

В остальных случаях внесения изменений в программу по показателям конечного результата, являющимся целевыми показателями Плана мероприятий по реализации стратегии СЭР, а также по показателям конечного результата по осуществлению капитальных вложений в объекты в течение отчетного период, при расчете оценки достижения плановых значений данных показателей коэффициент качества планирования Ккп применяется равным 1.

Приложение 2
к Порядку проведения
оценки эффективности
реализации программы

                        Заключение

        об эффективности реализации муниципальной программы

_________________________________________________________________________

                 (наименование программы)

               за _________________________год

                        (отчетный год)

     1. Реквизиты нормативного правового акта об  утверждении  программы,

указание перечня редакций о внесении изменений в программу.

     Ссылка  на  Порядок  проведения  и  критерии  оценки   эффективности

реализации  программы,  в  соответствии  с  которыми  проводится   оценка

эффективности реализации программы.

     2. Ответственные за реализацию программы:

     ответственный руководитель;

     исполнитель программы.

     3. Структура программы.

     Цель "Наименование цели программы".

     Подпрограмма(1) ____ "Наименование подпрограммы программы".

     Задача(2) __ "Наименование задачи подпрограммы программы".

     4.  Информация  об  использовании  бюджетных  ассигнований    и иных

средств, предусмотренных на реализацию программы, за отчетный год.

Наименование программы, подпрограммы	Источник финансирования	Объемы финансирования, тыс. руб.			Причины неосвоения средств
		план	факт	% освоения
Подпрограмма(1) "Наименование подпрограммы"	всего, в том числе:				X
	бюджет города Перми				X
	бюджет города Перми*				X
	бюджет Пермского края				X
	бюджет Российской Федерации				X
	внебюджетные источники				X
Программа "Наименование программы"	всего, в том числе:
	бюджет города Перми
	бюджет города Перми*
	бюджет Пермского края
	бюджет Российской Федерации
	внебюджетные источники

     "бюджет города Перми*" - указывается объем налоговых расходов города

Перми.  Объем  налоговых  расходов  не   учитывается   в     общем объеме

финансирования подпрограммы, программы.

     5. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный год:

     сведения  об  основных  результатах  реализации  программы   (анализ

реализации  подпрограммы   программы,   анализ   достижения   показателей

конечного результата, в том числе целевых показателей  Плана  мероприятий

по  реализации  Стратегии  СЭР,  анализ  достижения   наиболее   значимых

показателей  непосредственного  результата,  в  том  числе  по   объектам

муниципальной собственности города Перми);

     характеристика эффективности налоговых расходов программы;

     характеристика   эффективности   программы   в   целом,    отражение

результатов интегральной оценки эффективности программы.

     6.  Предложения  по  повышению  эффективности  реализации  программы

(подпрограммы) в случае  низкой  либо  средней  эффективности  реализации

программы.

     Оценка эффективности реализации муниципальной программы прилагается.

Приложение: на ____ л. в 1 экз.

Начальник

департамента планирования

и мониторинга

администрации города Перми     _______________ __________________________

                                   (подпись)             (Ф.И.О.)

Дата

Исполнитель

Телефон

--------------------------------

     (1) Указывается код  подпрограммы,  который  должен  соответствовать

коду  подпрограммы  в  отчете  о  выполнении  подпрограммы  муниципальной

программы.

     (2)   Указывается   код   задачи   подпрограммы,      который должен

соответствовать  коду  задачи  подпрограммы   в   отчете   о   выполнении

подпрограммы муниципальной программы.

Приложение
к заключению
об эффективности реализации
муниципальной программы

                               Оценка

          эффективности реализации муниципальной программы

_________________________________________________________________________

               (наименование муниципальной программы)

_________________________________________________________________________

                 (наименование исполнителя программы)

                 за ____________________________ год

                          (отчетный год)

N	Наименование оценки	ПНР (пнр)	ПКР (пкр)	Оценка достижения/реализации цели, подпрограммы, задачи
1	Оценка достижения целей программы (Оц)
	Цель(1) ___ "Наименование цели" ()
	Цель(1) ___ "Наименование цели" ()
	Цель(1) ___ "Наименование цели" ()
2	Оценка эффективности реализации подпрограмм программы (Опп)
2.1	Подпрограмма(2) ___ "Наименование подпрограммы" ()
2.1.1	Задача(3) ___ "Наименование задачи" ()
2.1.2	Задача(3) ___ "Наименование задачи" ()
2.1.r	Задача(3) ___ "Наименование задачи" ()
2.2	Подпрограмма(2) ___ "Наименование подпрограммы" ()
2.t	Подпрограмма(2) ___ "Наименование подпрограммы" ()
3	Оценка эффективности налоговых расходов программы (Оэнр)
Интегральная оценка (Оинт)

-------------------------------------

     (1) Указывается код цели, который должен соответствовать коду цели в

отчете о достижении плановых значений  показателей  конечного  результата

муниципальной программы.

     (2) Указывается код  подпрограммы,  который  должен  соответствовать

коду  подпрограммы  в  отчете  о  выполнении  подпрограммы  муниципальной

программы.

     (3)   Указывается   код   задачи   подпрограммы,      который должен

соответствовать  коду  задачи  подпрограммы   в   отчете   о   выполнении

подпрограммы муниципальной программы.

     В  графе  4  указываются   оценки   достижения     плановых значений

показателей с учетом  внесения  изменений  в программу в отчетном периоде

(с применением ).

     В графах 3-5 значения  оценок  указываются  с  двумя  знаками  после

запятой.