Приложение. Временный порядок осуществления возврата плательщику (зачисления на другой казначейский счет) денежных средств, поступивших на казначейские счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений) и для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)

Приложение

Временный порядок
осуществления возврата плательщику (зачисления на другой казначейский счет) денежных средств, поступивших на казначейские счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений) и для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)

1. Территориальный орган Федерального казначейства (далее - ТОФК) ежедневно формирует и представляет посредством системы удаленного финансового документооборота (далее - СУФД) финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) Ведомость учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853), сформированную по казначейским счетам NN:

3224 "Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации";

3234 "Средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений";

3226 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

3236 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов".

2. Финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) после получения письменного заявления плательщика о возврате поступления (зачислении на другой казначейский счет) с приложением документов, подтверждающих факт уплаты платежа, в случае принятия решения о возврате денежных средств плательщику (зачислении на другой казначейский счет) направляет в ТОФК следующие документы:

сопроводительное письмо, оформленное на официальном бланке;

платежное поручение на возврат денежных средств плательщику (зачисление на другой казначейский счет), составленное в соответствии с требованиями Банка России (далее - платежное поручение на возврат (зачисление);

копию письменного заявления плательщика о возврате поступления (зачислении на другой казначейский счет);

копию платежного поручения, в соответствии с которым денежные средства были зачислены на соответствующий казначейский счет.

Указанные документы сканируются и объединяются в общий пакет документов, который подписывается электронной подписью руководителя или иного уполномоченного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного уполномоченного лица с правом второй подписи, в соответствии с Карточкой образцов подписей, представленной в ТОФК финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - пакет документов).

Пакет документов направляется в ТОФК посредством СУФД в режиме "Произвольные документы" с указанием темы сообщения: "Счет N XXXX. Возврат денежных средств плательщику (зачисление на другой казначейский счет)".

3. В случае представления финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) неполного пакета документов и (или) заявления плательщика о возврате поступления (зачислении на другой казначейский счет), содержащего некорректные данные, и (или) при несоответствии подписей Карточке образцов подписей, представленной в ТОФК финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), либо в случае несоответствия платежного поручения на возврат (зачисление) требованиям порядка казначейского обслуживания, ТОФК возвращает с сопроводительным письмом представленный пакет документов с указанием причины отказа.

4. ТОФК после получения пакета документов осуществляет возврат денежных средств плательщику (зачисление на другой казначейский счет) путем формирования и исполнения Распоряжения о совершении казначейского платежа в виде платежного поручения на возврат средств плательщику (тип документа "ЗВУ").