Письмо Ассоциации российских банков от 20 июля 2022 г. N А-02/5-312 "Об исполнении Указа Президента Российской Федерации от 05.07.2022N430"

Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков-членов АРБ по вопросу о применении Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации" (далее - Указ N 430).

Подпунктом "б" пункта 1 Указа N 430 установлено, что положения подпункта "б" пункта 3 Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 79) применяются, в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов (далее - дивиденды).

Согласно подпункту "б" пункта 3 Указа N 79 с 1 марта 2022 года запрещено зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

В связи с этим возникли следующие вопросы по исполнению требований, установленных Указом N 430:

1. Должен ли банк при проведении операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, запрашивать у клиента документы, подтверждающие происхождение переводимых денежных средств?

2. Должен ли банк во исполнение подпункта "б" пункта 1 Указа N 430 в случае выплаты юридическим лицом - клиентом банка дивидендов физическому лицу - клиенту того же банка осуществлять проверку наличия отказа от моратория на сайте Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс)?

3. Свидетельствует ли о переводе именно дивидендов совершение операций, в рамках которых сначала дивиденды перечисляются на иные счета и/или вклады (в результате чего происходит смешение различных по источнику происхождения денежных средств), а затем соответствующие денежные средства переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?

Например, в следующих ситуациях:

1) клиент получает дивиденды, которые перечисляются на счет в одном банке, а потом переводятся во вклад, размещенный в другом банке, который также пополняется собственными средствами, в т. ч. наличными. Затем договор вклада расторгается, а деньги переводятся в третий банк, из которого имеется намерение осуществить перевод денежных средств за рубеж.

Для определения источника происхождения соответствующих денежных средств клиент может предоставить банку документы о расторжении договора банковского вклада;

2) клиент получает дивиденды и переводит их своей супруге с назначением платежа "Выдача займа", после чего у супруги может появиться намерение либо осуществить перевод денежных средств за рубеж с соответствующим указанием источника происхождения денег; либо вернуть супругу деньги с назначением платежа "Возврат займа", которые супругом могут быть переведены за рубеж с указанием в качестве источника происхождения денег "Возврат займа".

До какой степени банкам следует проверять источник происхождения соответствующих денежных средств с учетом реально имеющихся у них возможностей?

Должен ли банк отказать в проведении операции, если клиентом не будут предоставлены документы, подтверждающие источник происхождения денежных средств, которые переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?

4. Вправе ли резиденты осуществлять переводы денежных средств в иностранной валюте, полученных в результате конвертации дивидендов, в пользу иных физических лиц (резидентов), в том числе являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными)?

5. Допустим ли перевод дивидендов без открытия банковского счета посредством электронных средств платежа, предоставленных отечественными поставщиками услуг?

6. Распространяется ли действие Указа N 430 на дивиденды, решение о выплате которых (выплата которых) принято (произведена) до даты его вступления в силу (то есть до 5 июля 2022 года)?

На основании изложенного просим Вас, высказать позицию Банка России по вышеуказанным вопросам о применении Указа Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации", оперативное разрешение которых имеет важное практическое значение для банков и их клиентов.

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Центральным банком Российской Федерации по . вопросам применения действующих нормативных правовых актов, регулирующих банковскую деятельность.

Президент, академик РАН

Г.А. Тосунян