Приложение. Порядок ведения государственной долговой книги Томской области

Приложение

Утвержден
приказом
Департамента финансов
Томской области
от 21.07.2022 N 21

Порядок
ведения государственной долговой книги Томской области

1. Настоящий Порядок устанавливает состав информации, порядок и срок ее внесения в государственную долговую книгу Томской области (далее - долговая книга).

2. Долговая книга - систематизированный свод информации о государственных долговых обязательствах Томской области (далее - долговые обязательства), составляющих государственный внутренний долг Томской области.

3. Ведение долговой книги осуществляется комитетом государственного долга Департамента финансов Томской области.

4. В долговой книге осуществляется учет и регистрация долговых обязательств Томской области, выраженных в валюте Российской Федерации.

5. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения в долговую книгу информации в виде обязательств по:

1) государственным ценным бумагам Томской области;

2) кредитам, привлеченным Томской областью от кредитных организаций;

3) бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Томской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4) государственным гарантиям Томской области.

6. Каждому долговому обязательству присваивается государственный регистрационный номер, состоящий из шести значащих разрядов Х1Х2Х3Х4Х5Х6, где:

1) первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на раздел долговой книги, к которому относится долговое обязательство:

"01" - для государственных ценных бумаг;

"02" - для кредитов, привлеченных от кредитных организаций;

"03" - для бюджетных кредитов, привлеченных из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

"04" - для государственных гарантий;

2) третий, четвертый разряды (Х3Х4) указывают на год, в котором зарегистрировано долговое обязательство;

3) пятый, шестой разряды (Х5Х6) указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе долговой книги в текущем финансовом году.

7. По долговому обязательству в виде обязательств по государственным ценным бумагам Томской области, в долговой книге подлежит отражению следующая информация:

1) регистрационный номер;

2) государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование, вид и форма ценной бумаги (купонная, дисконтная);

3) дата государственной регистрации и регистрационный номер условий эмиссии;

4) наименование, дата и номер нормативного правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;

5) номинальная стоимость одной ценной бумаги;

6) ограничения на владельцев ценных бумаг;

7) наименование генерального агента (агента);

8) наименование депозитария или регистратора;

9) наименование организатора торговли;

10) объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

11) дата начала размещения (доразмещения) ценных бумаг;

12) процентная ставка купонного дохода (процентов годовых), периодичность выплаты купонного дохода;

13) форма обеспечения обязательства;

14) дата возникновения обязательства;

15) объем ценных бумаг;

16) основание возникновения обязательства (размещение выпуска, дополнительного выпуска, сделка РЕПО, обмен, возврат средств);

17) сумма дисконта (-) (премии (+)) при размещении ценных бумаг;

18) график исполнения обязательства, объем ценных бумаг по номинальной стоимости, подлежащий исполнению по графику (при амортизации);

19) фактическая дата исполнения обязательства;

20) объем исполнения по ценным бумагам;

21) сумма дисконта (-) при исполнении обязательства;

22) основание исполнения (прекращения по иным основаниям) обязательства (амортизация, погашение по сроку, выкуп, сделка РЕПО, оферта, обмен, просроченная задолженность, возврат);

23) объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

24) объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

8. По долговому обязательству в виде обязательств по кредитам, привлеченным Томской областью от кредитных организаций, в долговой книге подлежит отражению следующая информация:

1) регистрационный номер;

2) наименование, номер и дата государственного контракта (дополнительного соглашения);

3) наименование кредитора;

4) объем обязательства по государственному контракту;

5) процентная ставка (процентов годовых);

6) форма обеспечения обязательства;

7) дата заимствования;

8) объем заимствования;

9) дата исполнения обязательства, установленная государственным контрактом;

10) фактическая дата исполнения обязательства;

11) фактический объем исполнения обязательства;

12) объем основного долга по кредиту;

13) объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

9. По долговому обязательству в виде обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Томской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в долговой книге подлежит отражению следующая информация:

1) регистрационный номер;

2) наименование, номер и дата договора (соглашения, дополнительного соглашения);

3) наименование кредитора;

4) объем обязательства по договору (соглашению, дополнительному соглашению);

5) процентная ставка (процентов годовых);

6) форма обеспечения обязательства;

7) дата заимствования;

8) объем заимствования;

9) дата исполнения обязательства, установленная договором (соглашением, дополнительным соглашением);

10) объем основного долга, подлежащий исполнению в установленные договором (соглашением, дополнительным соглашением) даты;

11) фактическая дата исполнения обязательства;

12) фактический объем исполнения обязательства;

13) объем основного долга по кредиту;

14) объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

10. По долговому обязательству в виде обязательств по государственным гарантиям Томской области, в долговой книге подлежит отражению следующая информация:

1) регистрационный номер;

2) наименование, номер, дата документа (изменений в него);

3) наименование принципала;

4) наименование бенефициара;

5) форма обеспечения обязательства;

6) объем обязательств по гарантии;

7) цель получения кредита (размещения займа);

8) дата вступления в силу гарантии или событие (условие), с наступлением которого гарантия вступает в силу;

9) срок возврата кредита (погашения займа);

10) срок действия гарантии;

11) срок предъявления требований по гарантии;

12) срок исполнения гарантии;

13) события (обстоятельства), являющиеся основанием исполнения (прекращения по иным основаниям) гарантии;

14) дата исполнения;

15) сумма исполнения;

16) исполнитель гарантии;

17) объем обязательств гаранта;

18) объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

11. По каждому разделу долгового обязательства указываются итоговые объемы государственного внутреннего долга Томской области, а также итоговые объемы просроченной задолженности по долговым обязательствам.

12. Информация о долговых обязательствах (за исключением обязательств по государственным гарантиям Томской области) вносится в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Информация о долговых обязательствах по государственным гарантиям Томской области вносится в долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента получения сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательства принципала, обеспеченных государственной гарантией Томской области.

13. Реструктуризация долгового обязательства Томской области, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

14. Записи в долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение, изменение, исполнение (прекращение по иным основаниям) полностью или частично долгового обязательства.

15. Информация о долговых обязательствах, исполненных в полном объеме или списанных с государственного внутреннего долга Томской области в течение финансового года, исключается из долговой книги по окончании финансового года.

16. Долговая книга ведется и хранится в электронном виде.

17. Долговая книга распечатывается на бумажном носителе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, и подписывается заместителем Губернатора Томской области - начальником Департамента финансов Томской области и главным бухгалтером Департамента финансов Томской области (или уполномоченными лицами).

Хранение долговой книги на бумажном носителе осуществляется в соответствии с номенклатурой дел Департамента финансов Томской области.