Приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 12 сентября 2022 г. N 44н "Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения в Министерстве финансов Удмуртской Республики" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 12 сентября 2022 г. N 44н
"Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения в Министерстве финансов Удмуртской Республики"

В соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 Порядка осуществления казначейского сопровождения средств, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые из бюджета Удмуртской Республики, утвержденного постановлением Правительства Удмуртской Республики от 1 марта 2022 года N 73, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения в Министерстве финансов Удмуртской Республики.

2. Установить, что на юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, индивидуальных предпринимателей, открывших лицевые счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 10 февраля 2016 года N 1н "Об утверждений Порядка открытия и ведения лицевых счетов юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, в Министерстве финансов Удмуртской Республики" (далее - Порядок N 1н), распространяются положения Порядка N 1н.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 июля 2022 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра Е.А. Полякову.

Министр

В.Н. Сухих

Порядок
открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения в Министерстве финансов Удмуртской Республики
(утв. приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 12 сентября 2022 г. N 44н)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения в Министерстве финансов Удмуртской Республики (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила открытия, переоформления и закрытия Министерством финансов Удмуртской Республики (далее - Министерство) лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения, определенными законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на соответствующий финансовый год и на плановый период в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации и средств, полученных в случаях, установленных федеральными законами, решениями Правительства Российской Федерации в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые средства).

Положения настоящего Порядка, предусмотренные для участников казначейского сопровождения, распространяются на обособленные подразделения участников казначейского сопровождения.

1.2. Настоящий Порядок устанавливает также порядок осуществления Министерством операций со средствами участников казначейского сопровождения от их имени и по их поручению в пределах остатка средств на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.

1.3. В целях настоящего Порядка участники казначейского сопровождения, которым в соответствии с настоящим Порядком Министерством открыты лицевые счета, являются клиентами.

1.4. Для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения Министерством открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения (далее - лицевой счет).

II. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов

2.1. Лицевые счета открываются участникам казначейского сопровождения, включенным в сводный реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр) (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц), ведение которого осуществляется в порядке, утвержденном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 года N 163н.

2.2. Основанием для открытия лицевого счета является государственный контракт, договор (соглашение), контракт (договор) (далее при совместном упоминании - документ-основание).

В случае открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения без заключения государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) на основании решения Правительства Российской Федерации документом-основанием для открытия лицевого счета является такое решение Правительства Российской Федерации.

2.3. Если участник казначейского сопровождения, которому открывается лицевой счет, является одновременно получателем целевых средств по нескольким государственным контрактам, договорам (соглашениям), контрактам (договорам), учет Министерством на лицевом счете (лицевых счетах) осуществляется в разрезе документов-оснований.

2.4. При открытии Министерством лицевого счета ему присваивается уникальный номер.

Уникальный номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3, 4 и 5 разряды - код главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств, предоставляющий средства участникам казначейского сопровождения;

с 6 по 10 разряд - учетный номер;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается:

71 - лицевой счет для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения;

Учетный номер формируется следующим образом: первые два знака - 71, следующие три знака - порядковый номер по Журналу регистрации лицевых счетов участников казначейского сопровождения (далее - Журнал регистрации лицевых счетов).

2.5. В связи с необходимостью указания в государственных контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах) реквизитов лицевого счета участник казначейского сопровождения вправе зарезервировать номер лицевого счета в Министерстве.

2.6. В целях резервирования лицевого счета участник казначейского сопровождения направляет в Министерство письменное обращение в произвольной форме для резервирования лицевого счета в Министерстве.

Лицевой счет для участника казначейского сопровождения, являющегося исполнителем по государственному контракту (договору), вправе зарезервировать соответственно получатель бюджетных средств, государственный заказчик, участник казначейского сопровождения, являющийся заказчиком по контракту (договору) (далее при совместном упоминании - заказчик), направив в Министерство письменное обращение для резервирования лицевого счета.

2.7. Управление казначейства Министерства не позднее рабочего дня, следующего за днем резервирования номера лицевого счета направляет участнику казначейского сопровождения или заказчику в письменном виде информацию о реквизитах зарезервированного лицевого счета.

В случае если участником казначейского сопровождения в течение 6 месяцев со дня резервирования номера лицевого счета не представлен документ-основание и иные документы, предусмотренные настоящим Порядком, Управление казначейства Министерства признает утратившей силу ранее произведенную запись о зарезервированном номере лицевого счета в Журнале регистрации лицевых счетов.

2.8. После заключения государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) участник казначейского сопровождения представляет в Управление казначейства Министерства документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 2.10 настоящего Порядка.

2.9. В случае если документ-основание подлежит размещению в информационных системах, участник казначейского сопровождения представляет в Управление казначейства Министерства на бумажном носителе документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 2.10 настоящего Порядка, после размещения в информационных системах указанного документа-основания.

2.10. Для открытия лицевого счета участник казначейского сопровождения представляет в Управление казначейства Министерства следующие документы на бумажном носителе:

а) заявление на открытие (переоформление) лицевого счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики (далее - Заявление) по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

б) две карточки с образцами подписей и оттиском печати (далее - Карточка образцов подписей, Карточки образцов подписей) по форме согласно приложению N 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике, утвержденному приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 18 августа 2014 года N 131 "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике" (далее - приказ Министерства финансов Удмуртской Республики N 131), одна из которых заверенная нотариально;

в) копии приказов (выписки из приказов) о назначении на должность лиц, указанных в Карточке образцов подписей, заверенные организацией, издавшей приказ (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц);

г) копию документа-основания, заверенную руководителем участника казначейского сопровождения (для физических лиц - заверенную участником казначейского сопровождения);

д) копию учредительного документа, заверенную руководителем участника казначейского сопровождения (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц);

е) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную руководителем участника казначейского сопровождения (копию уведомления о постановке на учет в налоговом органе, заверенную создавшей обособленное подразделение организацией); либо копию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, заверенную участником казначейского сопровождения (для индивидуальных предпринимателей);

ж) копию уведомления органов статистики с кодами Общероссийских классификаторов, заверенную руководителем участника казначейского сопровождения (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц).

2.11. Обособленное подразделение участника казначейского сопровождения в дополнение к документам, указанным в подпунктах "а" - "ж" пункта 2.10 настоящего Порядка, представляет ходатайство участника казначейского сопровождения об открытии лицевого счета его обособленному подразделению, подписанное руководителем, а также главным бухгалтером (при его наличии) (иными уполномоченными руководителем лицами) участника казначейского сопровождения.

2.12. Управление казначейства Министерства при открытии лицевых счетов не вправе требовать повторного представления документов для открытия (переоформления (изменения реквизитов) лицевого счета, если они были представлены участником казначейского сопровождения в Управление казначейства Министерства ранее и хранятся в юридическом деле клиента, за исключением Заявления и документа-основания.

Представленные участником казначейского сопровождения документы, хранятся в юридическом деле клиента.

2.13. Заявление и Карточки образцов подписей представляются в Управление казначейства Министерства за подписью руководителя и главного бухгалтера участника казначейского сопровождения или лиц, уполномоченных руководителем участника казначейского сопровождения (за исключением Заявления и Карточек образцов подписей, представляемых индивидуальным предпринимателем, физическим лицом).

При отсутствии в штате участника казначейского сопровождения должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) Заявление и Карточки образцов подписей представляются за подписью только руководителя участника казначейского сопровождения (уполномоченного им лица).

Заявление и Карточки образцов подписей участников казначейского сопровождения, являющихся индивидуальными предпринимателями, предоставляются за подписью только индивидуального предпринимателя и скрепляется оттиском печати (при наличии).

Указание должностей уполномоченных лиц в документах, представляемых индивидуальным предпринимателем для открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевого счета, не требуется.

2.14. Карточки образцов подписей оформляются с учетом следующих особенностей:

а) Карточки образцов подписей представляются участником казначейского сопровождения в Управление казначейства Министерства в двух экземплярах, один экземпляр из которых заверяется нотариально, второй - принимается по разрешительной надписи начальника Управления казначейства Министерства (уполномоченного лица) после сличения с нотариально заверенным экземпляром Карточки образцов подписей;

б) если в штате участника казначейского сопровождения нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) Карточки образцов подписей представляются за подписью только руководителя участника казначейского сопровождения (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен";

в) при смене руководителя участника казначейского сопровождения (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера участника казначейского сопровождения, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя участника казначейского сопровождения или главного бухгалтера участника казначейского сопровождения представляются новые, оформленные в соответствии требованиями настоящего Порядка, Карточки образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи;

г) Карточки образцов подписей, представляемые участником казначейского сопровождения, не требуют дополнительного заверения в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при условии, что подписи руководителя и главного бухгалтера участника казначейского сопровождения (уполномоченных руководителем участника казначейского сопровождения лиц) остаются прежними. Они принимаются Управлением казначейства Министерства после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера участника казначейского сопровождения (уполномоченных руководителем участника казначейского сопровождения лиц), подписавших Карточки образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемых Карточках образцов подписей;

д) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточки образцов подписей, уполномоченных руководителем участника казначейского сопровождения, новые Карточки образцов подписей не составляются, а дополнительно представляются Карточки образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временные Карточки образцов подписей подписываются руководителем и главным бухгалтером участника казначейского сопровождения (уполномоченными руководителем участника казначейского сопровождения лицами) и дополнительного заверения не требуют.

2.15. Проверка документов для открытия лицевого счета, представленных участником казначейского сопровождения в соответствии с пунктом 2.10 настоящего Порядка, осуществляется Управлением казначейства Министерства и Управлением правового обеспечения и проектной деятельности Министерства в течение двух рабочих дней после дня поступления указанных документов.

2.16. При приеме документов, представленных: для открытия лицевого счета, Управление казначейства Министерства и Управление правового обеспечения и проектной деятельности Министерства проверяют:

соответствие формы представленного Заявления форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

соответствие формы представленных Карточек образцов подписей форме, установленной приказом Министерства финансов Удмуртской Республики N 131;

наличие полного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения в соответствии с настоящим Порядком;

соответствие оформления документов, необходимых для открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения, требованиям, установленным настоящим Порядком;

наличие реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления и Карточек образцов подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам.

2.17. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей уполномоченный работник Управления казначейства Министерства указывает номер открытого лицевого счета, после чего Карточки образцов подписей визируются разрешительной надписью начальника Управления казначейства Министерства (уполномоченного лица).

Один экземпляр Карточки образцов подписей хранится в юридическом деле клиента, другой - у работника Управления казначейства Министерства, закрепленного за соответствующим клиентом.

2.18. В случае подписания нового документа-основания участник казначейского сопровождения представляет в Управление казначейства Министерства документ-основание для его отражения на лицевом счете (лицевых счетах).

2.19. При открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения Министерство в соответствии с законодательством Российской Федерации направляет информацию об участниках казначейского сопровождения в Управление Федерального казначейства по Удмуртской Республике (далее - УФК по УР) для проведения бюджетного мониторинга в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, с соблюдением требований, установленных статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Министерство вправе приостановить открытие лицевого счета участника казначейского сопровождения либо отказать в его открытии с возвратом принятых документов после осуществления проверки информации об участниках казначейского сопровождения УФК по УР в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

При наличии оснований для приостановления открытия лицевого счета, указанных в пункте 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Министерство не позднее второго рабочего дня после дня получения информации от УФК по УР, приостанавливает открытие лицевого счета и направляет участнику казначейского сопровождения сообщение с указанием причины возврата документов.

2.20. На основании документов, представленных участником казначейского сопровождения для открытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с положениями, предусмотренными настоящим Порядком, а также при отсутствии указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации оснований для отказа в открытии лицевого счета или приостановления открытия лицевого счета Министерством не позднее следующего рабочего дня после дня получения информации от УФК по УР, осуществляется открытие клиенту лицевого счета.

Управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета уведомляет клиента в письменной форме об открытии соответствующего лицевого счета.

2.21. Представленные клиентом документы для открытия лицевого счета (лицевых счетов) хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело клиента оформляется единое по всем открытым клиенту лицевым счетам.

В случае внесения изменений в документы, представленные клиентами в Управление казначейства Министерства для открытия (переоформления) лицевого счета, клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней представить в Управление казначейства Министерства копии указанных документов, заверенные в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

2.22. Лицевой счет считается открытым с момента внесения уполномоченным работником Управления казначейства Министерства записи о его открытии в Журнал регистрации лицевых счетов.

В Журнал регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

порядковый номер;

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечания (указывается дата внесения изменений в связи с переоформлением лицевого счета или изменением наименования клиента).

Журнал регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде.

Записи в Журнал регистрации лицевых счетов и внесение в него изменений осуществляются уполномоченным работником Управления казначейства Министерства.

При оформлении нового Журнала регистрации лицевых счетов Управление казначейства Министерства переносит в него информацию по действующим лицевым счетам с момента их открытия.

2.23. При электронном документообороте с использованием электронной подписи (далее - ЭП) клиент представляет заявление о присоединении к договору об электронном взаимодействии и копию приказа о назначении ответственных лиц, имеющих право ЭП электронных документов, заверенную клиентом. При этом требуется наличие образца подписи уполномоченного лица, подписавшего ЭП электронный документ в Карточках образцов подписей.

Заявление о присоединении к договору об электронном взаимодействии и копия приказа о назначении ответственных лиц, имеющих право ЭП электронных документов, хранятся в юридическом деле клиента.

2.24. Переоформление лицевого счета производится в случаях:

а) изменения наименования клиента, не вызванного его реорганизацией;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента.

2.25. В случае смены наименования клиента переоформление лицевого счета осуществляется Управлением казначейства Министерства после внесения в течение трех дней соответствующих изменений в Сводный реестр в соответствии с документами, представленными клиентом, предусмотренными пунктом 2.10 настоящего Порядка.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Управлением казначейства Министерства в течение пяти рабочих дней после их представления.

Уполномоченный работник Управления казначейства Министерства вносит изменения в Журнал регистрации лицевых счетов

При переоформлении лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного его реорганизацией, номер лицевого счета не меняется.

Представленные клиентом документы хранятся в юридическом деле клиента.

2.26. Изменение структуры номера лицевого счета осуществляется на основании Заявления, представленного клиентом, оформленного в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

Уполномоченный работник Управления казначейства Министерства на Заявлении, представленном клиентом, Карточках образцов подписей и в Журнале регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента.

Управление казначейства Министерства не позднее следующего рабочего дня после переоформления лицевого счета клиента письменно уведомляет клиента об изменении структуры номера лицевого счета.

2.27. Закрытие лицевого счета осуществляется в случаях:

а) реорганизации (ликвидации, исключении из ЕГРЮЛ) юридического лица, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя;

б) исполнения (расторжения) государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора), на основании которых осуществлялись операции со средствами клиента на лицевом счете и (или) отсутствия операций на лицевом счете клиента в течение двух лет;

в) изменения типа учреждения;

г) изменения структуры номера лицевого счета.

2.28. При реорганизации (ликвидации) клиента лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

При реорганизации клиента клиентом в Управление казначейства Министерства представляется копия документа о реорганизации.

При ликвидации клиента в случае назначения ликвидационной комиссии клиентом в Управление казначейства представляются Карточки образцов подписей, оформленные ликвидационной комиссией, а также копия документа о назначении ликвидационной комиссии.

2.29. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей и остатка денежных средств на основании заявления на закрытие лицевого счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики (далее - Заявление на закрытие), представленного клиентом (ликвидационной комиссией) в Управление казначейства Министерства по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, или оформленного уполномоченным работником Управления казначейства Министерства (в случае отсутствия операций на лицевом счете клиента в течение двух лет).

Дополнительно обособленное подразделение юридического лица вместе с Заявлением на закрытие представляет в Управление казначейства Министерства от создавшего его юридического лица ходатайство о решении закрыть лицевой счет указанному обособленному подразделению, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица, создавшего обособленное подразделение.

При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в Министерство вместе с Заявлением на закрытие платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

В случае закрытия лицевого счета в связи с реорганизацией клиента или изменением типа учреждения передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, осуществляется на лицевой счет клиента, принимающего показатели.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи показателей, отраженных на лицевом счете, Управление казначейства Министерства осуществляет закрытие лицевого счета.

2.30. При изменении кода статуса клиента в уникальном номере реестровой записи в Сводном реестре на значение, соответствующее статусу "не действующее", и одновременном отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств, отраженного на лицевом счете клиента, закрытие лицевого счета клиента осуществляется Управлением казначейства Министерства на основании Заявления на закрытие, оформленного уполномоченным работником Управления казначейства Министерства.

2.31. Проверка представленных документов, необходимых для закрытия лицевого счета клиента, осуществляется Управлением казначейства Министерства в течение пяти рабочих дней после представления документов.

В случае несоответствия реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие, а также представления клиентом неполного пакета документов, необходимых для закрытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.28, 2.29 настоящего Порядка, Управление казначейства Министерства возвращает документы клиенту для доработки.

2.32. На основании документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета и прошедших проверку, Управление казначейства Министерства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению) и осуществляет сверку показателей, учтенных на лицевом счете, путем предоставления клиенту отчета о состоянии лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения (далее - Отчет о состоянии лицевого счета) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

2.33. После закрытия лицевого счета уполномоченный работник, Управления казначейства Министерства вносит запись о закрытии лицевого счета в Журнал регистрации лицевых счётов.

2.34. Управление казначейства Министерства после открытия, переоформления (изменения структуры номера лицевого счета), закрытия лицевого счета в течение трех рабочих дней направляет сообщение об этом в налоговый орган в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.35. Управление казначейства Министерства не позднее следующего рабочего дня после дня закрытия лицевого счета клиента письменно уведомляет об этом клиента.

Копия сообщения о закрытии лицевого счета клиента хранится в юридическом деле клиента.

2.36. Передача показателей, отраженных на лицевом счете клиента, осуществляется в случае:

а) реорганизации клиента;

б) изменения типа учреждения.

После получения от клиента, передающего обязательства, Заявления на закрытие Управление казначейства Министерства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки Заявления на закрытие прекращает отражение операций на соответствующем лицевом счете, формирует и согласовывает с клиентом, передающим обязательства, акт приема-передачи показателей лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (далее - Акт приема-передачи).

После сверки корректности отражения передачи показателей на лицевом счете клиента, принимающего обязательства, Управление казначейства Министерства осуществляет закрытие лицевого счета клиенту, передающему обязательства.

2.37. Управление казначейства Министерства в случае поступления денежных средств на казначейский счет Министерства после закрытия лицевого счета отражает поступившие денежные средства как невыясненные поступления.

III. Ведение лицевых счетов

3.1. Операции со средствами на лицевом счете клиента отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года в валюте Российской Федерации.

3.2. На лицевом счете клиента отражаются следующие операции:

поступление денежных средств (в том числе без права расходования);

суммы выплат;

сведения об операциях с целевыми средствами.

3.3. Операционным днем является рабочее время до 12 часов дня, в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - до 11 часов дня. Документы, поступившие в Управление казначейства Министерства по окончании операционного дня, принимаются и рассматриваются следующим операционным днем.

3.4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств ЭП на основании договора об электронном взаимодействии.

Если у клиента отсутствует ЭП, клиент представляет в Министерство документы на бумажном носителе с одновременным представлением документов в электронном виде (далее - бумажный носитель).

3.5. Учет средств, поступающих на лицевые счета для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения Удмуртской Республики, осуществляется на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - Счет), открытом Министерству в УФК по УР.

3.6. По всем операциям, произведенным на лицевом счете клиента, после предоставления выписки УФК по УР, Управление казначейства Министерства не позднее следующего операционного дня после совершения операции формирует клиентам выписку из лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения в электронном виде (далее - Выписка) по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

3.7. Управление казначейства Министерства осуществляет сверку операций, учтенных на лицевом счете, с клиентом (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления Управлением казначейства Министерства клиенту Выписки (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).

3.8. Выписка формируется в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП, указанная отметка проставляется Управлением казначейства Министерства: на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Управление казначейства Министерства, после проверки указанной информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Министерства. Отметка содержит дату и подпись уполномоченного работника Управления казначейства Министерства.

3.9. Отчет о состоянии лицевого счета формируется в разрезе кодов целевых средств и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, а также по запросу клиента. Управление казначейства Министерства, не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным, предоставляет клиенту: отчет о состоянии лицевого счета.

3.10. При обнаружении ошибочных учетных записей клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить учетные записи, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента.

Клиент письменно (в произвольной форме) сообщает Управлению казначейства Министерства не позднее чем через три дня после получения Выписки, о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете.

При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.

3.11. Хранение Выписок, а также отчета о состоянии лицевого счета осуществляется Министерством в электронном виде.

3.12. Управление казначейства Министерства доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, регулирующих порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов, консультирует клиентов по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

Приложение N 1
к Порядку открытия лицевых
счетов участникам казначейского
сопровождения в Министерстве
финансов Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 12 сентября 2022 г. N 44н

Заявление
на открытие (переоформление) лицевого счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики

____________________________________________________________________

                         наименование клиента

____________________________________________________________________

                       адрес электронной почты

____________________________________________________________________

                           ИНН, КПП клиента

Прошу открыть (переоформить) лицевой счет ___участника казначейского

сопровождения___

Основание для открытия (переоформления) лицевого счета _____________

                                    наименование документа-основания

Руководитель           ______________   __________________________

                           Подпись          расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ______________   __________________________

                           Подпись          расшифровка подписи

МП (при наличии)                            "___" _________ 20___ г.

ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Открыть (переоформить) лицевой счет N ___________________

Министр финансов

Удмуртской Республики

(уполномоченное им лицо) ______________ ________ ___________________

                          Наименование   Подпись Расшифровка подписи

                            должности

Начальник Управления

казначейства

(уполномоченное им лицо) ______________ ________ ___________________

                          Наименование   Подпись Расшифровка подписи

                            должности

Управление правового

обеспечения и проектной

деятельности             ______________ ________ ___________________

                          Наименование   Подпись Расшифровка подписи

                            должности

"____" __________ 20___ г.

Приложение N 2
к Порядку открытия лицевых
счетов участникам казначейского
сопровождения в Министерстве
финансов Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 12 сентября 2022 г. N 44н

Заявление
на закрытие лицевого счета в Министерстве финансов Удмуртской Республики

____________________________________________________________________

                         наименование клиента

____________________________________________________________________

                       адрес электронной почты

____________________________________________________________________

                           ИНН, КПП клиента

Прошу закрыть лицевой счет N _______________________________________

Основание для закрытия лицевого счета ______________________________

____________________________________________________________________

Руководитель           ______________   __________________________

                           Подпись          расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ______________   __________________________

                           Подпись          расшифровка подписи

МП (при наличии)                            "___" _________ 20___ г.

ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Закрыть лицевой счет N _____________________

Министр финансов

Удмуртской Республики

(уполномоченное им лицо) ______________ ________ ___________________

                          наименование   подпись расшифровка подписи

                            должности

Начальник Управления

казначейства

(уполномоченное им лицо) ______________ ________ ___________________

                          наименование   подпись расшифровка подписи

                            должности

"____" __________ 20___ г.

Приложение N 3
к Порядку открытия лицевых
счетов участникам казначейского
сопровождения в Министерстве
финансов Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 12 сентября 2022 г. N 44н

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения N _________ на "____" __________ 20___ г.			Коды
		Дата
Наименование участника казначейского сопровождения		по Сводному реестру
Финансовый орган	Министерство финансов Удмуртской Республики
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

Остаток средств на лицевом счете

Идентификатор	На начало года	На отчетную дату
		всего	в том числе
			неразрешенный к использованию
			прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5

1. Остаток денежных средств

На начало года	На отчетную дату
	всего	в том числе неразрешенный к использованию
		прошлого года	текущего года
1	2	3	4

2. Сведения об операциях участника казначейского сопровождения

Идентификатор	Код источника поступления	Код направления расходования	Разрешенные к использованию		Планируемые		Фактические		Неиспользованный разрешенный остаток		Примечание
			остаток целевых средств на начало 20__ года	суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет	поступления	выплаты	поступления	выплаты
									поступлений	выплат
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Итого

Ответственный

исполнитель   _____________ __________ _____________ ____________

               (должность)   (подпись) (расшифровка   (телефон)

                                         подписи)

"____" __________ 20___ г.

Приложение N 4
к Порядку открытия лицевых
счетов участникам казначейского
сопровождения в Министерстве
финансов Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 12 сентября 2022 г. N 44н

Акт
приема-передачи показателей лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения
от "____" __________ 20___ г.

			Коды
		Дата
Передающая сторона: Участник казначейского сопровождения		по Сводному реестру
		Номер лицевого счета
Принимающая сторона: Участник казначейского сопровождения		по Сводному реестру
		Номер лицевого счета
Финансовый орган	Министерство финансов Удмуртской Республики
Основание для передачи
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

Остаток средств на лицевом счете

Идентификатор		Код источника поступлений целевых средств	На начало года		На отчетную дату
передающей стороны	принимающей стороны		всего	в том числе без права расходования	всего	в том числе
						неразрешенный к использованию
						прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого

Передающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"____" __________ 20___ г.

Принимающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"____" __________ 20___ г.

Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:

Начальник Управления казначейства

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"____" __________ 20___ г.

Приложение N 5
к Порядку открытия лицевых
счетов участникам казначейского
сопровождения в Министерстве
финансов Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 12 сентября 2022 г. N 44н

Выписка из лицевого счета для учета операций участника казначейского сопровождения N ___________ за "____" __________ 20___ г.			Коды
		Дата
		Дата предыдущей выписки
Наименование участника казначейского сопровождения		по Сводному реестру
Наименование бюджета
Финансовый орган	Министерство финансов Удмуртской Республики
Идентификатор
Периодичность: ежедневная
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя	Всего	В том числе неразрешенный к использованию
1	2	3
На начало дня
На конец дня

2. Сведения о разрешенных операциях участника казначейского сопровождения

Документ, подтверждающий проведение операций		Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.	Планируемые
номер	дата		поступления	выплаты
1	2	3	4	5
Итого

3. Операции со средствами участника казначейского сопровождения

Документ, подтверждающий проведение операции		Документ участника казначейского сопровождения		Поступления	Выплаты
номер	дата	номер	дата
1	2	3	4	5	6
Итого

Ответственный

исполнитель _______________ ___________ _____________ ____________

              (должность)    (подпись)  (расшифровка    (телефон)

                                           подписи)

"____" __________ 20___ г.