Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение N 1
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 17.08.2022 г. N СД-7-3/753@
/-\ /-\ /-------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | |
0021 7262 \-------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого
участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Категория налогового агента /-\ 1 _ организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая
| | прибыль)
\-/ 2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом
которых не является
ИНН организации - эмитента ценных бумаг /-------------------\ организации, имеющие код категории
| | | | | | | | | | | налогового агента "1",
\-------------------/ данную строку не заполняют
/-\ 1 - промежуточные дивиденды Налоговый (отчетный) /---\ Отчетный /-------\
Вид дивидендов | | 2 - по результатам финансового период (код) | | | год | | | | |
\-/ года \---/ \-------/
Показатели Код строки Сумма в руб
1 2 3
/-----------------------------\
Общая сумма дивидендов, подлежащая 001 | | | | | | | | | | | | | | | |
распределению российской организацией в \-----------------------------/
пользу всех получателей ()
Сумма дивидендов, подлежащих выплате /-----------------------------\
акционерам (участникам) в текущем налоговом 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
периоде - всего \-----------------------------/
в том числе. /-----------------------------\
дивиденды, начисленные получателям дохода - 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
российским организациям \-----------------------------/
в том числе:
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по 021 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 0% \-----------------------------/
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по 022 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 13% \-----------------------------/
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по иной 023 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке \-----------------------------/
дивиденды, распределяемые в пользу акционеров /-----------------------------\
(участников), не являющихся 024 | | | | | | | | | | | | | | | |
налогоплательщиками \-----------------------------/
дивиденды, начисленные получателям дохода - /-----------------------------\
физическим лицам, являющимся налоговыми 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
резидентами Российской Федерации \-----------------------------/
Дивиденды, начисленные получателям дохода - /-----------------------------\
международным холдинговым компаниям 035 | | | | | | | | | | | | | | | |
в том числе: \-----------------------------/
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по 036 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 0% \-----------------------------/
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по 037 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 5%
/-----------------------------\
дивиденды, налоги с которых исчислены по иной 038 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке \-----------------------------/
/-----------------------------\
дивиденды, начисленные получателям дохода - 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
иностранным организациям \-----------------------------/
из них: /-----------------------------\
фактическими получателями дохода являются 041 | | | | | | | | | | | | | | | |
российские организации \-----------------------------/
дивиденды, начисленные получателям дохода -
физическим лицам, не являющимся налоговыми
резидентами Российской Федерации из строк /-----------------------------\
(040 - 041), 050 - дивиденды, налоги с 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
которых согласно международным договорам \-----------------------------/
исчислены:
/-----------------------------\
по ставке 0% 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
по ставке до 5% включительно 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
по ставке свыше 5% до 10% включительно 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
по ставке свыше 10% 054 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | |
0021 7279 \-------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 03 (продолжение Раздела А)
Показатели Код строки Сумма в рублях
1 2 3
/-----------------------------\
Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
получателями дохода \-----------------------------/
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом /-----------------------------\
в предыдущих и в текущем налоговых периодах до 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
распределения дивидендов между акционерами \-----------------------------/
(участниками)
в том числе без учета полученных дивидендов,
налог с которых исчислен по ставке 0% и по /-----------------------------\
иным основаниям, указанным в абзаце седьмом 081 | | | | | | | | | | | | | | | |
пункта 5 статьи 275 Налогового кодекса \-----------------------------/
Российской Федерации
Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех
получателей, /-----------------------------\
уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2) 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
Сумма дивидендов, используемая для исчисления \-----------------------------/
налогов:
/-----------------------------\
по российским организациям (по налоговой 091 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 13%) \-----------------------------/
/-----------------------------\
по российским организациям (по налоговой 092 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 0%) \-----------------------------/
/-----------------------------\
по российским организациям (по иным налоговым 093 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставкам) \-----------------------------/
/-----------------------------\
по международным холдинговым компаниям (по 094 | | | | | | | | | | | | | | | |
налоговой ставке 0%) \-----------------------------/
/-----------------------------\
по международным холдинговым компаниям (по 095 | | | | | | | | | | | | | | | |
иным налоговым ставкам) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
бюджет \-----------------------------/
Сумма налога, начисленная с дивидендов, /-----------------------------\
выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
периоды \-----------------------------/
Сумма налога, начисленная с дивидендов, /-----------------------------\
выплаченных в последнем квартале (месяце) 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного (налогового) периода \-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | |
0021 7286 \-------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога с доходов в виде процентов
по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода /-\ 1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1
| | пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части
\-/ государственных и муниципальных ценных бумаг)
2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 2
пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1
пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части
облигаций)
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
/-----------------------------\
Налоговая база 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Ставка налога (%) 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Исчислено налога с доходов 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Начислено налога в предыдущие отчетные 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
периоды \-----------------------------/
Сумма налога, начисленная с доходов, /-----------------------------\
выплаченных в последнем квартале (месяце) 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетного (налогового) периода \-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | |
0021 7293 \-------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
/-\
Признак принадлежности | | А - к Разделу А
\-/ Б - к Разделу Б
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3 4 5
/-------------------\ /-----------------\ /---\
ИНН получателя 005 | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | | Тип | | |
\-------------------/ \-----------------/ \---/
Наименование 010
получателя
Руководитель 020
организации
/-----------------------------------------------------------\
Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
Имя | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
Отчество* | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
Контактный /-----------------------------\
телефон 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Дата /---\ /---\ /-------\
перечисления 040 | | | | | | | | | | |
дивидендов \---/.\---/.\-------/
(процентов)
Сумма /-----------------------------\
дивидендов 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
(процентов) \-----------------------------/
в рублях
Сумма налога /-----------------------------\
в рублях 060 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-\ * Отчество указывается при наличии. /-\
\-/ \-/
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Назад |
Приложение >> N 2 |
|
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 17 августа 2022 г. N СД-7-3/753@ "О внесении изменений в приложения к приказу... |