Указание Банка России от 14 июля 2022 г. N 6202-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5722-У"
1.2. В пункте 3:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:";
в абзаце втором слова "на отчетную дату" исключить;
абзацы четвертый - шестой признать утратившими силу;
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.".
1.3. В абзаце втором пункта 4 слова "на отчетную дату" исключить.
1.4. В приложении 2:
ГАРАНТ:
Подпункт 1.4.1 вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
1.4.1. В форме отчетности 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива":
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Квартальная" заменить словами "Квартальная/Годовая/На нерегулярной основе";
строку 12.1 изложить в следующей редакции:
"
|
12.1 |
в погашение задолженности по процентным доходам |
|
";
1.4.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчет о деятельности КПК (далее - Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением подраздела 2 раздела I, разделов V, IX и X, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Подраздел 2 раздела I должен составляться и представляться ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе Отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 2 раздела I.
Раздел V должен составляться ежеквартально (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел IX должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).";
ГАРАНТ:
Абзацы восьмой вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
пункт 2 изложить в следующей редакции:
ГАРАНТ:
Абзац девятый вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
"2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, раздела III, строк 11-12.1, 14.1, 14.2, 19-21, 25-26.2, 30, 31 раздела IV, а также граф 2-4 раздела XII, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.";
абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:
"3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 5, 7, 8, подпунктах 13.1 и 13.2 пункта 13, подпункте 16.1 пункта 16, подпункте 17.1 пункта 17, подпункте 20.13 пункта 20, подпунктах 22.4 и 22.5 пункта 22 и пункте 23 настоящего Порядка.";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении Отчета за первое полугодие);";
в абзаце третьем цифры ", 2.1.2" заменить цифрами "-2.1.2.2";
абзац пятый после цифр "14.3," дополнить цифрами "14.3.1,";
пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.";
абзац первый пункта 8 дополнить предложением следующего содержания: "При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 3 раздела I Отчета не заполняется.";
ГАРАНТ:
Абзац девятнадцатый вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
пункт 11 дополнить предложением следующего содержания: "В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.7.1, 1.8.3, 2.1.2-2.1.2.2, 3.1.1, 3.2.1 и 3.3.3 раздела II, строки 4.1.1, 4.6.1, 5.1.1 и 6.1.1 раздела III, строки 11.1, 13.1, 20.1, 20.1.1, 2.1, 24.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1 раздела IV включаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющихся индивидуальными предпринимателями.";
подпункт 13.2 пункта 13 изложить в следующей редакции:
"13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.3, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.3, 1.5, 1.8.3, 1.8.5, 2.1.2-2.1.2.2, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.3.1, 3.2.1, 3.2.1.1, 3.2.3.1, 3.3.3 и 3.3.5.1.";
в пункте 16:
подпункт 16.1 изложить в следующей редакции:
"16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.1-11.2.1,11.4, 11.4.1, 13.1, 13.1.1, 13.3, 15.4.1, 20.1, 20.1.1, 20.3.1, 20.3.1.1, 22.1, 24.1, 24.1.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1.";
ГАРАНТ:
Абзац двадцать пятый вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
подпункт 16.2 признать утратившим силу;
в подпункте 16.6 цифры "14.1-15, 15.3-19" заменить цифрами "14.2, 14.3, 14.3.1, 15-15.4.1, 17, 18-18.2";
ГАРАНТ:
Абзац двадцать седьмой вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
подпункт 16.7.5 после слов "должно быть" дополнить словами "больше или";
пункт 23 изложить в следующей редакции:
"23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.
При отсутствии у КПК аффилированных лиц раздел XI Отчета не заполняется.
23.1. В графе 1 указываются порядковые номера аффилированных лиц. Лицам с кодами основания аффилированности A1-1, А1-2 и А1-3 присваивается порядковый номер в виде целого числа (1; 2;...). Лицам с кодом основания аффилированности А-2 присваивается порядковый номер в виде двух целых чисел через символ "." (точка) без пробела, где первое число - порядковый номер группы, а второе число - номер члена КПК в группе (1.1; 1.2; 1.3;...).
23.2. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:
А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;
А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;
А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;
А2 - лица, являющиеся членами КПК, являющиеся аффилированными и (или) входящие в группу лиц с лицами, указанными в кодах A1-1, А1-2 и А1-3, а также лица, являющиеся членами КПК, не указанные в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, являющиеся аффилированными, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК, и (или) входящие в группу лиц, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК (далее при совместном упоминании - группа лиц, являющаяся крупнейшим заемщиком КПК).
В целях заполнения раздела XI Отчета для кода А2 указываются пять групп лиц, являющихся крупнейшими заемщиками КПК. Принадлежность к группе лиц, являющейся крупнейшим заемщиком КПК, определяется на основании размера задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа на конец отчетного периода.
23.3. В графе 8 указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;
по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629), основания для отнесения лица к аффилированным лицам, указанные в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ ";" (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.".
ГАРАНТ:
Подпункт 1.5 вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
1.5. В приложении 3:
1.5.1. В форме отчетности 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива":
после строки 1.1.7 дополнить строкой 1.1.7 1 следующего содержания:
"
|
1.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 2.1.7 дополнить строкой 2.1.7 1 следующего содержания:
"
|
2.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 3.1.7 дополнить строкой 3.1.7 1 следующего содержания:
"
|
3.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 4.1.7 дополнить строкой 4.1.7 1 следующего содержания:
"
|
4.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 5.1.7 дополнить строкой 5.1.7 1 следующего содержания:
"
|
5.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 6.1.7 дополнить строкой 6.1.7 1 следующего содержания:
"
|
6.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
в графе 2 строки 6.1.11 слова "о высшем образовании" заменить словами "об образовании";
после строки 7.1.7 дополнить строкой 7.1.7 1 следующего содержания:
"
|
7.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
".
1.5.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива:
пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет КПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.";
пункт 6 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";
пункт 8 дополнить словами "(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов)";
абзац второй пункта 9 дополнить словами "(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них с полным наименованием органа КПК указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов)";
в пункте 10:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"в строке 6.1.11 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 6.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 6.1.11 указывается символ "-" (прочерк);";
абзац четвертый дополнить словами "(при наличии нескольких периодов работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, сведения о каждом из них с указанием должностей и наименований организаций указываются отдельной строкой)";
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК (при наличии).
В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 7.1.11 указывается символ "-" (прочерк).
В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:
в строке 7.1 указывается полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
в строке 7.1.8 указывается слово "договор";
в строке 7.1.9 указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
строки 7.1.1-7.1.7, 7.1.10 и 7.1.11 не заполняются.".
1.6. Дополнить приложением 4 в редакции приложения к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункт 1.4.1, абзацы восьмой, девятый, девятнадцатый, двадцать пятый и двадцать седьмой подпункта 1.4.2, подпункт 1.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.
3. Кредитный потребительский кооператив (далее - КПК), саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая КПК, в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должны представить в Банк России в соответствии с приложением 4 к Указанию Банка России N 5722-У в редакции настоящего Указания информацию о лицах, которым КПК в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
|
Председатель |
Э.С. Набиуллина |
------------------------------
1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.
2 Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2020, N 29, ст. 4506.
3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
4 Зарегистрировано Минюстом России 1 июня 2021 года, регистрационный N 63745, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 декабря 2021 года N 6016-У (зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2022 года, регистрационный N 67232).
------------------------------
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 августа 2022 г.
Регистрационный N 69651
Открыть документ в системе ГАРАНТ