Указание Банка России от 14 июля 2022 г. N 6201-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5721-У"
На основании пункта 14 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 1, подпункта 3 1 пункта 1 статьи 40 2 и подпункта 2 1 пункта 5 статьи 40 3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" 2 и статьи 76 6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 3:
1. Внести в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5721-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов" 4 (далее - Указание Банка России N 5721-У) следующие изменения:
1.1. В пункте 1:
абзац первый после слов "(приложение 3 к настоящему Указанию)" дополнить словами ", информация о лицах, которым СКПК поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложение 4 к настоящему Указанию)";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Отчетность СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, СКПК последующего уровня, а также СКПК, не являющихся членами СРО на отчетную дату, и СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России, должна составляться и представляться СКПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"СРО должна составлять и представлять Отчетность в отношении СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности, представленной СКПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением СКПК, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России. В отношении СКПК, добровольно вышедших (исключенных) из членов СРО, СРО должна приложить к Отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении).".
1.2. В пункте 3:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"3. В случае выявления СКПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности СКПК, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:";
в абзаце втором слова "на отчетную дату" исключить;
абзацы четвертый - шестой признать утратившими силу;
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.".
1.3. В абзаце втором пункта 4 слова "на отчетную дату" исключить.
1.4. В приложении 2:
ГАРАНТ:
Подпункт 1.4.1 вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
1.4.1. В форме отчетности 0420816 "Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива":
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Квартальная" заменить словами "Квартальная/Годовая";
строку 12.1 изложить в следующей редакции:
"
|
12.1 |
в погашение задолженности по процентным доходам |
|
";
строку 16.3.1 изложить в следующей редакции:
"
|
16.3.1 |
задолженность по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой с использованием средств материнского (семейного) капитала, тыс. руб. |
|
";
после строки 17.1 дополнить строкой 17 а следующего содержания:
"
|
17 а |
Сумма реструктуризированных предоставленных займов, тыс. руб. |
|
";
строку 24.2 признать утратившей силу;
строку 25.3 признать утратившей силу.
1.4.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Отчет о деятельности СКПК (далее - отчет) составляется и представляется по всем разделам, за исключением подраздела 3 раздела I и раздела V, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Подраздел 3 раздела I составляется и представляется ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 3 раздела I.
Раздел V составляется ежеквартально (без нарастающего итога) и представляется в составе отчета в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.";
ГАРАНТ:
Абзац шестой вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
пункт 2 изложить в следующей редакции:
ГАРАНТ:
Абзац седьмой вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
"2. Сведения в отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 4 раздела I, раздела III, строк 11-12.1, 14-14.3, 15.1, 15.2, 18-19, 21-21.3, 26-27.1, 31 и 32 раздела IV, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.";
в абзаце первом пункта 3 слова "и 5, подпункте 8.4 пункта 8, пункте 11" заменить словами ", 5, 8, 11";
абзац девятый пункта 5 изложить в следующей редакции:
"раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка;";
пункт 8 после абзаца первого дополнить абзацем следующего содержания:
"При отсутствии у СКПК обособленных подразделений подразделы 3 и 4 раздела I отчета не заполняются.";
ГАРАНТ:
Абзацы тринадцатый - двадцатый вступают в силу с 1 апреля 2023 г.
пункт 10 изложить в следующей редакции:
"10. В разделах II-IV отчета в случае отсутствия отдельных строк для информации об операциях, совершенных СКПК с индивидуальными предпринимателями, и информации о членах СКПК - индивидуальных предпринимателях указанная информация включается в строку по операциям с физическими лицами или в строку по членам СКПК - физическим лицам соответственно. В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.6.3, 2.1.1, 3.1.1, 3.2.1, 3.3.3.1 раздела II, строки 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 раздела III и строки 11.1, 13.1, 14.1, 18.1, 20.1, 21.1, 24.1, 25.1 раздела IV отчета включаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющихся индивидуальными предпринимателями.";
в абзаце первом подпункта 12.2.13 пункта 12 слова "или должно быть больше" заменить словами "и больше";
в абзаце четвертом подпункта 13.2.2 пункта 13 слово "равно" заменить словами "больше или равно";
в пункте 14:
в подпункте 14.4.5 слово "равно" заменить словами "больше или равно";
в подпункте 14.4.11 слова "в строках 24.1, 24.2 и 24.3" заменить словами "в строках 24.1 и 24.3";
в абзаце первом подпункта 14.4.14 слова "в строках 25.1-25.3" заменить словами "в строках 25.1 и 25.2".
ГАРАНТ:
Подпункт 1.5 вступает в силу с 1 апреля 2023 г.
1.5. В приложении 3:
1.5.1. В форме отчетности 0420817 "Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива":
после строки 1.1.7 дополнить строкой 1.1.7 1 следующего содержания:
"
|
1.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 2.1.7 дополнить строкой 2.1.7 1 следующего содержания:
"
|
2.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 3.1.7 дополнить строкой 3.1.7 1 следующего содержания:
"
|
3.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
после строки 4.1.7 дополнить строкой 4.1.7 1 следующего содержания:
"
|
4.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
";
в графе 2 строки 4.1.11 слова "о высшем образовании" заменить словами "об образовании";
после строки 5.1.7 дополнить строкой 5.1.7 1 следующего содержания:
"
|
5.1.7 1 |
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) |
|
".
1.5.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива:
пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:
"Отчет СКПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.";
пункт 6 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";
пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";
абзац второй пункта 10 изложить в следующей редакции:
"в строке 4.1.11 ("Сведения об образовании") указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, серии и номера, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 4.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 4.1.11 указывается символ "-" (прочерк);";
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. В разделе 5 отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета СКПК (при наличии).
В строке 5.1.11 ("Сведения об образовании") указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 5.1.11 указывается символ "-" (прочерк).
В случае если СКПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:
в строке 5.1 ("Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)") указывается полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
в строке 5.1.8 ("Наименование должности") указывается слово "договор";
в строке 5.1.9 ("Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия") указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;
строки 5.1.1-5.1.7, 5.1.10 и 5.1.11 не заполняются.".
1.6. Дополнить приложением 4 в редакции приложения к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункт 1.4.1, абзацы шестой, седьмой, тринадцатый - двадцатый подпункта 1.4.2, подпункт 1.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.
3. Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив (далее - СКПК), саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая СКПК, в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должны представить в Банк России в соответствии с приложением 4 к Указанию Банка России N 5721-У в редакции настоящего Указания информацию о лицах, которым СКПК в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
|
Председатель |
Э.С. Набиуллина |
------------------------------
1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.
2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст. 4870; 2015, N 17, ст. 2474; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.
3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
4 Зарегистрировано Минюстом России 1 июня 2021 года, регистрационный N 63746, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 декабря 2021 года N 6015-У (зарегистрировано Минюстом России 27 января 2022 года, регистрационный N 67018).
------------------------------
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 августа 2022 г.
Регистрационный N 69655
Для с/х кредитных потребкооперативов введена новая форма отчётности для информирования Банка России о лицах, которым поручено проведение идентификации и упрощённой идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца. Также СКПК будут отчитываться об обновлении информации об указанных лицах.
Указание вступает в силу через 10 дней после официального опубликования. Некоторые положения вступают в силу с 1 апреля 2023 г.
Указание Банка России от 14 июля 2022 г. N 6201-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5721-У"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 августа 2022 г.
Регистрационный N 69655
Вступает в силу с 1 октября 2022 г., за исключением подпункта 1.4.1, абзаца шестого, седьмого, тринадцатого - двадцатого подпункта 1.4.2, подпункта 1.5 пункта 1, которые вступают в силу с 1 апреля 2023 г.
Опубликование:
сайт Банка России (cbr.ru) 20 сентября 2022 г.
Вестник Банка России, 23 сентября 2022 г. N 46
Открыть документ в системе ГАРАНТ