Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам (Москва, 3 октября 2022 г.) (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 8. Общие требования к Интегрированной системе администрирования косвенных налогов
Приложение N 8. Общие требования к Интегрированной системе администрирования косвенных налогов
Приложение N 8
к Договору между Российской Федерацией
и Республикой Беларусь об общих принципах
налогообложения по косвенным налогам
Общие требования
к Интегрированной системе администрирования косвенных налогов
1. Для целей Договора между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам (далее - Договор):
"Интегрированная система администрирования косвенных налогов" (ИСА КН) - программный комплекс, посредством которого происходит автоматизированное сопоставление сведений о покупках и продажах, совершенных налогоплательщиками Республики Беларусь и Российской Федерации (далее - Стороны), со сведениями из налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) с целью установления расхождений по НДС, формируются последовательные цепочки сделок (хозяйственных операций), в которых установлены расхождения по НДС (далее - автоматический контроль), выявляются признаки схем уклонения от уплаты НДС, ведется учет результатов контрольной работы по устранению расхождений по НДС, а также формируются аналитические отчеты;
"расхождение по НДС" - выявленное в рамках автоматического контроля в ИСА КН несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС (книге покупок), со сведениями об операциях, отраженных контрагентом в налоговой декларации по НДС (книге продаж) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав или несоответствие при сопоставлении сведений об операциях, отраженных налогоплательщиком в налоговой декларации по НДС, со сведениями из электронных счетов-фактур (далее - ЭСЧФ);
"трансграничная операция" - совершенная налогоплательщиком одной Стороны с налогоплательщиком другой Стороны операция, вследствие которой осуществляется перемещение товаров с территории одной Стороны на территорию другой Стороны.
2. ИСА КН осуществляет автоматический контроль НДС по сделкам (хозяйственным операциям), совершенным налогоплательщиками Сторон на территории Союзного государства, выявляет высокорисковые трансграничные операции.
ИСА КН состоит из Аналитического сегмента ИСА КН, Национального сегмента Российской Федерации ИСА КН и Национального сегмента Республики Беларусь ИСА КН.
Аналитический сегмент ИСА КН - изолированный сегмент ИСА КН, предназначенный для обработки данных, полученных через национальные сегменты ИСА КН из Смежных информационных систем Сторон. Промышленная эксплуатация Аналитического сегмента ИСА КН осуществляется на серверных мощностях, расположенных на территории Российской Федерации. Решением Сторон или по их поручению решением правительств Сторон может быть определен иной порядок размещения серверных мощностей;
Национальный сегмент Республики Беларусь ИСА КН изолированный сегмент ИСА КН, предназначенный для интеграции со Смежными информационными системами Белорусской Стороны и работы ее сотрудников;
Национальный сегмент Российской Федерации ИСА КН изолированный компонент АИС "Налог-3", предназначенный для интеграции со Смежными информационными системами Российской Стороны и работы ее сотрудников.
Национальные сегменты ИСА КН разворачиваются на территории каждой Стороны исполнителем работ по ее созданию.
Промышленная эксплуатация национальных сегментов ИСА КН осуществляется на серверных мощностях, расположенных на территории каждой из Сторон.
3. Компетентные органы Сторон предоставляют в ИСА КН определенные Договором данные в отношении налогоплательщиков НДС Сторон, совершивших на территории Сторон сделки по реализации (приобретению) товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также представивших налоговые декларации по НДС.
Не подлежит предоставлению информация о сделках (хозяйственных операциях) налогоплательщиков НДС Сторон, содержащая сведения, составляющие государственную тайну (государственные секреты), совершенных с государственными органами Стороны, содержащая персональные данные физических лиц.
При предоставлении информации в ИСА КН допускается кодирование сведений, идентифицирующих налогоплательщиков, их руководителей и учредителей, а также персональных данных.
4. Компетентные органы Сторон путем загрузки из Смежных информационных систем Сторон в национальные сегменты ИСА КН и последующей их репликации в Аналитическую часть ИСА КН предоставляют следующие сведения:
регистрационные данные налогоплательщиков организаций, индивидуальных предпринимателей и отдельные сведения, характеризующие их деятельность;
из налоговых деклараций по НДС;
о совершенных сделках (хозяйственных операциях) (данные электронных книг покупок, книг продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также из ЭСЧФ (в условиях отсутствия в национальном законодательстве Республики Беларусь обязанности налогоплательщиков формировать книги покупок, книги продаж, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур компетентный орган Республики Беларусь обязуется обеспечить формирование сведений о покупках и продажах плательщиков НДС на основе данных из ЭСЧФ по реквизитному составу, близкому к составам реквизитов книги покупок/книги продаж, установленных в Российской Федерации (состав сведений приведен в настоящем приложении, далее соответственно - данные электронных книг покупок, данные электронных книг продаж);
о степени риска налогоплательщика НДС;
о ввозе товаров во взаимной торговле из заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
о результатах отработки расхождений по НДС.
Реквизитный состав указанных сведений приведен в пункте 12 настоящего приложения.
5. Сведения, указанные в пункте 4 настоящего приложения, поступившие в национальные системы компетентных органов Сторон и (или) измененные (дополненные) ранее загруженные сведения после даты предшествующей загрузки, предоставляются еженедельно, по субботам (за исключением сведений из налоговых деклараций по НДС за очередной налоговый (отчетный) период и сведений о совершенных сделках за очередной месяц, которые представляются не позднее первой субботы недели, следующей за месяцем, на который приходится установленный законодательством Стороны срок представления налоговых деклараций (расчетов) по НДС).
6. Сведения, поступающие в ИСА КН, проходят автоматический форматно-логический контроль.
При наличии ошибок форматно-логического контроля такие сведения автоматически не принимаются. Электронное сообщение о невозможности приема сведений с указанием вида ошибки (ошибок) автоматически направляется отправляющему компетентному органу Стороны, который незамедлительно принимает меры по устранению ошибки (ошибок) форматно-логического контроля и осуществляет повторное направление сведений в ИСА КН. На период устранения ошибки (ошибок) форматно-логического контроля процесс обработки данных блокируется, актуализация сведений компетентным органом другой Стороны не осуществляется, и расчет расхождений по НДС и формирование последовательных цепочек сделок приостанавливаются. Блокировка действует до получения корректных данных и прохождения форматно-логического контроля.
7. Результаты обработки предоставленных в ИСА КН данных в виде цепочки сделок (хозяйственных операций), в которой установлено расхождение по НДС по сделке (хозяйственной операции) налогоплательщика Стороны, составляющих цепочку взаимосвязанных операций налогоплательщиков этой Стороны, предоставляются из Аналитической части ИСА КН в автоматизированном режиме исключительно в сегмент ИСА КН компетентного органа этой Стороны (по национальному признаку) для отработки в рамках мероприятий налогового контроля в соответствии с национальным законодательством. Результат отработки компетентным органом Стороны расхождения по НДС предоставляется в Аналитическую часть ИСА КН.
Результаты отработки предоставленных в ИСА КН данных в виде цепочки сделок (хозяйственных операций) с трансграничной операцией, в которой установлено расхождение по НДС, направляются в автоматизированном режиме одновременно в национальные сегменты ИСА КН компетентных органов Сторон для отработки в рамках мероприятий налогового контроля в соответствии с национальным законодательством. Результаты отработки представляются в ИСА КН.
Автоматический контроль цепочек сделок (хозяйственных операций) с участием трансграничной операции осуществляется по совершенным налогоплательщиками Сторон в Республике Беларусь и Российской Федерации 6 последовательным сделкам (хозяйственным операциям) соответственно, предшествующим/последующим трансграничной операции.
Глубина автоматического контроля может составлять менее 6 последовательных сделок (хозяйственных операций), если будет установлено, что стороной одной из сделок, предшествующих/последующих трансграничной операции, является налогоплательщик, соответствующий критериям добросовестного налогоплательщика, совместно определенным и согласованным компетентными органами Сторон, или импортер.
При этом компетентный орган Стороны, закодировавший сведения на основании пункта 3 настоящего приложения, по автоматизированному запросу из ИСА КН осуществляет раскодирование сведений в отношении участников цепочки сделок (хозяйственных операций) с трансграничной операцией, в которой установлено расхождение по НДС, для предоставления указанной цепочки с раскодированными данными в ИСА КН с целью последующего направления указанных данных в национальные сегменты ИСА КН компетентных органов Сторон для отработки. Персональные данные физических лиц, а также сведения об учредителях налогоплательщиков не подлежат раскодированию.
8. Компетентные органы Сторон по результатам обработки предоставленных в ИСА КН данных получают из Аналитической части ИСА КН в Национальные сегменты ИСА КН сведения:
о выявленных расхождениях по НДС;
о связях между налогоплательщиками НДС;
о выявленных цепочках сделок (хозяйственных операций) налогоплательщиков, содержащих сведения о расхождениях по НДС, с потенциальным риском минимизации обязательств по НДС (далее - цепочки сделок);
об основных показателях деятельности, организационно-учредительных данных участвующих в цепочках сделок налогоплательщиков;
о результатах отработки расхождений по НДС;
в виде аналитических и статистических отчетов, в том числе на основании сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения;
о результатах приема и обработки данных.
Сведения о выявленных расхождениях по НДС, цепочках сделок передаются в национальные сегменты ИСА КН в течение 2 рабочих дней с момента их выявления.
Реквизитный состав и структуру сформированных (рассчитанных) по результатам обработки предоставленных в ИСА КН сведений, в том числе о расхождениях по НДС, о выявленных цепочках сделок, иных сведений компетентные органы Сторон определяют и согласовывают в Техническом задании на разработку и создание ИСА КН и могут уточнять в Технических условиях информационного взаимодействия.
9. Сведения загружаются в ИСА КН (реплицируются в национальные сегменты ИСА КН) в электронной форме по форматам, согласованным компетентными органами Сторон в Технических условиях информационного взаимодействия.
10. Взаимодействие (предоставление (получение) данных) между Национальным сегментом ИСА КН Республики Беларусь и Аналитической частью ИСА КН осуществляется в электронном виде по открытым каналам связи с применением средства криптографической защиты информации "Континент 3.9", обеспечивающего безопасность информационного обмена, либо иного средства, согласованного компетентными органами Сторон.
11. Компетентные органы Сторон принимают меры по обеспечению полноты и достоверности передаваемой информации.
При создании и эксплуатации ИСА КН, предоставлении (получении) данных в (из) ИСА КН и их использовании компетентным органом Стороны должны выполняться требования по защите информации в соответствии с законодательством своей Стороны.
Компетентные органы Стороны в Технических условиях информационного взаимодействия согласовывают объем информации из ИСА КН, который может быть раскрыт членам Наднационального налогового комитета, и регламент ее использования при выполнении функций, возложенных на них Договором. Не подлежит раскрытию информация о конкретном налогоплательщике, его сделке (хозяйственной операции).
12. Реквизитный состав передаваемой информации в ИСА КН от компетентных органов Сторон:
а) регистрационные данные налогоплательщиков - организаций и отдельные сведения, характеризующие их деятельность:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Учетный номер плательщика (УНП)/ идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
да |
|
2. |
Организационно-правовая форма (при наличии сведений) |
нет |
|
3. |
Дата регистрации налогоплательщика (НП)/дата постановки на учет |
нет |
|
4. |
Код налогового органа (НО) постановки на учет |
нет |
|
5. |
Дата прекращения деятельности |
нет |
|
6. |
Среднесписочная численность работников |
нет |
|
7. |
Признак крупного плательщика/признак крупнейшего налогоплательщика |
нет |
|
8. |
Сведения о руководителе (закодированный уникальный идентификатор) |
да |
|
9. |
Сведения об учредителях: |
|
|
9.1. |
Тип учредителя (юридическое лицо (ЮЛ)/физическое лицо (ФЛ) |
нет |
|
9.2. |
Страна учредителя (Российская Федерация (РФ), Республика Беларусь (РБ), иные страны*) |
нет |
|
9.3. |
Идентификатор (для ФЛ), УНП (для ЮЛ РБ), ИНН (для ЮЛ РФ)** |
да |
|
10. |
Вид экономической деятельности (код ОКЭД/наименование)/(код ОКВЭД/наименование) |
нет |
|
11. |
Количество объектов недвижимого имущества |
нет |
|
12. |
Размер уставного фонда организации***/уставный капитал организации |
нет; |
------------------------------
* Для обозначения иных стран используется единое обозначение.
** Физические лица Республики Беларусь или Российской Федерации идентифицируются по индивидуальному номеру (при отсутствии данного реквизита, по иному доступному реквизиту) гражданина, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется. Учредители - юридические лица Республики Беларусь идентифицируются по УНП, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется. Учредители - юридические лица Российской Федерации идентифицируются по ИНН, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется.
*** При наличии информации.
------------------------------
б) сведения о регистрационных данных налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей (ИП):
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
УНП/ИНН |
да |
|
2. |
Дата регистрации ИП/Дата постановки на учет |
нет |
|
3. |
Код НО постановки на учет |
нет |
|
4. |
Дата прекращения деятельности |
нет |
|
5. |
Среднесписочная численность работников |
нет |
|
6. |
Вид экономической деятельности (код ОКЭД/наименование)/(код ОКВЭД/наименование) |
нет |
|
7. |
Количество объектов недвижимого имущества |
нет; |
в) отчетный период плательщика*:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
УНП НП |
да |
|
2. |
Периодичность (месяц/квартал) |
нет |
|
3. |
Налоговый период (год) |
нет; |
------------------------------
* Предоставляется только Белорусской Стороной.
------------------------------
г) сведения о задекларированном НДС:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Уникальный номер декларации/регистрационный номер декларации |
нет |
|
2. |
УНП НП/ИНН НП |
да |
|
3. |
Тип декларации (номер версии НД)/признак уточненной НД |
нет |
|
4. |
Номер первичной (уточненной) декларации |
нет |
|
5. |
Дата предоставления НД |
нет |
|
6. |
Отчетный год |
нет |
|
7. |
Отчетный период |
нет |
|
8. |
Тип отчетного периода (месяц/квартал)* |
нет |
|
9. |
Информация о продажах: |
|
|
9.1. |
Код ставки НДС (10 процентов/ 20 процентов/ 0 процентов и др.) |
нет |
|
9.2. |
Налоговая база |
нет |
|
9.3. |
Сумма налога |
нет |
|
10. |
Сумма НДС к вычету |
нет |
|
11. |
Сумма к уплате (возврату), итого по НД/Сумма к уплате (возмещению), итого по НД |
нет |
|
12. |
Сумма налога, не принятая к вычету в предыдущих налоговых периодах |
нет; |
------------------------------
* Предоставляется только Белорусской Стороной.
------------------------------
д) сведения о налоговом органе:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Код НО |
нет |
|
2. |
Наименование НО |
нет; |
е) сведения о совершенных операциях (данные электронных книг покупок) для Республики Беларусь:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Идентификатор книги покупок |
нет |
|
2. |
Дата формирования |
нет |
|
3. |
Налоговый период (год) |
нет |
|
4. |
Тип книги покупок (исходная/корректировочная) |
нет |
|
5. |
Отчетный период |
нет |
|
6. |
Получатель: |
|
|
6.1. |
УНП НП (получателя) |
да |
|
6.2. |
Наименование НП (получателя)* |
да |
|
6.3. |
Статус получателя |
нет |
|
7. |
Счет-фактура (массив значений):** |
|
|
7.1. |
Поставщик: |
|
|
7.1.1. |
УНН/ИНН |
да |
|
7.1.2. |
Наименование' |
да |
|
7.1.3. |
Статус поставщика |
нет |
|
7.1.4. |
ИНН грузоотправителя (РФ) |
да |
|
7.2. |
Номер ЭСЧФ продавца (импортера) |
да |
|
7.3. |
Дата выставления ЭСЧФ |
нет |
|
7.4. |
Дата совершения операции |
нет |
|
7.5. |
Дата подписания ЭСЧФ |
нет |
|
7.6. |
Тип ЭСЧФ |
нет |
|
7.7. |
Статус ЭСЧФ |
нет |
|
7.8. |
Номер исходного/исправленного ЭСЧФ (при выставлении дополнительного или исправленного ЭСЧФ) |
да |
|
7.9. |
Дата аннулирования ЭСЧФ |
нет |
|
7.10. |
Стоимость (итоговая) покупок по ЭСЧФ (с учетом НДС) |
нет |
|
7.11. |
Сумма НДС всего по ЭСЧФ по покупкам |
нет |
|
8. |
Управление вычетами (массив значений) |
|
|
8.1. |
Дата наступления права на вычет |
нет |
|
8.2. |
Сумма налога по ЭСЧФ, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (с учетом управления вычетами по ЭСЧФ) |
нет |
|
9. |
Заявление из ЭСЧФ (Объект): |
|
|
9.1. |
Номер заявления |
нет |
|
9.2. |
Дата подачи заявления |
нет |
|
9.3. |
Дата ввоза (оприходования) |
нет; |
------------------------------
* Необязательный атрибут.
** Не подлежит заполнению в разрезе поставщиков из третьих стран.
------------------------------
ж) сведения о совершенных операциях (данные электронных книг продаж) для Республики Беларусь:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Идентификатор книги продаж |
нет |
|
2. |
Дата формирования |
нет |
|
3. |
Тип книги продаж (исходная/корректировочная) |
нет |
|
4. |
Налоговый период (год) |
нет |
|
5. |
Отчетный период |
нет |
|
6. |
Поставщик |
|
|
6.1. |
УНП НП (поставщика) |
да |
|
6.2. |
Наименование НП (поставщика)* |
да |
|
6.3. |
Статус поставщика |
нет |
|
7. |
Счет-фактура (массив значений):* |
|
|
7.1. |
Получатель |
|
|
7.1.1. |
УНП |
да |
|
7.1.2. |
Наименование получателя* |
да |
|
7.1.3. |
Статус получателя |
нет |
|
7.1.4. |
ИНН Грузополучателя (РФ) |
да |
|
7.2. |
Номер ЭСЧФ |
да |
|
7.3. |
Дата выставления ЭСЧФ |
нет |
|
7.4. |
Дата совершения операции |
нет |
|
7.5. |
Статус ЭСЧФ |
нет |
|
7.6. |
Тип ЭСЧФ |
нет |
|
7.7. |
Номер исходного/исправленного счета-фактуры (при выставлении дополнительного или исправленного ЭСЧФ) |
да |
|
7.8. |
Дата аннулирования ЭСЧФ |
нет |
|
7.9. |
Заявление |
|
|
7.9.1. |
Номер заявления о ввозе товаров при экспорте |
нет |
|
7.9.2. |
Дата заявления о ввозе товаров при экспорте |
нет |
|
7.10. |
НДС (массив значений): |
|
|
7.10.1. |
Стоимость (итоговая) продаж по ЭСЧФ (с учетом НДС) в разрезе ставок НДС** |
нет |
|
7.10.2. |
Ставка НДС |
нет |
|
7.10.3. |
Сумма НДС по продажам в разрезе ставок НДС |
нет |
|
7.11. |
Посредник (объект): |
|
|
7.11.1. |
Номер ЭСЧФ продавца |
да |
|
7.11.2. |
Номер ЭСЧФ комитента |
да; |
------------------------------
* Необязательный атрибут.
** Показатели формируются с учетом оборота по реализации по ставке 0 процентов по поставкам во взаимной торговле.
------------------------------
з) сведения о наличии/отсутствии налоговых рисков в отношении налогоплательщиков НДС, совершивших сделки (хозяйственные операции):
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
УНД/рег. номер НД |
нет |
|
2. |
Номер версии НД |
нет |
|
3. |
УНП/ИНН |
да |
|
4. |
Степень риска (низкая/средняя/высокая/неопределенная) |
нет; |
и) результаты отработки расхождений по НДС из ИСА КН:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
УНП/ИНН |
да |
|
2. |
УНД/рег. номер НД |
нет |
|
3. |
Номер уведомления* |
нет |
|
4. |
Дата уведомления* |
нет |
|
5. |
Номер решения по акту проверки** |
нет |
|
6. |
Дата решения по акту проверки** |
нет |
|
7. |
Сумма добровольно скорректированного НДС/предъявленного по решению НДС/пени/ санкции/сумма предотвращенного возврата/возмещения (для РФ) НДС** |
нет |
|
8. |
Код нарушения** |
нет |
|
9. |
Устранено*** |
нет; |
------------------------------
* Заполняется по трансграничным сделкам только для Республики Беларусь.
** Заполняется по трансграничным сделкам.
*** Заполняется по национальным сделкам.
------------------------------
к) сведения о статусе обработки цепочки/расхождения:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Тип: цепочка/расхождение |
нет |
|
2. |
Идентификатор цепочки/расхождения |
нет |
|
3. |
Дата изменения статуса |
нет |
|
4. |
Статус |
нет |
|
5. |
Причина изменения статуса |
нет |
л) сведения из заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Евразийский экономический союз):
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Дата заявления (из раздела 2) |
нет |
|
2. |
Номер заявления (из раздела 2) |
нет |
|
3. |
ИНН/УНП продавца (из раздела 1) |
да |
|
4. |
Код страны продавца (643/112/код иной страны при наличии 3-го раздела) (из раздела 1) |
нет |
|
5. |
ИНН/УНП покупателя (из раздела 1) |
да |
|
6. |
Код страны покупателя (643/112) (из раздела 1) |
нет |
|
7. |
Товарная позиция (массив): |
|
|
7.1. |
Код TH ВЭД (при наличии) (из раздела 1) |
нет |
|
7.2. |
Стоимость товара из ТТД (из графы 6) (из раздела 1) |
нет |
|
7.3. |
Дата ТТД (графа 10) (из раздела 1) |
нет |
|
7.4. |
Дата принятия на учет товара (из графы 13) |
нет |
|
7.5. |
Итого НДС (из графы 20) (из раздела 1) |
нет |
|
7.6. |
Код валюты (цифровой код валюты, из графы 7) (из раздела 1) |
нет |
|
7.7. |
Курс валюты (из графы 8) (из раздела 1) |
нет |
|
8. |
УНП/ИНН продавца, комитента, доверителя, принципала (из раздела 3) |
да |
|
9. |
Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала (из раздела 3) |
нет |
|
10. |
УНП/ИНН покупателя, комиссионера, поверенного, агента (из раздела 3) |
да |
|
11. |
Код страны покупателя, комиссионера, поверенного, агента (из раздела 3) |
нет |
|
12. |
Номер договора (контракта) |
нет |
|
13. |
Дата договора (контракта) |
нет |
|
14. |
Номер спецификации |
нет |
|
15. |
Дата спецификации |
нет; |
м) сведения о количестве налогоплательщиков:
|
1. |
Отчетный период |
нет |
|
2. |
Отчетный год |
нет |
|
3. |
Количество НП |
нет; |
н) книга покупок для Российской Федерации:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Регистрационный номер НД |
нет |
|
2. |
ИНН |
да |
|
3. |
Номер счета-фактуры продавца |
нет |
|
4. |
Дата счета-фактуры продавца |
нет |
|
5. |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
нет |
|
6. |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
нет |
|
7. |
Код вида операции (КВО) |
нет |
|
8. |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
9. |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
10. |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
11. |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
12. |
ИНН/КПП продавца |
да |
|
13. |
ИНН/КПП посредника |
да |
|
14. |
Регистрационный номер таможенной декларации |
нет |
|
15. |
Код валюты |
нет |
|
16. |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости, по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
нет |
|
17. |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках |
нет |
|
18. |
Сумма налога всего по книге покупок в рублях и копейках |
нет; |
о) книга продаж для Российской Федерации:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Регистрационный номер НД |
нет |
|
2. |
ИНН |
да |
|
3. |
Номер счета-фактуры |
нет |
|
4. |
Дата счета-фактуры |
нет |
|
5. |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
нет |
|
6. |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
нет |
|
7. |
Код вида операции (КВО) |
нет |
|
8. |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
9. |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
10. |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
11. |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
нет |
|
12. |
Код вида операции (КВО) |
нет |
|
13. |
ИНН/КПП покупателя |
да |
|
14. |
ИНН/КПП посредника |
да |
|
15. |
Код валюты |
нет |
|
16. |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости, по корректировочному счету-фактуре, в валюте счета-фактуры (включая налог): |
нет |
|
16.1. |
в валюте счета-фактуры |
нет |
|
16.2. |
в рублях и копейках |
нет |
|
17. |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке: |
|
|
17.1. |
20 процентов |
нет |
|
17.2. |
18 процентов |
нет |
|
17.3. |
10 процентов |
нет |
|
17.4. |
0 процентов |
нет |
|
18. |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке: |
|
|
18.1. |
20 процентов |
нет |
|
18.2. |
18 процентов |
нет |
|
18.3. |
10 процентов |
нет |
|
19. |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
нет |
|
20. |
Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке: |
|
|
20.1. |
20 процентов |
нет |
|
20.2. |
18 процентов |
нет |
|
20.3. |
10 процентов |
нет |
|
20.4. |
0 процентов |
нет |
|
21. |
Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, по ставке: |
|
|
21.1. |
20 процентов |
нет |
|
21.2. |
18 процентов |
нет |
|
21.3. |
10 процентов |
нет |
|
22. |
Всего стоимость продаж, освобождаемых от налога, по книге продаж в рублях и копейках |
нет; |
п) журнал полученных счетов-фактур для Российской Федерации:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Дата получения |
нет |
|
2. |
Код вида операции |
нет |
|
3. |
Номер счета-фактуры |
нет |
|
4. |
Дата счета-фактуры |
нет |
|
5. |
Номер исправления счета-фактуры |
нет |
|
6. |
Дата исправления счета-фактуры |
нет |
|
7. |
Номер корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
8. |
Дата корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
9. |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
10. |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
11. |
Наименование продавца |
да |
|
12. |
ИНН/КПП продавца |
да |
|
13. |
Наименование субкомиссионера (субагента) |
да |
|
14. |
ИНН/КПП субкомиссионера (субагента) |
да |
|
15. |
Код вида сделки |
нет |
|
16. |
Наименование и код валюты |
нет |
|
17. |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре |
нет |
|
18. |
В том числе сумма НДС по счету-фактуре |
нет |
|
19. |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (уменьшение) |
нет |
|
20. |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (увеличение) |
нет |
|
21. |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (уменьшение) |
нет |
|
22. |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (увеличение) |
нет; |
р) журнал выставленных счетов-фактур для Российской Федерации:
|
N п/п |
Наименование атрибута |
Кодирование |
|
1. |
Дата выставления |
нет |
|
2. |
Код вида операции |
нет |
|
3. |
Номер счета-фактуры |
нет |
|
4. |
Дата счета-фактуры |
нет |
|
5. |
Номер исправления счета-фактуры |
нет |
|
6. |
Дата исправления счета-фактуры |
нет |
|
7. |
Номер корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
8. |
Дата корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
9. |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
10. |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
нет |
|
11. |
Наименование покупателя |
да |
|
12. |
ИНН/КПП покупателя |
да |
|
13. |
Наименование продавца |
да |
|
14. |
ИНН/КПП продавца |
да |
|
15. |
Номер и дата счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца |
нет |
|
16. |
Наименование и код валюты |
нет |
|
17. |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
нет |
|
18. |
В том числе сумма НДС по счету-фактуре |
нет |
|
19. |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (уменьшение) |
нет |
|
20. |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (увеличение) |
нет |
|
21. |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (уменьшение) |
нет |
|
22. |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (увеличение) |
нет |