Приложение 1. Разъяснения по оформлению Заявок на возврат и приложений (вложений) к ним

Приложение 1
к письму УФК по
Московской области
от 20.06.2018 N 48-14-11/05-6857

Разъяснения
по оформлению Заявок на возврат и приложений (вложений) к ним:

1. Оформление полей Заявки на возврат

Раздел 1 "Реквизиты документа":

Код по БК, код цели, код по ОКТМО, должны соответствовать кодам, по которым учтено (либо уточнено) возвращаемое платежное поручение. КБК и код по ОКТМО указываются действующие на момент представления Заявки на возврат. В случае реорганизации муниципальных образований/ смены полномочий по администрированию доходов/ изменения КБК указываются код по ОКТМО и (или) код по БК - правопреемники.

Сумма в рублях не должна превышать сумму возвращаемого платежа.

Сумма в рублях должна соответствовать сумме в валюте.

Раздел 2 "Реквизиты документа-основания":

Указываются реквизиты возвращаемого платежного поручения:

В поле "Вид" указывается "платежное поручение", поле "номер" должно соответствовать номеру возвращаемого платежного поручения, поле "дата" должно соответствовать дате возвращаемого платежного поручения.

В случае возврата платежа физического лица, включенного в платежное поручение на общую сумму с реестром, в поле "номер" указывается номер платежного поручения и номер строки в реестре, соответствующий возвращаемому платежу, разделенные между собой знаком "/". Номер строки в реестре отмечен символами <NOM_LINE> </NOM_LINE>.

Заполнение поля "ГУИД ПД" и его поиск в ППО "СУФД":

Документы - Оперативная отчетность - Отчеты - Отчеты.

Два раза кликнуть левой кнопкой мыши по Выписке из счета АДБ, в которой отражено возвращаемое платежное поручение. В появившемся окне перейти во вкладку "Реестр вложений первичных документов", добавить поле "ГУИД" (правой кнопкой мыши кликнуть по любому из названий столбиков таблицы) и скопировать его. В появившемся окне нажать "Настройка", затем отметить галочкой наименование колонки "ГУИД", нажать ОК).

В случае если возвращаемое платежное поручение в день поступления было учтено по коду бюджетной классификации Российской Федерации 10011701010016000180 "Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет", а в последующем было уточнено на лицевой счет администратора на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, ГУИД платежного поручения в ППО "СУФД" можно найти следующим образом:

Документы - Обработка и учет поступлений - внебанковские документы - Запрос на выяснение принадлежности платежа. Выделить галочкой соответствующий запрос, затем на панели сверху нажать на кнопку "Просмотр платежных документов". В появившемся окне самая правая колонка "GUID платежного документа" будет содержать необходимую информацию.

В случае если по тем или иным причинам отсутствует доступ к ППО "СУФД" (например, по истечении времени хранения документов) необходимо обратиться в Управление с письменным запросом на представление ГУИД платежного поручения, указав реквизиты платежного поручения.

Раздел 3 "Реквизиты получателя":

При возврате платежа физическому лицу:

Поле "Наименование" должно содержать полные ФИО получателя в именительном падеже (без сокращений и инициалов). Дополнительная информация (при ее наличии) должна быть разделена символом "//" после ФИО.

Поле "ИНН" должно содержать ИНН получателя - физического лица (при наличии) и состоять строго из 12 символов. В случае отсутствия информации об ИНН получателя, обязательным значением является "0" (ноль).

Поле "КПП" всегда "0" (ноль).

Поля "КОД по БК", "Код по ОКТМО", "Лицевой счет" не заполняются.

При возврате платежа индивидуальному предпринимателю:

Поле "Наименование" должно содержать ФИО получателя в именительном падеже (без сокращений/инициалов) и его правовой статус. Дополнительная информация (при ее наличии) должна быть разделена символом "//".

Поле "ИНН" должно содержать ИНН получателя (12 символов).

Поле "КПП" всегда "О" (ноль).

Поля "КОД по БК", "Код по ОКТМО", "Лицевой счет" не заполняются.

При возврате платежа получателю, счет которого не открыт в органе Федерального казначейства (далее - ОрФК) или финансовом органе:

Поле "Наименование" должно содержать полное или сокращенное наименование получателя.

Поля "ИНН" и "КПП" должны быть обязательно заполнены (10 символов ИНН и 9 символов КПП).

Поля "КОД по БК", "Код по ОКТМО", "Лицевой счет" не заполняются.

При возврате платежа получателю, лицевой счет которого открыт в ОрФК или финансовом органе:

на счет N 40105:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований: указываются полное или сокращенное наименование ОрФК*, в скобках - полное или сокращенное наименование организации и номер ее лицевого счета (лицевой счет начинается, например, с 03; 10; 08; 14).

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя, а не ОрФК.

В поле "Код по БК" должно быть указано 20 знаков. КБК получателя необходимо уточнять у получателя платежа при приеме заявления на возврат.

на счет N 40501:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований: если лицевой счет организации открыт в ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК*, в скобках - полное или сокращенное наименование организации и номер ее лицевого счета (лицевой счет начинается, например, с 20; 21; 30; 31; 32; 22; 41; 42;)

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя, а не ОрФК.

В поле "Код по БК" должно быть указано 20 знаков. КБК получателя необходимо уточнять у получателя платежа при приеме заявления на возврат.

на счет N 40302:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований: Если лицевой счет организации открыт в ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК*, в скобках - полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации (начинается с 05);

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя, а не ОрФК

В поле "Код по БК" указывается значение "0"

на счета N 40201, N 40204, N 40401, N 40402, N 40403, N 40404:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований:

- если лицевой счет бюджетополучателю открыт в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом) в условиях открытия финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом) лицевого счета в ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК*, в скобках - полные или сокращенные наименования финансового органа (органа управления внебюджетным фондом) и бюджетополучателя, а также номер лицевого счета финансового органа (органа управления внебюджетным фондом);

- если лицевой счет организации открыт в ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК, в скобках - полное или сокращенное наименование организации и номер ее лицевого счета.

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя (не ОрФК и не финансового органа).

В поле Код по БК должно быть указано 20 знаков. КБК получателя необходимо уточнять у получателя платежа при приеме заявления на возврат.

на счет N 40701:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований:

- если лицевой счет организации открыт в ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК*, в скобках - полное или сокращенное наименование организации, а также номер ее лицевого счета;

- если лицевой счет открыт в финансовом органе при осуществлении операций через банковский счет ОрФК, указываются полное или сокращенное наименование ОрФК *, в скобках - полные или сокращенные наименования финансового органа и получателя, а также номер лицевого счета получателя

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя (не ОрФК и не финансового органа).

В поле "Код по БК" должно быть указано 20 знаков. КБК получателя необходимо уточнять у получателя платежа при приеме заявления на возврат.

на счет N 40601:

Поле "Наименование" заполняется с учетом следующих требований: если лицевой счет организации открыт в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом) при осуществлении операций через банковский счет финансового органа (органа управления внебюджетным фондом), указываются полное или сокращенное наименование финансового органа (органа управления внебюджетным фондом), в скобках - полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации.

Поля "ИНН" и "КПП" должны содержать ИНН и КПП получателя.

В поле "Код по БК" должно быть указано 20 знаков. КБК получателя необходимо уточнять у получателя платежа при приеме заявления на возврат.

------------------------------

* _{Полное наименование ОрФК - Управление Федерального казначейства по Московской области;}

_{Сокращенное наименование ОрФк - УФК по Московской области Указание иных сокращений (например, УФК по МО, УФК, УФК по Московской обл. не допускается, и Заявки на возврат будут отклонены).}

------------------------------

2. Оформление подтверждающих документов (вложений) к Заявкам на возврат

Наличие подтверждающих документов (вложений) необходимо только тогда, когда возврат осуществляется на реквизиты получателя, отличные от реквизитов плательщика в первичном (возвращаемом) платежном поручении.

При этом из состава (текста) подтверждающих документов должно быть однозначно понятно, по какой причине принято решение о возврате на реквизиты, которые отличны от реквизитов плательщика.

При соответствии реквизитов плательщика в первичном (возвращаемом) платежном поручении и реквизитов получателя в Заявке на возврат приложение подтверждающих документов не требуется. Их наличие в данном случае приводит к необходимости дополнительной проверки на правильность заверения подтверждающих документов и увеличению сроков исполнения Заявки на возврат.

Каждый приложенный документ должен быть заверен (постранично) подписью руководителя (уполномоченного им лица) и подписью главного бухгалтера (иного уполномоченного руководителем лица), которые в соответствии с представленной администратором доходов бюджета Карточкой образцов подписей наделены правом первой и второй подписи, и так же необходима отметка "Копия верна". При несоответствии подписей с Карточкой образцов подписей Заявка на возврат будет отказана.

Копию возвращаемого платежного поручения, реквизиты которого указаны в разделе 2, прикладывать не обязательно, так как если платежное поручение не будет найдено в базе данных ОрФК, Заявка на возврат все равно не будет исполнена.

Отдельные (часто встречающиеся) случаи/ситуации и рекомендации по оформлению вложений:

- при оплате родительской платы за обучение или за детский сад зачастую в поле "Получатель" расчетного документа указываются ФИО ребенка, в то время как возврат необходимо осуществить родителю. При оформлении Заявки на возврат во вложение необходимо прикреплять заявление родителя и копию свидетельства о рождении ребенка, за которого производилась оплата;

- при возврате денежных средств физическому лицу по платежу, зачисленному на лицевой счет администратора доходов от территориального органа Федеральной службы судебных приставов (далее - ФССП) во вложение достаточно прикрепить копию заявления физического лица;

- при возврате денежных средств, повторно взысканных с физических лиц, на счет N 40302 ФССП, необходимо прикрепить копию письма ФССП, подписанного начальником/руководителем ФСПП (а не судебным приставом-исполнителем) или копию письма плательщика о перечислении денежных средств на счет ФССП;

- при возврате денежных средств физическому лицу по платежу от ГКУ "РЦТ", ЕРЦ, Почты России и иных платежных агентов, во вложение необходимо прикреплять копию официального письма ГКУ "РЦТ", ЕРЦ, Почты России и иных платежных агентов, подтверждающего факт включения платежа конкретного физического лица в расчетный документ с указанием реквизитов этого документа;

- при возврате денежных средств, учтенных как невыясненные поступления областного или местного бюджета, не плательщику, а на счета ОрФк N 40302, N 40601, N 40701, необходимо прикладывать копию письменного обращение учреждения (получателя платежа) и копию заявления плательщика;

- при возврате денежных средств, ошибочно поступивших на счета N 40101, 40201, 40204 и предназначенных для учета на лицевых счетах бюджетополучателей, при перечислении на счет N 40201, N 40204 необходимо в поле "Назначение платежа" дополнительно указывать наименование плательщика из первичного платежного документа.

3. Осуществление возврата третьим лицам

Возврат неналоговых платежей (арендная плата, штрафы и т.д.) осуществляется плательщику (иному лицу), указанному в платежном документе, в соответствии с прилагаемым письмом Министерства финансов Российской Федерации от 21.05.2018 N 23-01-06/34205.

4. Срок представления Заявки на возврат в ОрФК

Заявка на возврат оформленная администратором доходов, подлежит представлению в ОрФк в течение 10 дней.

5. Возврат откредетованных# банком платежных поручений

Если откредитация банком была произведена до 01.04.2018, то в Заявке на возврат необходимо указывать реквизиты первоначального платежного поручения, которым производилась оплата плательщиком.

Если откредетация# банком была после 01.04.2018, то в Заявке на возврат необходимо указывать реквизиты откредетованного# платежного поручения.

6. Возврат денежных средств внесенных на счет N 40116

В Заявке на возврат в Разделе 2 "Реквизиты документа основания" необходимо указывать вторичное платежное поручение, которое поступило на счет бюджета со счетов N 40116. Во вложении к Заявке на возврат необходимо прикреплять письмо клиента, о том, что он включил в это платежное поручение денежные средства физического лица, которому производится возврат, а также подтверждающий документ, что организация приняла денежные средства от этого физического лица в кассу (например, приходный кассовый ордер).