|
N п/п
|
Наименование налога, в отношении которого предоставляются налоговые льготы, освобождения и иные преференции (в том числе пониженные, дифференцированные налоговые ставки) по налогам
(далее ![]() налоговые преференции) (возникает налоговый расход Омской области)
|
Содержание налоговой преференции
|
Номера статей (частей, пунктов, подпунктов, абзацев) и реквизиты нормативного правового акта Омской области, устанавливающего налоговую преференцию
|
Наименование куратора налогового расхода Омской области
|
Наименование структурного элемента государственной программы Омской области (при необходимости)
|
Показатель достижения целей предоставления налоговой преференции
|
|
наименование
|
единица измерения
|
плановое значение
|
|
2019 год
|
2020 год
|
2021 год
|
2022 год
|
2023 год
|
2024 год
|
2025 год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
1
|
Налог на прибыль организаций
|
Пониженная ставка по налогу (13,5%) для организаций, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит
|
Статья 1 (пункт 5) Закона Омской области от 24 ноября 2008 года N 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций по организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на прибыль организаций в части суммы, подлежащей зачислению в областной бюджет (нарастающим итогом с года заключения договора об инвестиционном налоговом кредите)
|
млн. рублей
|
2800
|
3000
|
2600
|
2700
|
-
|
-
|
-
|
|
2
|
Налог на прибыль организаций
|
Пониженная ставка по налогу (10%) для участников региональных инвестиционных проектов
|
Статья 1.1 (пункт 1) Закона Омской области от 24 ноября 2008 года N 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка по налогу на прибыль организаций (10%) для участников региональных инвестиционных проектов
|
млн. рублей
|
-
|
200
|
400
|
24
|
24
|
24
|
24
|
|
3
|
Налог на прибыль организаций
|
Пониженная ставка по налогу (0%) для участников специальных инвестиционных контрактов
|
Статья 1.1 (пункт 2) Закона Омской области от 24 ноября 2008 года N 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка по налогу на прибыль организаций (0%) для участников специальных инвестиционных контрактов
|
млн. рублей
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8 000
|
8 000
|
|
4
|
Налог на прибыль организаций
|
Пониженные ставки по налогу (0%, 5%, 13,5%) для организаций, являющихся резидентами особой экономической зоны (далее - ОЭЗ) в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 года N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации", в части прибыли от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ
|
Статья 1.1 (пункт 3) Закона Омской области от 24 ноября 2008 года N 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка по налогу на прибыль (0%, 5%, 13,5%) для организаций, являющихся резидентами ОЭЗ
|
млн. рублей
|
x
|
x
|
-
|
-
|
600
|
800
|
800
|
|
5
|
Налог на имущество организаций
|
Пониженная ставка (1,1%) организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит
|
Статья 2 (пункт 3) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций по организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на имущество организаций (нарастающим итогом с года заключения договора об инвестиционном налоговом кредите)
|
млн. рублей
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
6
|
Налог на имущество организаций
|
Пониженная ставка (1,1%) - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации регионального инвестиционного проекта
|
Статья 2 (подпункт 1 пункта 3.1) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка (1,1%) по налогу на имущество организаций - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации регионального инвестиционного проекта
|
млн. рублей
|
-
|
200
|
400
|
24
|
24
|
24
|
24
|
|
7
|
Налог на имущество организаций
|
Пониженная ставка (1,1%) - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации специального инвестиционного контракта
|
Статья 2 (подпункт 2 пункта 3.1) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка (1,1%) по налогу на имущество организаций - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации специального инвестиционного контракта
|
млн. рублей
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6 000
|
8 000
|
8 000
|
|
8
|
Налог на имущество организаций
|
Освобождение от уплаты налога на имущество организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства
|
Статья 3 (подпункт 3.1 пункта 1) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Развитие малого и среднего предпринимательства в Омской области"
|
Количество организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, освобожденных от уплаты налога на имущество
|
единиц
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
9
|
Налог на имущество организаций
|
Пониженная ставка по налогу (0%) для организаций, признаваемых управляющими компаниями индустриальных (промышленных) парков, агропромышленных парков, промышленных технопарков (далее - Парки), в отношении объектов недвижимого имущества, учитываемых на балансе управляющей компании Парка в качестве объектов основных средств, расположенных и используемых на территории соответствующего Парка
|
Статья 2 (подпункт 1 пункта 2.5) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Количество инвестиционных проектов, привлеченных для реализации на территории соответствующего Парка управляющей компанией Парка
|
единиц
|
x
|
x
|
-
|
-
|
-
|
1
|
1
|
|
10
|
Налог на имущество организаций
|
Пониженная ставка по налогу (0%) для организаций, являющихся резидентами Парка, в отношении объектов недвижимого имущества, учитываемых на балансе резидента Парка в качестве объектов основных средств, расположенных и используемых на территории соответствующего Парка
|
Статья 2 (подпункт 2 пункта 2.5) Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Количество инвестиционных проектов, реализуемых резидентами Парков на территории соответствующего Парка
|
единиц
|
x
|
x
|
-
|
-
|
-
|
1
|
1
|
|
11
|
Транспортный налог
|
Освобождение от уплаты налога организаций, являющихся резидентами ОЭЗ, в отношении каждого транспортного средства, приобретаемого в целях ведения деятельности на территории ОЭЗ и зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанные организации после их регистрации в качестве резидентов ОЭЗ
|
Статья 3 (подпункт 10 пункта 1) Закона Омской области от 18 ноября 2002 года N 407-ОЗ "О транспортном налоге"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Доля транспортных средств, в отношении которых применяется налоговая льгота, в общем количестве транспортных средств, зарегистрированных на резидентов ОЭЗ
|
процентов
|
x
|
x
|
-
|
-
|
100
|
100
|
100
|
|
12
|
Упрощенная система налогообложения
|
Установление налоговой ставки в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере предоставления бытовых услуг населению согласно установленному Законом Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения" перечню
|
Статья 3 (пункт 1) Закона Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Развитие малого и среднего предпринимательства в Омской области"
|
Темп роста количества индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды деятельности (основной), указанные в пункте 1 статьи 3 Закона Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения", применяющих упрощенную систему налогообложения
|
процентов к предыдущему году
|
101,0
|
102,0
|
102,0
|
102,5
|
103,0
|
103,5
|
104,0
|
|
13
|
Упрощенная система налогообложения
|
Установление налоговой ставки в размере 1% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы" и осуществляющих деятельность по отдельным видам экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), а также установление налоговой ставки в размере 5% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и осуществляющих деятельность по отдельным видам экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
|
Статьи 3 и 3.2 Закона Омской области от 25 мая 2020 года N 2270-ОЗ "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Развитие малого и среднего предпринимательства в Омской области"
|
Доля налогоплательщиков, воспользовавшихся пониженными ставками, в общем количестве налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения
|
процентов
|
x
|
4
|
4
|
13,5
|
13,5
|
13,5
|
-
|
|
14
|
Упрощенная система налогообложения
|
Установление налоговой ставки в размере:
- 1% для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы", признаваемых управляющими компаниями Парков;
- 5% для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", признаваемых управляющими компаниями Парков
|
Статья 3.1 (пункт 1) Закона Омской области от 25 мая 2020 года N 2270-ОЗ "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Количество организаций, признаваемых управляющими компаниями Парков
|
единиц
|
x
|
x
|
-
|
-
|
-
|
1
|
1
|
|
15
|
Упрощенная система налогообложения
|
Установление налоговой ставки в размере:
- 1% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы", признаваемых резидентами Парков;
- 5% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", признаваемых резидентами Парков
|
Статья 3.1 (пункт 2) Закона Омской области от 25 мая 2020 года N 2270-ОЗ "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Экономическое развитие и государственное регулирование тарифов (цен)"
|
Количество индивидуальных предпринимателей и организаций, являющихся резидентами Парков
|
единиц
|
x
|
x
|
-
|
-
|
-
|
1
|
1
|
|
16
|
Патентная система налогообложения
|
Установление налоговой ставки в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения и впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере предоставления бытовых услуг населению согласно установленному Законом Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения" перечню
|
Статья 3 (пункт 2) Закона Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения"
|
Министерство экономики Омской области
|
Подпрограмма "Развитие малого и среднего предпринимательства в Омской области"
|
Темп роста количества индивидуальных предпринимателей, воспользовавшихся налоговой ставкой в размере 0% и применяющих патентную систему налогообложения
|
процентов к предыдущему году
|
-
|
-
|
101,0
|
101,5
|
102,0
|
102,5
|
103,0
|
