Приложение N 3. Макет бизнес-плана инфраструктурного проекта

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 3

к Перечню документов, представляемых

принципалом и (или) бенефициаром

для предоставления государственной

гарантии Красноярского края

          Макет бизнес-плана инфраструктурного проекта

     I. Текстовая часть

     1.  Резюме  инфраструктурного  проекта.  Сущность  инфраструктурного

проекта.

     2.   Характеристика  инвестиционного  проекта,  в  целях  реализации

которого реализуется инфраструктурный проект:

     наименование инвестиционного проекта;

     инвестор  инвестиционного  проекта  (наименование, адрес регистрации

юридического лица);

     место      нахождения    инвестиционного    проекта    (наименование

муниципального образования);

     общая  стоимость инвестиционного проекта (всего в тыс. рублей, в том

числе в разрезе по годам);

     наличие    проектно-сметной  документации  инвестиционного  проекта,

стадия ее готовности;

     источники    финансирования  инвестиционного  проекта  (собственные,

заемные, условия привлечения банковского капитала);

     график  реализации  инвестиционного  проекта  (в том числе по этапам

строительства с указанием объема затрат);

     основные        финансово-экономические     показатели    реализации

инвестиционного проекта;

     характеристика земельного участка инвестиционного проекта;

     натуральные  и  технические  характеристики  инвестиционного проекта

(например:  квартиры  с  общей  площадью жилых помещений, площадь нежилых

помещений,    протяженность    дорог,   пропускная  способность,  степень

загруженности    и    другие  характеристики,  применимые  к  создаваемой

инфраструктуре);

     прочие показатели инвестиционного проекта.

     3.  Значимость  инфраструктурного  проекта для принципала и региона,

соответствие    бизнес-плана    целям  социально-экономического  развития

Красноярского края.

     4. Описание вида деятельности инфраструктурного проекта.

     5. Преимущества инфраструктурного проекта в сравнении с аналогами.

     Потребность  в  инвестициях, направления их использования, источники

и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств.

     6.  Основные  финансовые  результаты  и прогнозируемая эффективность

инфраструктурного проекта.

     7. Информация о принципале.

     7.1. Основные данные:

     наименование принципала с указанием организационно-правовой формы;

     год  государственной  регистрации  принципала и краткая информация о

создании принципала;

     местонахождение принципала;

     размер уставного капитала (фонда) принципала;

     список  участников  (акционеров)  принципала,  владеющих более чем 5

процентами долей (акций) в уставном капитале принципала;

     численность  работников  за  последние два года, предшествующих году

подачи  заявления о предоставлении государственной гарантии Красноярского

края (далее - заявление), и истекший период года подачи заявления.

     7.2. Характеристика деятельности принципала:

     виды  деятельности  принципала согласно Общероссийской классификации

видов экономической деятельности (ОКВЭД);

     за  счет  каких  видов,  направлений  деятельности  и  хозяйственных

операций  получена  выручка  принципала  за  предшествующий  дате  подачи

заявления  год  и истекший период (с поквартальной разбивкой) года подачи

заявления.

     7.3. Финансовое состояние принципала:

     расчеты  коэффициентов  ликвидности, оценки структуры бухгалтерского

баланса,  рентабельности,  обеспеченности  собственным  капиталом, чистых

активов  в  динамике  за  3  года, предшествующих году подачи заявления и

истекший период года подачи заявления;

     вывод об изменении финансового состояния принципала.

     8. Инвестиционный план.

     8.1.   Стоимость  инфраструктурного  проекта  в  разрезе  источников

финансирования и направлений расходования (таблица 1).

     8.2.  Информация  о  графике  осуществления  инвестиционных затрат в

рамках  инвестиционной  фазы  инфраструктурного  проекта  с поквартальной

разбивкой.

     8.3.   Информация  об  оформлении  земельного  участка,  на  котором

предполагается    строительство:  параметры  земельного  участка  (адрес,

площадь,    кадастровый  номер),  вид  права,  документы,  подтверждающие

оформление права (реквизиты).

     8.4.  Информация  об  оформлении  работ  по  проектированию: наличие

проектно-сметной   документации  (реквизиты  подтверждающих  документов),

наличие  положительного  заключения  государственной экспертизы проектной

документации    и    результатов    инженерных    изысканий    (реквизиты

подтверждающего документа).

     9.    График    реализации  инфраструктурного  проекта  с  указанием

мероприятий, предусмотренных инфраструктурным проектом (таблица 2).

     9.1.    Описание   имеющейся  у  принципала  материальной  базы  для

реализации    инфраструктурного    проекта,    в    том    числе  наличие

производственных площадей и производственного оборудования.

     9.2.  Требования  к  организации  производства, принятая технология,

режим работы, обеспечение экологической и технической безопасности.

     10. План производства.

     10.1.  Финансовые  результаты  с  учетом  производственной программы

(таблица 3).

     10.2.  Информация  о  вводимых  в  рамках  инфраструктурного проекта

основных  фондах  и  нематериальных  активах, амортизационных отчислениях

(таблица 4), а также о методе и норме амортизации.

     10.3.  Потребность  в  сырье,  материалах  и комплектующих; затраты,

связанные  с  их  поставками,  потребность в запасах, основные поставщики

сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.

     10.4.  Численность  персонала,  затраты  на оплату труда и страховые

взносы (таблица 3).

     10.5.  Структура  себестоимости производимой продукции (услуги) и ее

изменение в результате реализации проекта.

     11. План маркетинга.

     11.1.  Целевые  группы покупателей и конечных потребителей продукции

(услуги),    наличие    договоренностей   и  соглашений  о  намерениях  с

потенциальными покупателями.

     11.2. Организация сбыта.

     11.3.    Обоснование  объема  затрат,  связанных  с  предоставлением

услуги,  в том числе программа организации рекламы и примерные затраты на

ее реализацию.

     11.4.  Описание  основных конкурентов, создающих аналогичную услугу,

с указанием сильных и слабых сторон каждого.

     11.5.  Ценовая  политика,  в  том  числе  сравнение  цен  и качества

продукции услуги принципала с ценами и качеством услуги конкурентов.

     11.6. Конкурентные преимущества услуги.

     12. Финансовый план.

     12.1.   Основные  данные  и  нормативы  для  финансово-экономических

расчетов  (расчетный  срок  инфраструктурного  проекта, цены приобретения

основных  видов  сырья  и  материалов,  тарифы  на  энергоресурсы, ставки

налогов    и    страховых  взносов,  ставка  дисконтирования  и  другие),

применяемые подходы.

     12.2.  Стоимость  инфраструктурного  проекта  в  разрезе  источников

финансирования  (таблица  1)  с  указанием конкретного вида привлекаемого

источника,    существенных    условий    его    привлечения,  соотнесение

привлекаемых    источников  с  конкретными  направлениями  инвестиционных

затрат.

     13. Оценка эффективности проекта.

     13.1.    Экономическая    эффективность   инфраструктурного  проекта

(таблица 5).

     13.2. Расчет срока окупаемости инфраструктурного проекта (таблица 6).

     13.3.  Оценка бюджетной и социальной эффективности инфраструктурного

проекта (таблица 7):

     информация о форме, сумме требуемой государственной поддержки;

     дополнительные  налоговые  платежи  от  реализации  проекта  во  все

уровни бюджетной системы и в консолидированный бюджет Красноярского края;

     бюджетный  эффект от реализации инфраструктурного проекта (за период

и нарастающим итогом с начала реализации инфраструктурного проекта);

     количество создаваемых и сохраненных рабочих мест;

     отношение  фонда  оплаты труда, возникающего в результате реализации

инфраструктурного    проекта,  к  сумме  предоставляемой  государственной

поддержки (за период и нарастающим итогом с начала реализации проекта);

     косвенные  эффекты  от  реализации  инфраструктурного  проекта (иные

положительные социально-экономические аспекты).

     14. Анализ рисков.

     14.1.  Качественный  анализ  всех возможных рисков, с которыми может

столкнуться  принципал  в  ходе  реализации  инфраструктурного проекта, а

также    анализ    степени    их    влияния   (опасности)  на  реализацию

инфраструктурного    проекта,  возможных  последствий  их  возникновения,

планируемые  меры  по их предупреждению и минимизации, стоимостная оценка

данных мероприятий. Могут быть рассмотрены следующие группы рисков:

     риски контрактной схемы;

     технические    риски,    связанные    с  реализацией  и  последующей

эксплуатацией проекта;

     рыночные риски;

     правовые риски;

     риски контрагентов;

     финансовые риски.

     14.2. Анализ безубыточности.

     14.3.  Анализ  чувствительности  финансовых результатов принципала к

изменению  основных параметров инфраструктурного проекта (цена реализации

продукции,  цена  на сырье и материалы и т.д.) на момент выхода на полную

мощность.

     13.4. Гарантии партнерам, покупателям, инвесторам.

     13.5.  Финансовые  результаты  по инфраструктурному проекту с учетом

предоставления  государственной  поддержки  в заявленной форме и в случае

отказа от ее предоставления (таблица 8).

              II. Расчетная часть (таблицы 1-8)

Таблица 1.

             Стоимость инфраструктурного проекта,

   источники финансирования и направления инвестиций (тыс. рублей)

N п/п	Показатели	Всего	20__ год					20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	по кварталам				далее по кварталам
				1-й	2-й	3й	4й	всего	всего	всего	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Общий объем инвестиционных затрат
	Распределение по источникам финансирования
2	Собственные средства
2.1	взнос в уставный капитал в денежной форме (выручка от реализации акций)
2.2	нераспределенная прибыль
2.3	неиспользованная амортизация основных фондов
2.4	амортизация нематериальных активов
2.5	результат от продажи основных средств
3	Заемные и привлеченные средства
3.1	кредиты банков
3.2	средства других организаций (указать конкретный вид источника)
3.3	лизинг
	Распределение по направлениям расходования
4	Капитальные вложения
4.1	проектно-сметная и разрешительная документация
4.2	строительно-монтажные работы
4.3	приобретение оборудования
4.4	приобретение иных видов основных средств
4.5	приобретение земельного участка и его освоение
5	Приобретение нематериальных активов
6	Приобретение оборотных средств
	в том числе по видам:
6.1	...

Таблица 2.

           График реализации инфраструктурного проекта

N п/п	Мероприятие	Сумма	Период (квартал, год)
Фаза концептуального проектирования
1	Ситуационный анализ	х
2	Оценка проекта	х
Инвестиционная фаза
3	Выбор земельного участка, аренда земли	х
4	Проектно-изыскательские работы
5	Выбор подрядчика, подписание контракта	х
6	Строительство (по каждому объекту в отдельности согласно этапам или очередям)
7	Поставка оборудования
8	Установка оборудования
9	Ввод в эксплуатацию полного комплекса создаваемых, реконструируемых, приобретаемых по проекту объектов	х
Производственная фаза
10	Первоначальное продвижение на рынок	х
11	Наем персонала	х
12	Обучение персонала
13	Запуск производства	х
14	Выход на полную производственную мощность	х

Таблица 3.

      Финансовые результаты с учетом производственной

    программы по инфраструктурному проекту (тыс. рублей).

N п/п	Показатели	Всего	20__ год					20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	по кварталам				далее по кварталам
				1-й	2-й	3-й	4-й	всего	всего	всего	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Производство и реализация продукции
1.1	Объем производства в натуральном выражении
	в том числе по видам продукции:
1.2	Объем реализации в натуральном выражении
	в том числе по видам продукции:
1.3	Цена реализации за единицу продукции (с НДС)
	в том числе по видам продукции:
1.4	Выручка от реализации продукции с НДС (п.1.2 x п.1.3)
	в том числе по видам продукции:
1.5	Общая выручка от реализации продукции с НДС
1.6	НДС, акцизы, пошлины и иные обязательные платежи от реализации продукции
1.7	Общая выручка нетто от реализации продукции (п. 1.5 - п. 1.6)
1.8	Общие затраты на производство и сбыт продукции
1.8.1	материальные затраты
	сырье, материалы и комплектующие
	затраты на топливо и энергию
2. Численность персонала, затраты на оплату труда и страховые взносы
2.1	Численность персонала (по состоянию на конец периода)
	в том числе по категориям работников:
	рабочие, непосредственно занятые производством продукции
	рабочие, служащие и инженерно-технические работники, непосредственно не связанные с производством
	сотрудники аппарата управления
	сотрудники, занятые сбытом продукции
2.2	Среднемесячная заработная плата на одного работающего
	в том числе по категориям работников:
	рабочие, непосредственно занятые производством продукции
	рабочие, служащие и инженерно-технические работники, непосредственно не связанные с производством
	сотрудники аппарата управления
	сотрудники, занятые сбытом продукции
2.3	Затраты на оплату труда (п.2.1 x п.2.2)
	в том числе по категориям работников:
	рабочие, непосредственно занятые производством продукции
	рабочие, служащие и инженерно-технические работники, непосредственно не связанные с производством
	сотрудники аппарата управления
	сотрудники, занятые сбытом продукции
2.4	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (в том числе страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев)
	в том числе по категориям работников:
	рабочие, непосредственно занятые производством продукции
	рабочие, служащие и инженерно-технические работники, непосредственно не связанные с производством
	сотрудники аппарата управления
	сотрудники, занятые сбытом продукции
2.5	затраты на оплату труда
2.6	отчисления на социальные нужды
3. Основные фонды и нематериальные активы, амортизационные отчисления
3.1	Вводимые основные фонды и нематериальные активы по проекту
	Первоначальная стоимость (нарастающим итогом)
	в том числе по видам:
	здания и сооружения
	машины и оборудование
	транспортные средства
	прочие основные средства
	нематериальные активы
	Амортизационные отчисления
	в том числе по видам:
	здания и сооружения (норма амортизации в год - ...%)
	машины и оборудование (норма амортизации в год - ...%)
	транспортные средства (норма амортизации в год - ...%)
	прочие основные средства (норма амортизации в год - ...%)
	нематериальные активы (норма амортизации в год - ...%)
	Остаточная стоимость (на конец периода)
	в том числе по видам:
	здания и сооружения
	машины и оборудование
	транспортные средства
	прочие основные средства
	нематериальные активы
3.2	Налоги и сборы, включаемые в себестоимость продукции
	транспортный налог
	земельный налог (арендные платежи за землю)
	плата за негативное воздействие на окружающую среду
	налог на добычу полезных ископаемых
3.3	Прочие затраты
3.4	НДС, акцизы, уплачиваемые по материалам, топливу, энергии, комплектующим и проч.
3.5	Общие затраты на производство и сбыт продукции без учета НДС и акцизов (п.1.8 - п.3.7) ГАРАНТ: Пункт 3.7 в Таблице 3 отсутствует
4	Налоги и сборы, относимые на финансовый результат
4.1	Налог на имущество организаций
	...
5	Прочие доходы
5.1	Государственная поддержка в форме
	...
6	Прочие расходы
6.1	выплата процентов по привлеченным кредитам и займам
	...
7	Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1.7 - п.3.8 - п.4 + п.5 - п.6) ГАРАНТ: Пункт 3.8 в Таблице 3 отсутствует
8	Налог на прибыль организаций (п.7 x ставка налога)
9	Чистая прибыль (убыток) (п.7 - п.8)

Таблица 4.

               План денежных поступлений по

          инфраструктурному проекту (тыс. рублей)

N п/п	Показатели	Всего	20__ год					20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	по кварталам				далее по кварталам
				1-й	2-й	3-й	4-й	всего	всего	всего	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Операционная деятельность
1	Поступления (п.1.1 + п.1.2 + п.1.3)
1.1	Доход от реализации продукции (выручка с НДС, акцизами и проч.)
1.2	Прочие доходы от операционной деятельности
	в том числе по видам:
	доходы от сдачи имущества в аренду
	возмещение НДС на приобретенное оборудование и НДС в строительно-монтажных работах
	...
1.3	Государственная поддержка в форме субсидий
	в том числе по видам субсидий:
	...
2	Выплаты (п.2.1 + п.2.2 + п.2.3)
2.1	Общие затраты на производство и сбыт продукции (с НДС, без учета иных налогов и амортизации)
2.2	Налоговые платежи в бюджет (без учета возмещения НДС с суммы инвестиционных расходов)
2.3	Уплата процентов по привлеченным кредитам и займам
	в том числе по каждому кредиту и займу отдельно:
	...
3	Денежный поток по операционной деятельности (п.1 - п.2)
Инвестиционная деятельность
4	Поступления (п.4.1 + п.4.2)
4.1	Доход от реализации активов
	в том числе по видам:
	основные средства
	нематериальные активы
	финансовые активы
	...
4.2	Доход от вложения средств в активы
	в том числе по видам:
	дивиденды
	проценты по депозитам и вкладам
	...
5	Выплаты (п.5.1 + п.5.2 + п.5.3)
5.1	Капитальные вложения
	в том числе по видам:
	проектно-сметная и разрешительная документация
	строительно-монтажные работы
	приобретение оборудования
	приобретение земельного участка и его освоение
	...
5.2	Приобретение нематериальных активов
5.3	Приобретение оборотных средств
6	Денежный поток по инвестиционной деятельности (п.4 - п.5)
Финансовая деятельность
7	Поступления (п.7.1 + п.7.2 + п.7.3 + п.7.4)
7.1	Денежные средства на начало реализации проекта
7.2	Взносы учредителей в уставный капитал в денежной форме (выручка от реализации акций)
7.3	Привлечение кредитов и займов
	в том числе по каждому кредиту и займу отдельно:
	...
7.4	Государственная поддержка в форме взноса в уставный капитал юридических лиц (если имеется)
8	Выплаты (п.8.1 + п.8.2)
8.1	Распределение прибыли среди учредителей (выплата дивидендов акционерам)
8.2	Погашение основного долга по кредитам и займам
	в том числе по каждому кредиту и займу отдельно:
	...
9	Денежный поток по финансовой деятельности (п.7 - п.8)
10	Чистый денежный поток (п.3 + п.6)
11	Чистый дисконтированный денежный поток
	Справочно: ставка дисконтирования, %		х	х	х	х	х	х	х	х	х
12	Общее сальдо денежных потоков (п.3 + п.6 + п.9)
13	Общее сальдо денежных потоков нарастающим итогом

Таблица 5.

       Экономическая эффективность инфраструктурного проекта

N п/п	Показатели		Характеристика показателя	Критерий эффективности	Значение показателя
1	2		3	4	5
1	NV	Чистый доход, тыс. рублей	накопленный финансовый эффект от реализации проекта	более 0
2	NPV	Чистый дисконтированный доход, тыс. рублей	текущая стоимость накопленного финансового эффекта от реализации проекта	более 0
3	IRR	Внутренняя норма доходности, %	максимально возможный уровень кредитной ставки, обеспечивающий реализуемость проекта	более ставки дисконтирования
4	PBP	Срок окупаемости, лет	период, за который накопленная сумма амортизационных отчислений и чистой прибыли достигнет величины общего объема инвестиций по проекту	Х
5	PI	Индекс доходности дисконтированных инвестиций	относительная отдача проекта на инвестированные средства	более 1
	Справочно:
	d	Ставка дисконтирования, %	Х	Х
	T	Расчетный срок проекта, лет	Х	Х

Таблица 6.

   Расчет срока окупаемости инфраструктурного проекта (тыс. рублей)

N п/п	Показатели	20__ год					20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
		всего	по кварталам				далее по кварталам
			1-й	2-й	3-й	4-й	всего	всего	всего	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Инвестиционные затраты по проекту
2	Инвестиционные затраты по проекту, нарастающим итогом
3	Чистая прибыль по проекту
4	Амортизация по проекту
5	Сумма чистой прибыли и амортизации по проекту
6	Сумма чистой прибыли и амортизации по проекту, нарастающим итогом
7	Разница между накопленной суммой чистой прибыли и амортизации и инвестиционными затратами нарастающим итогом - окупаемость (п.6 - п.2)

Таблица 7.

             Бюджетная и социальная эффективность

            инфраструктурного проекта (тыс. рублей)

N п/п	Показатели	Всего	20__ год					20__ год	20__ год	20__ год	20__ год
			всего	по кварталам				далее по кварталам
				1-й	2-й	3-й	4-й	всего	всего	всего	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Государственная поддержка
1	Средства, предоставляемые из краевого бюджета
1.1	бюджетные инвестиции - взнос в уставный капитал (фонд) юридических лиц
1.2	субсидии (с указанием конкретного вида субсидий)
1.3	другие формы государственной поддержки (с указанием конкретного вида)
2	Средства, предоставляемые из краевого бюджета, нарастающим итогом
Бюджетная эффективность
3	Совокупные налоговые платежи во все уровни бюджетной системы
3.1	налог на прибыль организаций
3.2	НДС
3.3	налог на имущество организаций
3.4	налог на доходы физических лиц
3.5	местные налоги и сборы (расшифровка по отдельным наименованиям налогов и сборов)
3.6	прочие налоги и сборы (расшифровка по отдельным наименованиям налогов и сборов)
4	Совокупные налоговые платежи в консолидированный бюджет Красноярского края
4.1	налог на прибыль организаций
4.2	налог на имущество организаций
4.3	налог на доходы физических лиц
4.4	местные налоги и сборы (расшифровка по отдельным наименованиям налогов и сборов)
4.5	прочие налоги и сборы (расшифровка по отдельным наименованиям налогов и сборов)
5	Бюджетный эффект от реализации проекта
5.1	за период (п.6 - п.1)
5.2	нарастающим итогом (п.7 - п.2)
Социальная эффективность
6	Численность персонала
7	Фонд оплаты труда
8	Среднемесячная заработная плата
9	Отношение дополнительного фонда оплаты труда к сумме государственной поддержки
9.1	за период (п.10.2 / п.1) ГАРАНТ: Пункт 10.2 в Таблице 7 отсутствует
9.2	нарастающим итогом (п.10.3 / п.2) ГАРАНТ: Пункт 10.3 в Таблице 7 отсутствует

Таблица 8.

    Основные финансовые показатели по инфраструктурному проекту

N п/п	Показатели	Период, предшествующий реализации инвестиционного проекта			20__ год		20__ год
		20__ год	20__ год	20__ год	с учетом гос. поддержки	без гос. поддержки	с учетом гос. поддержки	без гос. поддержки
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Инвестиционные затраты, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет	х	х	х		х		х
2	Объем производства (в натуральных показателях)
3	Объем реализации (в натуральных показателях)
4	Выручка нетто от реализации продукции, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет					х		х
5	Общие затраты на производство и сбыт продукции, тыс. рублей/Себестоимость продукции, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет					х		х
6	Чистая прибыль (убыток), тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет					х		х
7	Рентабельность производства, %
8	Рентабельность продаж, %
9	Численность персонала (по состоянию на конец года), чел.
10	Среднемесячная заработная плата на одного работающего, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет					х		х
11	Налоговые платежи во все уровни бюджетной системы, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет
12	Налоговые платежи в консолидированный бюджет Красноярского края, тыс. рублей
	в базовых ценах	х	х	х
	в ценах соответствующих лет