Приложение N 1

Приложение N 1
к постановлению администрации
городского округа Тольятти
от 08.11.2022 N 2766-п/1

Утверждено
постановлением администрации
городского округа Тольятти
от 21.11.2018 N 3418-п/1

Положение
о порядке учета и регистрации долговых обязательств городского округа Тольятти

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом городского округа Тольятти с целью установления процедуры ведения муниципальной долговой книги городского округа Тольятти (далее - долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств городского округа Тольятти (далее - городской округ) и устанавливает требования по структуре долговой книги.

1. Общие положения

1.1. В долговую книгу вносятся сведения об объеме долговых обязательств городского округа по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств.

1.2. Ведение долговой книги осуществляет департамент финансов администрации городского округа в соответствии с настоящим порядком (далее - департамент финансов).

1.3. Департамент финансов несет ответственность за сохранность, своевременность и правильность ведения долговой книги.

1.4. Информация о долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям) вносится департаментом финансов в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

1.5. Информация о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям вносится департаментом финансов в долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента получения департаментом финансов сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией.

1.6. Обязательства, вытекающие из муниципальной гарантии, включаются в состав муниципального долга в сумме фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией, но не более суммы муниципальной гарантии.

1.7. В долговой книге учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

2. Структура долговой книги

2.1. Долговая книга состоит из шести разделов, соответствующих основным видам долговых обязательств городского округа:

2.1.1. ценным бумагам городского округа (муниципальным ценным бумагам), обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, согласно приложению N 1 к настоящему Положению;

2.1.2. кредитам, привлеченным городским округом от кредитных организаций, в валюте Российской Федерации, согласно приложению N 2 к настоящему Положению;

2.1.3. бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, согласно приложению N 3 к настоящему Положению;

2.1.4. гарантиям городского округа (муниципальным гарантиям), выраженным в валюте Российской Федерации, согласно приложению N 4 к настоящему Положению;

2.1.5. бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов, согласно приложению N 5 к настоящему Положению;

2.1.6. муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов, согласно приложению N 6 к настоящему Положению.

2.2. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) согласно приложениям N 1-6 к настоящему Положению (приложения 5 и 6 заполняются при наличии у городского округа обязательств в иностранной валюте). На бумажном носителе долговая книга распечатывается ежемесячно на каждую отчетную дату (1-е число месяца) и подписывается руководителем департамента финансов.

2.3. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

2.4. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет свой регистрационный код, который включает в себя номер раздела, год возникновения долгового обязательства, номер по порядку.

2.5. Регистрационные записи в долговой книге производятся на основании первичных документов. Перечень документов для каждого вида долговых обязательств следующий:

2.5.1. по ценным бумагам городского округа (муниципальным ценным бумагам), обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации, определяется главой 14.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.5.2. по кредитам, привлеченным городским округом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

- муниципальный контракт;

- документы, обеспечивающие или сопровождающие муниципальный контракт.

2.5.3. по бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- кредитный договор (соглашение) о привлечении бюджетного кредита;

- документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор.

2.5.4. по гарантиям городского округа (муниципальным гарантиям), выраженным в валюте Российской Федерации:

- договор о предоставлении муниципальной гарантии;

- документы, обеспечивающие или сопровождающие договор о предоставлении муниципальной гарантии.

2.5.5. по бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов:

- кредитный договор (соглашение) о привлечении бюджетного кредита;

- документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор.

2.5.6. по муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов:

- договор о предоставлении муниципальной гарантии;

- документы, обеспечивающие или сопровождающие договор о предоставлении муниципальной гарантии.

2.6. В объем муниципального внутреннего долга городского округа включаются:

- номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- объем основного долга по кредитам, привлеченным городским округом от кредитных организаций, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет городского округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации;

- объем обязательств, вытекающих из муниципальных гарантий, выраженных в валюте Российской Федерации;

- объем иных непогашенных долговых обязательств городского округа в валюте Российской Федерации.

2.7. В объем муниципального внешнего долга городского округа включаются:

- объем основного долга по бюджетным кредитам в иностранной валюте, привлеченным городским округом от Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов;

- объем обязательств, вытекающих из муниципальных гарантий в иностранной валюте, предоставленных городским округом Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов.

3. Предоставление информации из долговой книги

3.1. Информация о долговых обязательствах городского округа, отраженных в долговой книге, подлежит передаче в финансовый орган Самарской области в порядке, сроки и в объеме, установленные данным органом.

3.2. Пользователи получают справочную информацию из долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации. Информация представляется в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

3.3. Кредиторы городского округа или бенефициары имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из долговой книги. Выписка из долговой книги представляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора или бенефициара в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

Приложение N 1
к Положению о порядке
учета и регистрации
долговых обязательств
городского округа Тольятти

Раздел N 1 муниципальной долговой книги городского округа Тольятти "Ценные бумаги городского округа Тольятти (муниципальные ценные бумаги), обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации"

N п/п

Регистрационный номер

Дата регистрации

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная)

Форма выпуска ценных бумаг

Валюта обязательства

Дата государственной регистрации. Условия эмиссии, регистрационный номер

Нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при н