Приложение. Порядок привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Костромского муниципального района Костромской области и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

Приложение

Утвержден

постановлением администрации

Костромского муниципального

района Костромской области

от 3 октября 2022 г. N 2524

Порядок
привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Костромского муниципального района Костромской области и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктами 10, 13 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 года N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств" и устанавливает:

1) правила привлечения финансовым управлением администрации Костромского муниципального района Костромской области (далее - финансовое управление) остатков средств на единый счет бюджета Костромского муниципального района Костромской области (далее - бюджет района) за счет:

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета района;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, открытом финансовому управлению;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета района;

2) правила возврата с единого счета бюджета района указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 1 настоящего пункта средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

II. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета Костромского муниципального района Костромской области

2. Финансовое управление осуществляет привлечение остатков средств с казначейских счетов, указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 1 пункта 1 Порядка, (далее - казначейские счета) на единый счет бюджета района в случае прогнозирования временного кассового разрыва на едином счете бюджета района на основании письменного обращения администрации Костромского муниципального района Костромской области о периоде привлечения.

Финансовое управление осуществляет привлечение остатков средств с казначейских счетов в объеме, обеспечивающем достаточность средств на соответствующем казначейском счете для осуществления в рабочий день, следующий за днем привлечения остатков средств на единый счет бюджета района, выплат с указанного счета на основании распоряжений о совершении казначейских платежей.

Объем привлекаемых на единый счет бюджета района средств определяется с учетом остатка средств на казначейском счете на начало текущего дня, поступлений на казначейский счет в течение текущего дня и принятых к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей.

Распоряжение о совершении казначейских платежей для осуществления привлечения остатков средств, указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 1 пункта 1 настоящего Порядка, на единый счет бюджета района представляется финансовым управлением в Управление Федерального казначейства по Костромской области не позднее 16.00 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15.00 часов) текущего дня.

3. Финансовое управление осуществляет учет средств в части:

1) сумм, поступивших на единый счет бюджета района с казначейских счетов;

2) сумм, перечисленных с единого счета бюджета района на казначейские счета, с которых они были ранее привлечены.

III. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет бюджета Костромского муниципального района Костромской области

4. Для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета района, со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, со средствами участников казначейского сопровождения источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета района, финансовое управление осуществляет возврат средств с единого счета бюджета района на соответствующий казначейский счет с соблюдением требований, установленных пунктом 5 настоящего Порядка.

Объем средств, подлежащих возврату на казначейский счет, определяется с учетом остатка средств на едином счете бюджета района на начало текущего дня, поступлений на единый счет бюджета района в течение текущего дня и принятых к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей.

5. Перечисление средств, необходимых для обеспечения выплат, предусмотренных пунктом 4 настоящего Порядка, на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет бюджета района, и объемом средств, перечисленных с единого счета бюджета района на казначейский счет в течение текущего финансового года.

Возврат с единого счета бюджета района привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, осуществляется финансовым управлением не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.