Приложение. Методика прогнозирования администрируемых комитетом здравоохранения Волгоградской области доходов в бюджет Волгоградской области

Приложение
к приказу
комитета здравоохранения
Волгоградской области
от 14 ноября 2022 г. N 209н

Методика
прогнозирования администрируемых комитетом здравоохранения Волгоградской области доходов в бюджет Волгоградской области

1. Основные понятия и общие положения

1.1. Настоящая Методика разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2016 г. N 574 "Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации" и определяет параметры прогнозирования поступлений в областной бюджет Волгоградской области доходов, главным администратором (администратором) которых является комитет здравоохранения Волгоградской области (далее - комитет).

1.2. Методика прогнозирования применяется ко всем кодам классификации доходов в соответствии с Перечнем источников доходов областного бюджета Волгоградской области, администрирование которых осуществляется комитетом в качестве главного администратора доходов областного бюджета, утвержденного приказом комитета от 04 февраля 2015 г. N 384 "Об осуществлении комитетом здравоохранения Волгоградской области полномочий главного администратора (администратора) доходов и местных бюджетов".

1.3. Основой прогнозирования доходов являются:

основные направления бюджетной и налоговой политики;

оценка ожидаемого поступления неналоговых доходов за текущий финансовый год;

размер арендной платы за использование государственного имущества Волгоградской области, установленный комитетом по управлению государственным имуществом Волгоградской области;

1.4. Расчеты прогноза неналоговых доходов областного бюджета производятся в разрезе видов доходов областного бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

1.5. При отсутствии необходимых исходных данных прогноз неналоговых доходов на очередной финансовый год и на плановый период осуществляется исходя из оценки поступления этих доходов в текущем финансовом году. По новым статьям доходов - расчетным методом.

2. Прогнозирование доходов

N п/п

Код главного администратора доходов

Наименование главного администратора доходов

КБК

Наименование КБК доходов

Наименование метода расчета

Формула расчета

Алгоритм расчета

Описание показателей

1

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 11 05032 02 0000 120

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации

метод прямого расчета

Ар.им.очер S.очep*Ca.пл. + Ар.пл.пр. очер +Дд+Дв

Для расчета прогноза поступлений от сдачи в аренду имущества используется информация по заключенным с казенными учреждениями договорам аренды в текущем финансовом году исходя из размера арендной платы за пользование государственным имуществом

Ар.им.очер - прогнозируемая сумма поступления арендной платы за государственное имущество в областной бюджет на очередной финансовый год; Са.пл. - средняя прогнозная величина арендной платы за один квадратный метр сдаваемого в аренду государственного недвижимого имущества, определенная исходя из величины данной платы по состоянию на первое число месяца составления расчета прогноза; Дд - дополнительный объем доходов, прогнозируемый к поступлению в бюджет в результате проведения главными администраторами доходов мероприятий, направленных на увеличение поступлений по администрируемым доходам бюджета субъекта Российской Федерации; Дв - сумма доходов, выпадающая в результате влияния таких факторов, как предоставление плательщикам льгот и иных преференций; учет рисков непоступления доходов, связанных с изменением конъюнктуры рынка недвижимости, других факторов. Величина Дв включается в прогноз с приложением расчетов и экономических обоснований к ним; Ар.пл.пр. 04 ер - прогнозная сумма начислений арендной платы за аренду объектов прочего государственного имущества на очередной финансовый год, в том числе в отношении объектов движимого государственного имущества, закрепленных на праве оперативного управления за государственными учреждениями, рассчитываемая по формуле: Ар.дв.им.очер = АМ.очер *(1+СР/100) Ар.дв.им.оче "- прогнозная сумма начислений арендной платы за объекты движимого имущества на очередной финансовый год; АМ.очер - прогнозная годовая сумма амортизационных отчислений; СР - процентная ставка рефинансирования (учетная ставка) Центрального банка Российской Федерации по состоянию на первое число месяца составления расчета прогноза; S.очep - прогнозная площадь арендуемых помещений на очередной финансовый год, рассчитываемая по формуле: Sочep= тек.пл" +/.- дельта S.тек.к.г.+/.- дельта Sочер S.тек.пл. - фактическая площадь арендованных помещений в текущем году по состоянию на первое число месяца составления расчета прогноза; дельта S.тек.кг - планируемое изменение площади арендуемых помещений в период после первого числа месяца составления расчета до конца текущего года; дельта Sочер - планируемое изменение площади арендуемых помещений в очередном финансовом году. Источником данных являются аналитические материалы комитета здравоохранения Волгоградской области.

2

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 13 01992 02 0000 130

Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации

метод прямого расчета

ПДП = +ПЗ

Расчет прогнозируемой суммы доходов от оказания платных услуг (работ) производится исходя из стоимости платных услуг (выполненных работ) и объемов этих услуг (работ)

ПДП - прогноз поступления доходов от оказания платных (работ); С.пу - стоимость платных услуг (работ) на очередной финансовый год; О.пу - прогнозируемый объем услуг (работ); ПЗ - прогнозируемая сумма поступлений задолженности прошлых лет. Источником данных являются аналитические материалы комитета здравоохранения Волгоградской области

3

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 13 02062 02 0000 130

Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества субъектов Российской Федерации

метод прямого расчета

ПП = ;

Для расчета прогноза поступлений используется информация по заключенным казенными учреждениями договорам возмещения расходов в текущем финансовом году

ПП - прогнозный показатель поступления доходов от арендаторов в порядке возмещения коммунальных расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества учреждений, подведомственных комитету казенного типа; , - ожидаемое поступление доходов от арендаторов в порядке возмещения коммунальных расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества учреждений здравоохранения казенного типа, где сведения по каждому арендатору (договору) определяются отдельно. Ожидаемое поступление от арендаторов в порядке возмещения коммунальных расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества учреждений здравоохранения казенного типа (с учетом ожидаемых изменений), по следующей формуле: = (А*п)+В, где: А - ежемесячная стоимость возмещения коммунальных услуг на последнюю отчетную дату текущего года, п - срок аренды (месяцев), В - ожидаемое увеличение суммы (уменьшение со знаком "-") по объектам, сдаваемым в аренду. Источником данных являются аналитические материалы комитета здравоохранения Волгоградской области.

4

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 14 02022 02 0000 440

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

метод прямого расчета

РИ = + ПЗ

Расчет прогнозируемой суммы доходов в рамках приносящей доход деятельности в части реализации материальных запасов производится исходя из стоимости товаров и объемов реализации

РИ - прогнозный показатель поступления доходов от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу; СТ - стоимость товаров на текущий финансовый год; ПО - прогнозируемый объем на текущий финансовый год; ПЗ - прогнозируемая сумма поступлений задолженности прошлых лет. Источником данных являются аналитические материалы комитета здравоохранения Волгоградской области, данные бюджетной отчетности.

5

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 13 02992 02 0000 130

Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов субъектов Российской Федерации

метод усреднения

Д к =

Расчет, осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года

Д.к - прогноз поступлений от компенсаций затрат в бюджет, - сумма поступлений от компенсаций затрат в бюджет в отчетном финансовом году, n-количество лет, за которые используются данные для расчета. С - коэффициент собираемости доходов, рассчитывается по формуле С = Q1/Q2 , где Q1 - поступившие доходы в отчетном финансовом году, Q2 - плановые поступления в отчетном финансовом году. Источник данных: бюджетная отчетность.

6

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25402 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование расходов, возникающих при оказании гражданам Российской Федерации высокотехнологичной медицинской помощи, не включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

7

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25202 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию мероприятий по предупреждению и борьбе с социально значимыми инфекционными заболеваниями

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

8

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25114 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных проектов "Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения (ЕГИСЗ)"

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

9

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25201 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на развитие паллиативной медицинской помощи

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

10

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25138 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам (врачам, фельдшерам, а также акушеркам и медицинским сестрам фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктов), прибывшим (переехавшим) на работу в сельские населенные пункты, либо рабочие поселки, либо поселки городского типа, либо города с населением до 50 тысяч человек

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

11

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25586 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение профилактики развития сердечно-сосудистых заболеваний и сердечно-сосудистых осложнений у пациентов высокого риска, находящихся на диспансерном наблюдении

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

12

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25365 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных проектов модернизации первичного звена здравоохранения

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

13

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45190 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на переоснащение медицинских организаций, оказывающих медицинскую помощь больным с онкологическими заболеваниями

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

14

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25190 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на переоснащение медицинских организаций, оказывающих медицинскую помощь больным с онкологическими заболеваниями

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

15

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25192 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на оснащение оборудованием региональных сосудистых центров и первичных сосудистых отделений

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

16

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45192 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на оснащение оборудованием региональных сосудистых центров и первичных сосудистых отделений

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

17

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25752 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на оснащение (дооснащение и (или) переоснащение) медицинскими изделиями медицинских организаций, имеющих в своей структуре подразделения, оказывающие медицинскую помощь по медицинской реабилитации

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

18

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25554 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение закупки авиационных работ в целях оказания медицинской помощи

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

19

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45161 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

20

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45216 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на финансовое обеспечение расходов на организационные мероприятия, связанные с обеспечением лиц лекарственными препаратами, предназначенными для лечения больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, злокачественными новообразованиями лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей, рассеянным склерозом, гемолитикоуремическим синдромом, юношеским артритом с системным началом, мукополисахаридозом I, II и VI типов, апластической анемией неуточненной, наследственным дефицитом факторов II (фибриногена), VII (лабильного), X (Стюарта-Прауэра), а также после трансплантации органов и (или) тканей

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

21

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45468 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на проведение вакцинации против пневмококковой инфекции граждан старше трудоспособного возраста из групп риска, проживающих в организациях социального обслуживания

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

22

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45476 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на осуществление медицинской деятельности, связанной с донорством органов человека в целях трансплантации (пересадки)

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

23

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 35460 02 0000 150

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

24

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 25385 02 0000 150

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации в целях софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при реализации мероприятий по проведению массового обследования новорожденных на врожденные и (или) наследственные заболевания (расширенный неонатальный скрининг)

Определяется на основании объема расходов федерального бюджета Российской Федерации

Источник данных: нормативные правовые акты Российской Федерации

25

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

2 02 45422 02 0000 150

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию расходов, связанных с оказанием медицинскими организациями, подведомственными органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления, гражданам Украины и лицам без гражданства медицинской помощи, а также затрат по проведению указанным лицам профилактических прививок, включенных в календарь профилактических прививок по эпидемическим показаниям

26

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 10021 02 0000 140

Возмещение ущерба при возникновении страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации

Метод усреднения

D.y = (D.y1 + D.y2 + D.y3)/3

Расчет осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года.

D.y - прогнозный годовой объем доходов от возмещения ущерба, убытков; (D.y1 + D.y2 + D.y3) - сумма доходов от возмещения ущерба за три предшествующих года. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что для доходов от возмещения ущерба фиксированные размеры в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.

27

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 10056 02 0000 140

Платежи в целях возмещения убытков, причиненных уклонением от заключения с государственным органом субъекта Российской Федерации (казенным учреждением субъекта Российской Федерации) государственного контракта, а также иные денежные средства, подлежащие зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (за исключением государственного контракта, финансируемого за счет средств дорожного фонда субъекта Российской Федерации

Метод усреднения

Dy .= (D.y1 + D.y2 + D.y3)/3

Расчет осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года.

D.y - прогнозный годовой объем доходов от возмещения ущерба, убытков; (D.y1 + D.y2 + D.y3) - сумма доходов от возмещения ущерба за три предшествующих года. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что для платежей в целях возмещения убытков фиксированные размеры в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.

28

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 10100 02 0000 140

Денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части бюджетов субъектов Российской Федерации)

Метод усреднения

D.y = (D.y1 + D.y2 + D.y3)/3

Расчет осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года.

D.y - прогнозный годовой объем доходов от возмещения ущерба, убытков; (D.y1 + D.y2 + D.y3) - сумма доходов от возмещения ущерба за три предшествующих года. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что фиксированные размеры в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.

29

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 07010 02 0000 140

Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных государственным контрактом, заключенным государственным органом субъекта Российской Федерации, казенным учреждением субъекта Российской Федерации

Метод усреднения

Дш = (Оi+Oi-1+Oi-2)*Cn

Расчет, осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года Расчет осуществляется на основании статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законодательства Российской Федерации.

Д.ш - прогноз поступлений штрафных санкций в бюджет, Oi - сумма поступивших штрафных санкций в отчетном финансовом году, n-количество лет, за которые используются данные для расчета. С - коэффициент собираемости штрафных санкций, рассчитывается по формуле С = Q1/Q2 , где Q1 - поступившие доходы в отчетном финансовом году, Q2 - плановые поступления в отчетном финансовом году. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что фиксированные размеры штрафов в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.

30

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 07090 02 0000 140

Иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед государственным органом субъекта Российской Федерации, казенным учреждением субъекта Российской Федерации

Метод усреднения

Дш- (Оi+Oi-1+Oi-2)*Cn

Расчет, осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года Расчет осуществляется на основании статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законодательства Российской Федерации.

Дш - прогноз поступлений штрафных санкций в бюджет, Оi; - сумма поступивших штрафных санкций в отчетном финансовом году, n-количество лет, за которые используются данные для расчета. С - коэффициент собираемости штрафных санкций, рассчитывается по формуле С = Q1/Q2 , где Q1 - поступившие доходы в отчетном финансовом году, Q2 - плановые поступления в отчетном финансовом году. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что фиксированные размеры штрафов в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.

31

811

комитет здравоохранения Волгоградской области

1 16 10056 02 0000 140

Платежи в целях возмещения убытков, причиненных уклонением от заключения с государственным органом субъекта Российской Федерации (казенным учреждением субъекта Российской Федерации) государственного контракта, а также иные денежные средства, подлежащие зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (за исключением государственного контракта, финансируемого за счет средств дорожного фонда субъекта Российской Федерации

Метод усреднения

Dy .= (D.y1 + D.y2 + D.y3)/3

Расчет осуществляется на основании усреднения годовых объемов доходов за три предшествующих года или за весь период поступления соответствующего вида доходов в случае, если он не превышает три года.

D.y - прогнозный годовой объем доходов от возмещения ущерба, убытков; (D.y1 + D.y2 + D.y3) - сумма доходов от возмещения ущерба за три предшествующих года. Для расчета применяется метод усреднения в связи с тем, что для платежей в целях возмещения убытков фиксированные размеры в денежном выражении или их диапазоны не установлены законодательно. Источник данных: бюджетная отчетность.