Приложение 1. Регистрационные, учредительные, финансовые документы аудиторской организации, актуария и справочная информация

Номер строки

Регистрационные и учредительные документы

Финансовые документы и справочная информация

1

2

3

I. Для аудиторских организаций

1

Копии учредительных документов в действующей редакции.

Копия свидетельства (лист записи в ЕГРЮЛ для юридических лиц, созданных после 01.01.2017) о государственной регистрации юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения аудиторской организации (КНД 1121007) или копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе (КНД 1121029).

Копия протокола (иного документа), подтверждающего полномочия единоличного исполнительного органа.

Выписка из ЕГРЮЛ, выданная не ранее чем за один месяц до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа либо заверенная печатью налогового органа.

Копия приказа о назначении главного бухгалтера.

Выписка из реестра акционеров, выданная не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения (для акционерных обществ).

Расчет по страховым взносам (КПД 1151111) на последнюю отчетную дату.

Копия действующего договора аренды (копия свидетельства о праве собственности, выписка из единого государственного реестра недвижимости) для подтверждения адреса в пределах места нахождения аудиторской организации

Финансовая отчетность за последние два года (все документы представляются с подтверждением получения финансовой отчетности налоговым органом):

бухгалтерский баланс (код формы по ОКУД ¹0710001);

отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0710002).

Финансовая отчетность на последнюю отчетную дату (менее отчетного года), подписанная руководителем аудиторской организации и заверенная печатью аудиторской организации (при наличии), в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления:

бухгалтерский баланс (код формы по ОКУД 0710001);

отчет о финансовых результатах (код формы по ОКУД 0710002).

Копия информационного письма налогового органа о подаче налогоплательщиком заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения и представлении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (в случае применения аудиторской организацией упрощенной системы налогообложения).

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101) с отметкой налогового органа, выданная налоговым органом не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения. При указании в форме КНД 1120101 на наличие задолженности представляется справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (КНД 1160080). Справка, представляемая по форме КНД 1160080, должна быть выдана не ранее справки, представляемой по форме КНД 1120101.

Справки о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования у руководителя, членов коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера, выданные федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, не ранее чем за шесть месяцев до даты направления документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения.

Заверенные аудиторской организацией копии письменных согласий каждого из субъектов персональных данных (руководителя, членов коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера) на обработку и распространение Банком России персональных данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 и 3 к настоящему Положению).

Обязательство о недопущении аудиторской организацией действий коррупционного характера и предотвращении конфликта интересов (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению)

II. Для актуариев

2

Копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством Российской Федерации (лист записи в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) для физических лиц, зарегистрированных после 01.01.2017) (при наличии).

Копия свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе (КНД 1122022) или копия уведомления о постановке на учет физического лица в налоговом органе (КНД 1122024).

Выписка из ЕГРИП, выданная не ранее чем за один месяц до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения, заверенная печатью налогового органа или подписанная усиленной квалифицированной подписью налогового органа (при наличии).

Копия страниц паспорта физического лица, содержащих серию (при наличии), номер, дату выдачи и дату окончания срока действия (при наличии) паспорта, наименование выдавшего его органа, фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), дату и место (при наличии) рождения

Копии налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020) (в случае применения актуарием общей системы налогообложения) или налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017) (в случае применения актуарием упрощенной системы налогообложения), за последние два истекших календарных года с отметкой (копией квитанции) налогового органа о приеме.

Копия информационного письма налогового органа о подаче налогоплательщиком заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения и представлении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (в случае применения актуарием упрощенной системы налогообложения).

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101) с отметкой налогового органа, выданная налоговым органом не ранее чем за два месяца до даты подачи документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения. При указании в форме КНД 1120101 на наличие задолженности, представляется справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (КНД 1160080). Справка, представляемая по форме КНД 1160080, должна быть выдана не ранее справки, представляемой по форме КНД 1120101.

Справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, выданная федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, не ранее чем за шесть месяцев до даты направления документов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения.

Заверенная копия письменного согласия актуария на обработку и распространение Банком России персональных данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 и 3 к настоящему Положению).

Обязательство о недопущении актуарием действий коррупционного характера и предотвращении конфликта интересов (рекомендуемый образец приведен в приложении 5 к настоящему Положению)