- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2022 г. N ЕД-7-19/1085@ "Об утверждении документов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 и пунктом 2.3 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации"
- Приложение N 1. Формат представления согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными в электронной форме
Приложение N 1. Формат представления согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными в электронной форме
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 14.11.2022 г.
N ЕД-7-19/1085@
Формат представления согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) представления (направления) в налоговые органы согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 865_01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение IU_SOGNTOB;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding =" windows-1251" ?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SOGNTOB_1_865_01_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110058 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Признак документа |
ПризДок |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - представление согласия | 2 - отзыв согласия |
|
Признак представления сведений |
ПризРаскрСвед |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 1 - признание сведений общедоступными | 2 - представление сведений иному лицу Элемент обязателен при <ПризДок>=1 |
|
Сведения о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Согласие налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление сведений, составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными (далее - согласие) |
СоглНТ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - физическое лицо, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства | |
НПИП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - физическое лицо, гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин и лицо без гражданства, не являющееся индивидуальным предпринимателем |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - физическое лицо, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства (НПИП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя |
ФИОИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик (плательщик страховых взносов) - физическое лицо, гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин и лицо без гражданства, не являющееся индивидуальным предпринимателем (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица |
УдЛичнФЛ |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <УдЛичнФЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при отсутствии элемента <ИННФЛ> и не заполняется (отсутствует) при наличии элемента <ИННФЛ> |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик (плательщик страховых взносов) | 2 - представитель налогоплательщика (плательщика страховых взносов) |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (плательщика страховых взносов) |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 4.9
Согласие налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление сведений, составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными (СоглНТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата начала отчетного периода, за который представляются сведения, составляющие налоговую тайну, иному лицу или признаются общедоступными |
ДатаНачПер |
А |
|
НУ |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ. Элемент обязателен при <ПризДок>=1 (из таблицы 4.2) Указывается год начала представления показателей документации, составляющих налоговую тайну |
|
Дата окончания отчетного периода, за который представляются сведения, составляющие налоговую тайну, иному лицу или признаются общедоступными |
ДатаКонПер |
А |
|
Н |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ. Указывается год окончания представления показателей документации, составляющих налоговую тайну |
|
Дата начала срока действия согласия |
ДатаНачСогл |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания срока действия согласия |
ДатаКонСогл |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Имя файла согласия, направленного ранее, которое отзывается | |
ИмФайлСогл |
П |
Т(1-255) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПризДок>=2 (из таблицы 4.2) при отсутствии элемента <РегНомСогл> |
|
Регистрационный номер согласия, представленного на бумажном носителе |
РегНомСогл |
П |
Т(1-100) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПризДок>=2 (из таблицы 4.2) при отсутствии элемента <ИмФайлСогл> |
|
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговую тайну |
КодСвед |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ПризДок>=1 (из таблицы 4.2) |
Таблица 4.10
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговую тайну (КодСвед)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну, для признания таких сведений общедоступными | |
КодСведОД |
С |
|
ОУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент обязателен при <ПризРаскрСвед>=1 (из таблицы 4.2) |
|
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну, для представления сведений иному лицу |
КодСведЛиц |
С |
|
ОУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 Элемент обязателен при <ПризРаскрСвед>=2 (из таблицы 4.2) |
Таблица 4.11
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну, для признания таких сведений общедоступными (КодСведОД)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код комплекта сведений | |
КодКомпл |
П |
Т(=5) |
НК |
Принимает значение в соответствии с классификатором сведений, составляющих налоговую тайну, начинающихся на 2. |
|
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну |
КодСвед |
П |
Т(=5) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с классификатором сведений, составляющих налоговую тайну, начинающихся на 1. |
Таблица 4.12
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну для представления сведений иному лицу (КодСведЛиц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код комплекта сведений | |
КодКомпл |
П |
Т(=5) |
НК |
Принимает значение в соответствии с классификатором сведений, составляющих налоговую тайну, начинающихся на 2 |
|
Коды сведений, составляющих в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну |
КодСвед |
П |
Т(=5) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с классификатором сведений, составляющих налоговую тайну, начинающихся на 1 |
|
Сведения об организации, которой представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) | |
СвЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Сведения о физическом лице, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) |
СвФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) |
ПодпПредДост |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.13
Сведения о физическом лице, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) (СвФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогоплательщика |
ПризНП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - физическое лицо является индивидуальным предпринимателем | 2 - физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
НУ |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при <ПризНП>=1 |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица |
УдЛичнФЛ |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <УдЛичнФЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при отсутствии <ИННФЛ> |
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписавшем документ, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) (ПодпПредДост)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - лицо, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) | 2 - представитель лица, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Сведения о представителе |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.15
Сведения о представителе (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя лица, которому представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 4.16
Сведения об организации, которой представляются сведения, составляющие налоговую тайну, о налогоплательщике (плательщике страховых взносов) (СвЮЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Таблица 4.17
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица (УдЛичнФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика" из приложения к Порядку представления в налоговые органы согласия налогоплательщика (плательщика страховых взносов) на представление налоговым органом сведений о налогоплательщике (плательщике страховых взносов), составляющих налоговую тайну, иному лицу или признание таких сведений общедоступными |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
Типовой элемент <СПДУЛШТип> |
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ