Постановление Администрации Сокольского муниципального района Вологодской области от 6 декабря 2022 г. N 1262 "Об утверждении Положения о Муниципальной долговой книге Сокольского муниципального округа Вологодской области"

В соответствии со статьями 100, 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановляю:

1. Утвердить Положение о Муниципальной долговой книге Сокольского муниципального округа Вологодской области согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Признать утратившим силу постановление Администрации Сокольского муниципального района от 10.11.2021 N 1099 "Об утверждении Положения о Муниципальной долговой книге Сокольского муниципального района".

3. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2023, подлежит официальному опубликованию в газете "Сокольская правда", размещению на официальном сайте Сокольского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Руководитель Администрации

С.А. Рябинин

УТВЕРЖДЕНО
постановлением
Администрации района
от 06.12.2022 N 1262

Положение
о Муниципальной долговой книге Сокольского Муниципального округа Вологодской области (далее - положение)

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 100, 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги Сокольского муниципального округа Вологодской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств округа, устанавливает состав информации, порядок и срок ее внесения, вносимой в Долговую книгу, порядок регистрации муниципальных долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансово-экономическим управлением Сокольского муниципального округа Вологодской области (далее - ФЭУ СМО) в соответствии с настоящим Положением.

1.2. ФЭУ СМО несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги, достоверность данных о долговых обязательствах, переданных в ФЭУ СМО.

2. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

2.1. Долговая книга содержит сведения об объеме долговых обязательств округа по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств. В Долговой книге учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств округа.

2.2. Долговая книга ведется в разрезе видов долговых обязательств, установленных требованиями статьи 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.3. В долговой книге регистрируются муниципальные заимствования, по которым возникают долговые обязательства округа как заемщика.

2.4. Долговая книга ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению и состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел "Муниципальные ценные бумаги округа";

II раздел "Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

III раздел "Кредиты, привлеченные в бюджет округа от кредитных организаций";

IV раздел "Муниципальные гарантии округа".

2.5. Долговая книга содержит сведения:

2.5.1. По муниципальным ценным бумагам округа:

регистрационный номер;

муниципальный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг;

вид муниципальной ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (реквизиты нормативного правового акта);

номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги;

объем выпуска муниципальных ценных бумаг (объявленный объем, объем фактического размещения);

дата размещения, доразмещения муниципальных ценных бумаг;

объем дополнительного выпуска муниципальных ценных бумаг (объявленный объем, объем фактического размещения);

дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

ставки купонного дохода;

размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода по муниципальным ценным бумагам;

задолженность по выплатам купонного дохода по муниципальным ценным бумагам, всего, в том числе просроченная;

дата осуществления амортизационной выплаты по каждому периоду;

размер амортизационной выплаты;

фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам; просроченная задолженность;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию муниципальных ценных бумаг;

форма обеспечения обязательств;

сведения о прекращении по иным основаниям.

2.5.2. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для заключения соглашения;

наименование, номер и дата заключения соглашения;

дата и номер дополнительного соглашения к соглашению;

наименование кредитора;

объем привлеченного долгового обязательства;

объем долгового обязательства по дополнительному соглашению;

процентная ставка по долговому обязательству;

процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению;

срок погашения долгового обязательства по соглашению;

срок погашения долгового обязательства по дополнительному соглашению;

сведения о фактическом использовании долгового обязательства (дата привлечения и дата погашения);

сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году (привлечение и погашение основного долга, процентные платежи по соглашению и фактическое погашение);

фактическая задолженность по соглашению (по основному долгу, процентным платежам по соглашению, просроченная задолженность);

форма обеспечения долгового обязательства;

сведения о прекращении по иным основаниям.

2.5.3. По кредитам, привлеченным в бюджет округа от кредитных организаций:

регистрационный номер;

основание для заключения муниципального контракта;

номер и дата заключения муниципального контракта;

дата и номер дополнительного соглашения к муниципальному контракту;

наименование кредитора;

объем привлеченного долгового обязательства;

процентная ставка по долговому обязательству;

процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению;

срок погашения долгового обязательства по муниципальному контракту;

сведения о фактическом использовании долгового обязательства (дата привлечения и дата погашения);

сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году (привлечение и погашение основного долга, процентные платежи по и фактическое погашение);

фактическая задолженность по государственному контракту (по основному долгу, процентным платежам, просроченная задолженность);

форма обеспечения долгового обязательства;

сведения о прекращении по иным основаниям.

2.5.4. По муниципальным гарантиям округа (далее - гарантия):

регистрационный номер;

основание предоставления гарантии (реквизиты правового акта);

реквизиты гарантии;

срок действия гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии (основной долг и процентные платежи);

срок действия кредитного договора, обеспеченного гарантией;

сведения об объеме обязательств, обеспеченных гарантией в текущем финансовом году (изменение обязательств по кредитному договору - основной долг и процентные платежи; изменение обязательств по гарантии - основной долг и процентные платежи);

фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии (основной долг и процентные платежи, просроченная задолженность принципала);

право регрессного требования по гарантии;

форма обеспечения гарантии;

сведения о прекращении по иным основаниям.

Обязательства, вытекающие из гарантии, включаются в состав муниципального долга округа в сумме фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных гарантией, но не более суммы гарантии.

В случае если фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии, меньше объема обязательств по гарантии и срок предоставления денежных средств по указанному обязательству истек, в долговой книге объем фактической задолженности по обязательствам, вытекающим из гарантии, в части основного долга уменьшается до фактической суммы задолженности по основному долгу.

Объем гарантированных обязательств в части уплаты процентов отражается в Долговой книге без уменьшения объема обязательств, вытекающих из гарантии, до возврата Сокольскому муниципальному округу бенефициаром муниципальной гарантии округа или списания с муниципального долга округа долгового обязательства по муниципальной гарантии округа.

Объем гарантированных обязательств в части уплаты процентов может быть уменьшен в Долговой книге в случае досрочного погашения принципалом основного долга и предоставления бенефициаром расчета процентных платежей до окончания срока действия кредитного договора. Объем гарантированных процентных платежей сокращается до фактического объема задолженности, представленного бенефициаром. В дальнейшем при предоставлении принципалом платежных документов о погашении процентных платежей, объем гарантированных обязательств по процентным платежам уменьшается на суммы указанные в данных платежных документах.

3. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

3.1. Информация о долговых обязательствах округа вносится в Долговую книгу ФЭУ СМО в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.2. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.5 настоящего Положения, являются правовые акты, муниципальные контракты, соглашения о возникновении долгового обязательства округа, и иные документы, подтверждающие возникновение долговых обязательств.

3.3. Информация об изменении условий долговых обязательств вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий двух рабочих дней со дня получения ФЭУ СМО соответствующих документов, подтверждающих изменение условий указанных обязательств.

3.4. В Долговой книге отражаются долговые обязательства округа, прошедшие регистрацию в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.

3.5. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга округа, являются копии платежных документов, предоставляемые в ФЭУ СМО.

В целях учета гарантии источниками информации для отражения в Долговой книге являются копии платежных документов, предоставляемых бенефициаром или принципалом (с отметкой кредитной организации - бенефициара), или информация бенефициара об объеме обязательств принципала, обеспеченных гарантией, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4. Порядок регистрации долговых обязательств округа

4.1. Регистрация долгового обязательства округа осуществляется путем присвоения долговому обязательству регистрационного номера. ФЭУ СМО на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и информацию в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

	/		/
(Р)		(ГГГГ)		(ЧЧЧ)
Дата "__"____________________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

5. Порядок формирования Долговой книги

5.1. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются.

Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель.

В соответствии с Порядком передачи Департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженной в Муниципальных долговых книгах, утвержденный Приказом Департамента финансов Вологодской области от 28.01.2009 N 43, информация из Долговой книги ФЭУ СМО предоставляется в Департамент финансов Вологодской области в электронном виде не позднее 05 числа месяца, следующего за отчетным с последующим подтверждением на бумажном носителе.

5.2. Долговая книга на бумажном носителе ежемесячно формируется в соответствии с приложением 1 к настоящему Постановлению и подписывается заместителем главы округа, начальником ФЭУ СМО.

5.3. По окончании текущего финансового года Долговая книга на бумажном носителе брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

6. Порядок предоставления информации о состоянии муниципального долга округа

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге представляется органам местного самоуправления, территориальным органам Администрации, контрольным органам по соответствующим запросам.

6.2. Информация, передаваемая органам местного самоуправления, территориальным органам Администрации, контрольным органам, формируется в виде выписки из Долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению 2 к настоящему Постановлению.

6.3. Информация о структуре и объеме муниципального долга округа в разрезе видов долговых обязательств округа является публичной и подлежит опубликованию на официальном сайте округа.

7. Порядок хранения Долговой книги

7.1. Долговая книга на бумажном носителе постоянно хранится в ФЭУ СМО.

Приложение 1
к Положению
о Муниципальной долговой книге
Сокольского муниципального округа

                         Муниципальная долговая книга

            Сокольского муниципального округа Вологодской области

                  (наименование муниципального образования)

                    по состоянию на __________________года

ГАРАНТ:

См. Муниципальную долговую книгу в редакторе MS-Excel

Приложение 2
к Положению
о Муниципальной долговой книге
Сокольского муниципального округа

                                   ВЫПИСКА

       из долговой книги Сокольского муниципального округа Вологодской

              области по состоянию на 1 __________ 20__ г.

ГАРАНТ:

См. Выписку в редакторе MS-Excel