Приложение 5. План внутреннего финансового аудита федерального бюджетного учреждения, подведомственного Министерству спорта Российской Федерации

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

План
внутреннего финансового аудита федерального бюджетного учреждения, подведомственного Министерству спорта Российской Федерации

NN п/п	Предмет внутреннего финансового аудита	Должностное лицо	Периодичность проведения	Должностные лица, осуществляющие контрольную деятельность	Метод контроля	Периодичность контрольных действий
1	Составление предложений по расходам учреждения для включения в проект бюджета Министерства спорта Российской Федерации	Заместитель директора	Ежегодно до 15-20 июня	Директор	Контроль по уровню подчиненности	Ежегодно по представлению предложений
2	Составление и представление документов в Министерство спорта Российской Федерации, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета	Главный бухгалтер	Ежегодно в сроки, установленные Министерством спорта Российской Федерации	Заместитель директора, главный бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежегодно
3	Составление и представление документов в Министерство спорта Российской Федерации, необходимых для составления и рассмотрения реестров расходных обязательств	Главный бухгалтер	Ежегодно в сроки, установленные Министерством спорта Российской Федерации	Заместитель директора, главный бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	Ежегодно
4	Исполнение бюджетной сметы	Главный бухгалтер	При составлении квартальной отчетности	Заместитель директора, главный бухгалтер	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности	После представления квартальной отчетности
5	Своевременность заключения государственных контрактов для обеспечения нужд учреждения	Начальник отдела правового обеспечения и кадрового делопроизводства	В срок, указанный в плане-графике, по мере необходимости	Заместитель директора	Контроль по уровню подчиненности	Ежеквартально
6	Своевременность принятия и исполнения бюджетных обязательств	Главный бухгалтер	По мере возникновения обязательства	Главный бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
7	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним	Главный бухгалтер	Ежемесячно, ежеквартально при начислении и перечислении	Главный бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
8	Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета	Главный бухгалтер	Ежемесячно	Главный бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
9	Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе проведение оценки имущества и обязательств, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей, проведение инвентаризации	Главный бухгалтер	Ежемесячно	Главный бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
10	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности	Главный бухгалтер	Ежемесячно	Главный бухгалтер	Самоконтроль	Ежеквартально
11	Составление и представление отчетности	Главный бухгалтер	Ежемесячно, ежеквартально по срокам, установленным нормативными документами	Главный бухгалтер	Самоконтроль, применение автоматического контроля	Ежемесячно, ежеквартально