Приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 29 декабря 2022 г. N 259 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики
от 29 декабря 2022 г. N 259
"О порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики (далее - Порядок).

2. Признать утратившим силу:

приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 2 февраля 2010 года N 17/1 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году";

приказ Минфина КБР от 27 марта 2012 года N 47 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета КБР в текущем финансовом году";

приказ Минфина КБР от 25 февраля 2011 года N 17 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов КБР от 2 февраля 2010 года N 17/1 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета КБР в текущем финансовом году".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Кабардино-Балкарской Республики Казанчева А.Х.

Министр

Е.А. Лисун

Утвержден

приказом

Министерства финансов

Кабардино-Балкарской Республики

от 29 декабря 2022 г. N 259

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств республиканского бюджета, главными администраторами доходов республиканского бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

При организации исполнения республиканского бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.2. Кассовый план включает:

кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий финансовый год;

кассовый план исполнения республиканского бюджета на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики (далее - Министерство) на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Министерстве информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете республиканского бюджета, о кассовом исполнении республиканского бюджета и показателях сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.

II. Порядок, сроки составления и ведения кассового плана

2.1. Кассовый план составляется Министерством по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования:

показателей доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета, предусмотренных в законе Кабардино-Балкарской Республики о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (о внесении изменений в закон о бюджете Кабардино-Балкарской Республики о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период) и (или) сводной бюджетной росписи;

прогноза поступлений по доходам бюджета на текущий финансовый год, представляемого главными администраторами доходов, в разрезе сгруппированных кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией в соответствии с прогнозируемой динамикой поступлений доходов на основе предшествующего финансового года с учетом изменений, внесенных в бюджетное и налоговое законодательство;

прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год в соответствии со сводной бюджетной росписью республиканского бюджета и лимитов бюджетных обязательств по расходам на текущий финансовый год;

прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год;

иных сведений, необходимых для формирования кассового плана.

2.3. Показатели графы "Прогноз на 20____ год" кассового плана на текущий финансовый год на первое число месяца, на который формируется кассовый план, по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку должны соответствовать:

по разделу I "Доходы" - объему доходов, утвержденному законом о бюджете, с учетом безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение, фактически полученных при исполнении бюджета, а также распределенных сверх утвержденных законом о бюджете доходов в соответствии с правовыми актами Российской Федерации, соглашениями с федеральными органами власти о предоставлении целевых межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, а также уведомлениями о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

по разделу II "Расходы" - показателям сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, в том числе в разрезе отдельных кодов бюджетной классификации расходов;

по разделу III "Профицит (+)/дефицит (-)" - разности между показателями кассовых поступлений по доходам и кассовых выплат по расходам;

по строке "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета" раздела IV "Источники финансирования дефицита" - объему поступлений по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета, утвержденному законом о бюджете, условиям соглашения о предоставлении бюджетных кредитов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, и (или) ожидаемой оценке объема поступлений, обеспечивающих сбалансированность бюджета;

по строке "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета" раздела IV "Источники финансирования дефицита" - закону о бюджете и (или) сводной бюджетной росписи с учетом изменений, внесенных законом о внесении изменений в закон о бюджете, условиям соглашения о предоставлении бюджетных кредитов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, и (или) ожидаемой оценке объема выплат, обеспечивающих сбалансированность бюджета.

По разделу V. "Справочно", по строке "Государственный долг" указываются сведения об объеме государственного долга республиканского бюджета.

2.4. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели на год.

2.5. Сведения для составления кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку представляются участниками процесса прогнозирования:

на январь текущего финансового года - не позднее 5 рабочего дня января текущего финансового года;

на февраль - декабрь текущего финансового года - ежемесячно в срок не позднее первого рабочего дня текущего месяца, на который формируется кассовый план.

2.6. Участниками процесса прогнозирования, ответственными за формирование (уточнение) показателей кассового плана:

- по доходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в части плановых показателей - отдел налоговой политики, анализа и прогнозирования Министерства;

- по расходам республиканского бюджета в части плановых показателей - отдел бюджетной политики и стратегического планирования Министерства;

- по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета в части исполнения плановых показателей - отдел предварительного контроля и исполнения бюджета Министерства.

2.7. Отдел предварительного контроля и исполнения бюджета Министерства ежедневно уточняет кассовый план в части исполнения плановых показателей и представляет министру финансов Кабардино-Балкарской Республики.

III. Порядок, сроки составления и ведения кассового плана по заработной плате

3.1. Кассовый план по заработной плате на текущий финансовый год формируется Министерством в соответствии с утверждённым законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период (о внесении изменений в закон о бюджете Кабардино-Балкарской Республики о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период) и (или) сводной бюджетной росписью республиканского бюджета с помесячной детализацией.

3.2. Ежемесячно в целях ведения (уточнения) кассового плана по заработной плате участники процесса прогнозирования (главные распорядители средств республиканского бюджета) формируют прогноз кассовых выплат по заработной плате на очередной месяц согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку и представляют в отделы Министерства, курирующие соответствующие отрасли экономики (далее - отраслевые отделы), не позднее 25 числа текущего месяца.

Отраслевые отделы в течении одного рабочего дня проверяют прогноз кассовых выплат по заработной плате и представляют их руководителю Департамента бюджетной политики в социальной сфере Министерства для свода.

3.3. В случае отклонения прогноза кассовых выплат по заработной плате от среднемесячного фонда оплаты труда, участники процесса прогнозирования представляют пояснения (расчеты) указанных отклонений.

3.4. После свода и проверки кассовый план по заработной плате на очередной месяц передается в отдел предварительного контроля и исполнения бюджета Министерства для использования при санкционировании заявок на оплату расходов.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана, утвержденному

приказом Министерства финансов

Кабардино-Балкарской Республики

от 29.12.2022 г. N 259

Кассовый план
на "___"_________________ 20___ г. текущий (очередной)

Единица измерения тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

I.	Доходы	Факт за отчетный год	Прогноз на 20__ год	Факт на начало текущего месяца	Исполнение в % к годовому плану	Исполнение в % к аналогичному периоду предыдущего года	текущий месяц
							план	факт (месяц)	отклонен.	факт за текущую дату
	Налоговые и неналоговые доходы
	администрируемые УФНС
	средства дорожного фонда
	Налог на прибыль организаций
	Налог на доходы физических лиц
	Акцизы
	акцизы на алкогольную продукцию
	акцизы на ГСМ
	доходы от уплаты акцизов
	Налоги на совокупный доход
	Налог на имущество организаций
	Транспортный налог
	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
	Прочие налоговые доходы
	Неналоговые доходы
	из них доходы от платных услуг
	доходы от продажи имущества
	штрафы, санкции, возмещение
	Безвозмездные поступления
	Безвозмездные поступления из федерального бюджета
	Дотации, в т.ч.
	...
	Субсидии
	Субвенции
	Иные межбюджетные трансферты
	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
	Прочие безвозмездные поступления
	Средства от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
	Итого доходов
II.	Расходы	Факт за отчетный год	Прогноз на 20__ год	Факт на начало текущего месяца	Исполнение в % к годовому плану	Исполнение в % к аналогичному периоду предыдущего года	текущий месяц
							план	факт (месяц)	отклонен.	факт за текущую дату
	Собственные расходы
	Заработная плата и начисления
	Социальное обеспечение
	Расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения
	Заработная плата учителей (субвенции МО)
	Заработная плата мун. сл. (дотация МО)
	Материальные затраты в т.ч.
	медикаменты
	питание соц. учрежд.
	коммунальные расходы
	связь
	налоги
	прочие расходы в том числе:
	- исполнит. листы (в т.ч. УФК)
	- мат. затраты ГРБС
	- иные межбюджетные трансферты
	Расходы на обслуживание гос. долги
	ТДФ
	- Налог на имущество муниц. дорог
	- Налог на имущество рег. дорог
	- Субсидии местным бюджетам
	- ГКУ "Безопасная республика"
	- Управдор
	Субсидии, субвенции, ИМБТ
	в т.ч. федеральные средства
	в т.ч. республиканские средства (софинансирование)
	Платные услуги
	Итого расходов
	Справочно:
	на капитальные расходы (строительство, реконструкция включая ТДФ, жилье детям-сиротам, расходы за счет инфраструктурного кредита)
	в т.ч. федеральные средства
	в т.ч. республиканские средства
III.	Профицит (+)/дефицит (-)
IV.	Источники финансирования дефицита бюджета	Факт за отчетный год	Прогноз на 20__ год	Факт на начало текущего месяца	Исполнение в % к годовому плану	Исполнение в % к аналогичному периоду предыдущего года	текущий месяц
							план	факт (месяц)	отклонен.	факт за текущую дату
	Итого источников
	Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета
	Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета
V.	Справочно
	Государственный долг

ГАРАНТ:

Приложение 2 не приводится