Приложение N 12. Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ Бузулукского района

Приложение N 12
к Порядку разработки,
реализации и оценки эффективности
муниципальных программ
Бузулукского района

Методика
оценки эффективности реализации муниципальных программ Бузулукского района

I. Общие положения

1. Оценка эффективности реализации муниципальных программ Бузулукского района (далее - муниципальная программа) проводится ежегодно. При проведении такой оценки учитывается редакция муниципальной программы, действующая на 31 декабря отчетного года.

2. Оценка эффективности муниципальной программы производится с учетом оценки:

степени достижения цели и решения задач муниципальной программы;

степени реализации структурных элементов муниципальной программы и достижения результатов их реализации (далее - оценка степени реализации структурных элементов);

степени соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

эффективности использования средств районного бюджета.

3. Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется в два этапа.

3.1. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации структурных элементов, которая определяется с учетом оценки степени решения задач структурных элементов, степени реализации мероприятий (результатов), степени соответствия затрат запланированному уровню и эффективности использования средств районного бюджета.

3.2. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения цели и решения задач муниципальной программы и эффективности реализации структурных элементов.

II. Оценка степени реализации задач структурного элемента

4. Степень реализации структурных элементов муниципальной программы (СРМ) рассчитывается как среднее арифметическое степеней реализации каждой задачи структурного элемента муниципальной программы.

5. Степень реализации задачи структурного элемента рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации i-ой задачи структурного элемента;

- количество результатов i-ой задачи структурного элемента, фактические значения которых достигнуты на уровне не менее 95 процентов от запланированных;

- количество результатов i-ой задачи структурного элемента основного мероприятия.

III. Оценка степени соответствия произведенных затрат запланированным затратам

6. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам рассчитывается для каждого структурного элемента муниципальной программы.

6.1. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для структурных элементов, не содержащих задач, решение которых осуществляется за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

ССуз = Зф / Зп, где:

ССуз - степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

Зп - предусмотренные муниципальной программой (комплексной программой) расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году:

Зф - фактически произведенные кассовые расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году.

6.2. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для структурного элемента, содержащего задачи, решение которых осуществляется исключительно за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

ССуз= МБф / МБп, где:

ССуз - степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

МБф - фактически произведенные в отчетном году кассовые расходы на реализацию структурного элемента за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

МБп - предусмотренные сводной бюджетной росписью районного бюджета по состоянию на 31 декабря отчетного года расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

6.3. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для структурного элемента, содержащего мероприятия, осуществляемые как за счет собственных средств районного бюджета, так и за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

ССуз = 0,5 * Зф / Зп + 0,5 * МБф / МБп, где:

ССуз - степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

Зп - предусмотренные муниципальной программой расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году без учета расходов за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

Зф - фактически произведенные кассовые расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году без учета расходов за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

МБф - фактически произведенные в отчетном году кассовые расходы на реализацию структурного элемента за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

МБп - предусмотренные сводной бюджетной росписью районного бюджета по состоянию на 31 декабря отчетного года расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году за счет поступивших из областного бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

IV. Оценка эффективности использования средств местного бюджета

7. Эффективность использования средств местного бюджета рассчитывается для каждого структурного элемента как соотношение степени реализации задач к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств местного бюджета по следующей формуле:

Эис = СРм - ССуз, где:

Эис - эффективность использования средств местного бюджета;

СРм - степень реализации задач структурных элементов, полностью или частично финансируемых из средств местного бюджета;

ССуз - степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам.

При этом в случае, если значение Эис составляет:

не менее 0, то оно принимается равным 1;

не менее - 0,1, но менее 0, - равным 0,9;

не менее - 0,2, но менее - 0,1, - равным 0,8;

не менее - 0,3, но менее - 0,2, - равным 0,7;

не менее - 0,4, но менее - 0,3, - равным 0,6;

не менее - 0,5, но менее - 0,4, - равным 0,5;

менее - 0,5, - равным 0.

В случае если структурный элемент реализуется без финансового обеспечения его задач, эффективность использования средств местного бюджета принимается равной единице.

V. Оценка степени решения задач структурных элементов

8. Для оценки степени решения задач структурного элемента муниципальной программы (далее - степень реализации структурного элемента) определяется степень достижения плановых значений каждого результата, характеризующего выполнение задачи структурного элемента.

9. Степень достижения планового значения результата рассчитывается по следующим формулам:

для результатов, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДп/ппз = ЗПп/пф / ЗПп/пп, где:

для результатов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СДп/ппз = ЗПп/пп / ЗПп/пф, где:

СДп/ппз - степень достижения планового значения результата, характеризующего задачи структурного элемента;

ЗПп/пф - значение результата, характеризующего задачи структурного элемента, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПп/пп - плановое значение результата, характеризующего задачи структурного элемента.

10. Степень реализации структурного элемента рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации структурного элемента;

- степень достижения планового значения результата, характеризующего задачи структурного элемента;

- число результатов, характеризующих задачи структурного элемента.

При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз > 1, значение СДп/ппз принимается равным 1.

VI. Оценка эффективности реализации структурного элемента

11. Эффективность реализации структурного элемента оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации структурного элемента и оценки эффективности использования средств местного бюджета по следующей формуле:

ЭРп/п = СРп/п * Эис, где:

ЭРп/п - эффективность реализации структурного элемента;

СРп/п - степень реализации структурного элемента;

Эис - эффективность использования средств местного бюджета.

12. Эффективность реализации структурного элемента признается высокой в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации структурного элемента признается средней в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации структурного элемента признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации структурного элемента признается неудовлетворительной.

VII. Оценка степени достижения цели и решения задач муниципальной программы

13. Для оценки степени достижения цели и решения задач муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы.

14. Степень достижения планового значения показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:

для показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СДгппз = ЗПгпф / ЗПгпп;

для показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СДгппз = ЗПгпп / ЗПгпф, где:

СДгппз - степень достижения планового значения показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы;

ЗПгпф - значение показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПгпп - плановое значение показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы.

15. Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации муниципальной программы;

- степень достижения планового значения показателя, характеризующего цель и задачи муниципальной программы;

- число показателей, характеризующих цель и задачи муниципальной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если СДгппз > 1 значение СДгппз принимается равным 1.

VIII. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

16. Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени достижения цели и решения задач муниципальной программы и оценки эффективности реализации ее структурных элементов по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации муниципальной программы;

- степень реализации муниципальной программы;

- эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы;

- коэффициент значимости Направления (подпрограммы) для достижения цели муниципальной программы (определяется в составе Направления (подпрограммы), ).

17. Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,95.

Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,85.

Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,75.

В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.