Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение N 1
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 12.12.2022 г. N ЕД-7-3/1191@
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 5043 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым
ставкам, предусмотренным пунктами 1-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
объекты строки налога
1 2 3 4 5
1. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
(передача на 010 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
территории Российской \-----------------------/ \-----------------------/
Федерации для /-----------------------\ /-----------------------\
собственных нужд) 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
товаров (работ, \-----------------------/ \-----------------------/
услуг), передача /-----------------------\ /-----------------------\
имущественных прав по 030 | | | | | | | | | | | | | 20/120 | | | | | | | | | | | | |
соответствующим \-----------------------/ \-----------------------/
ставкам налога, а /-----------------------\ /-----------------------\
также суммы, связанные 040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
с расчетами по оплате \-----------------------/ \-----------------------/
налогооблагаемых /-----------------------\ /-----------------------\
товаров (работ, 041 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
услуг), всего \-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
042 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
в том числе:
1.1. реализация /-----------------------\ /-----------------------\
товаров (работ, услуг) 043 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в соответствии с \-----------------------/ \-----------------------/
пунктом 7 статьи 164
Налогового кодекса
Российской Федерации
1.2. реализация /-----------------------\ /-----------------------\
организацией розничной 044 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
торговли товаров с \-----------------------/ \-----------------------/
оформлением документа
(чека) для компенсации
суммы налога
2. Реализация по /-----------------------\ /-----------------------\
истечении срока, 045 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
указанного в абзаце 3 \-----------------------/ \-----------------------/
подпункта 1.1 пункта 1 /-----------------------\ /-----------------------\
статьи 151 Налогового 046 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской \-----------------------/ \-----------------------/
Федерации, товаров, в
отношении которых при
таможенном
декларировании был
исчислен налог в
соответствии с абзацем
1 подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
3. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
предприятия в целом 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
как имущественного \-----------------------/ \-----------------------/
комплекса
4. Выполнение /-----------------------\ /-----------------------\
строительно-монтажных 060 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
работ для собственного \-----------------------/ \-----------------------/
потребления
5. Суммы полученной /-----------------------\ /-----------------------\
оплаты, частичной 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет \-----------------------/ \-----------------------/
предстоящих поставок
товаров (выполнения
работ, оказания
услуг), передачи
имущественных прав
6. Суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 080 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению, всего \-----------------------/
в том числе:
6.1. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 090 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению в \-----------------------/
соответствии с
подпунктом 3 пункта 3
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
6.2. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 100 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению при \-----------------------/
совершении операций,
облагаемых по
налоговой ставке 0
процентов
7. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации товаров 105 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(работ, услуг), \-----------------------/ \-----------------------/
передачи имущественных
прав на основании
пункта 6 статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
8. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации предприятия 109 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в целом как \-----------------------/ \-----------------------/
имущественного
комплекса, на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Уплата сумм налога, /-----------------------\
исчисленных при 110 | | | | | | | | | | | | |
таможенном \-----------------------/
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
абзацем 3
подпункта 1.1 пункта 1
статьи 151 Налогового
кодекса Российской
Федерации
10. Уплата сумм /-----------------------\
налога, исчисленных 115 | | | | | | | | | | | | |
при таможенном \-----------------------/
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
11. Общая сумма /-----------------------\
налога, исчисленная с 118 | | | | | | | | | | | | |
учетом восстановленных \-----------------------/
сумм налога (сумма
величин графы 5 строк
010 - 080 (кроме строк
043 и 044), 105-115)
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 5050 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Налоговые вычеты Код строки Сумма налога в рублях
1 2 3
12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику /-----------------------\
при приобретении товаров (работ, услуг), 120 | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав на территории Российской \-----------------------/
Федерации, подлежащая вычету в соответствии с
пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13
статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации,
а также сумма налога, подлежащая вычету в
соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового
кодекса Российской Федерации
в том числе:
предъявленная подрядными организациями /-----------------------\
(застройщиками, техническими заказчиками) по 125 | | | | | | | | | | | | |
выполненным работам при проведении капитального \-----------------------/
строительства
13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - /-----------------------\
покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной 130 | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет предстоящих поставок товаров \-----------------------/
(выполнения работ, оказания услуг), передачи
имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
14. Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - /-----------------------\
организацией розничной торговли по товарам, 135 | | | | | | | | | | | | |
реализованным с оформлением документа (чека) для \-----------------------/
компенсации налога, подлежащая вычету
15. Сумма налога, исчисленная при выполнении /-----------------------\
строительно-монтажных работ для собственного 140 | | | | | | | | | | | | |
потребления, подлежащая вычету \-----------------------/
16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком /-----------------------\
таможенным органам при ввозе товаров на территорию 150 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся \-----------------------/
под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска
для внутреннего потребления, переработки для
внутреннего потребления, временного ввоза и
переработки вне таможенной территории
17. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком /-----------------------\
налоговым органам при ввозе товаров на территорию 160 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся \-----------------------/
под её юрисдикцией, с территории государств -членов
Евразийского экономического союза
18. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм /-----------------------\
оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у 170 | | | | | | | | | | | | |
продавца с даты отгрузки соответствующих товаров \-----------------------/
(выполнения работ, оказания услуг)
19. Сумма налога, уплаченная в бюджет /-----------------------\
налогоплательщиком в качестве покупателя - 180 | | | | | | | | | | | | |
налогового агента, подлежащая вычету \-----------------------/
20. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии /-----------------------\
с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса 185 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации \-----------------------/
21. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма /-----------------------\
величин, указанных в строках 120 - 185, кроме 190 | | | | | | | | | | | | |
строки 125) \-----------------------/
22. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет /-----------------------\
по разделу 3 (разность величин строк 118,190 >= 0) 200 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
23. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по /-----------------------\
разделу 3 (разность величин строк 118,190 < 0) 210 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/