Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 27 января 2023 г. N БС-7-8/56@ "О порядке формирования и выгрузки показателей свода данных для отчетности на данных единого налогового счета плательщика"
- Приложение N 1. Состав показателей свода данных для отчетности на данных единого налогового счета налогоплательщика
Приложение N 1. Состав показателей свода данных для отчетности на данных единого налогового счета налогоплательщика
Приложение N 1
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 27 января 2023 г. N БС-7-8/56@
Состав показателей свода данных для отчетности на данных единого налогового счета налогоплательщика
|
Номер раздела |
Содержание |
|
Сведения о налоговом обязательстве и налогоплательщике |
|
|
Начислено |
|
|
Уменьшено |
|
|
Поступило, Возмещено, Зачтено |
|
|
Списано |
|
|
Сальдо и непогашенные остатки |
|
|
Справочно |
|
Наименование реквизитов |
Комментарии |
|
Раздел 1
| |
|
1.1. ИНН |
|
|
1.1.2. ФИД НП |
|
|
1.2. КПП |
По физическому лицу не заполняется |
|
1.3. Наименование или ФИО |
|
|
1.3.1. Категория НП |
Согласно установленным критериям: 1 - крупнейшие; 2 - резидент особой экономической зоны (копия соглашения о ведении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности, представленная органами управления особыми экономическими зонами); 3 - прочие; 4 - ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков |
|
1.4. ОКВЭД |
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2) (принят и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 г. N 14-ст). По физическим лицам, не относящимся к индивидуальным предпринимателям, не заполняется |
|
1.5. ОКТМО |
Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований |
|
1.6. Статус НП |
Соответствует показателю отдельной карточки налоговых обязанностей |
|
1.7. КБК |
Классификатор доходов бюджетов Российской Федерации (с учетом подвида доходов) |
|
1.8. Уникальный номер отдельной карточки налоговых обязанностей |
|
|
1.8.1. ID документа (начисления) |
Вкладка Журнал неналоговых доходов Раздел I гр. "ID документа (начисления)" |
|
1.8.2. Уникальный номер записи Журнала учета неналоговых доходов и государственной пошлины |
|
|
1.9. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) находится в процедуре банкротства |
На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II) о введении процедуры банкротства и при отсутствии определения суда о завершении конкурсного производства (о завершении реализации имущества гражданина, о прекращении производства по делу о банкротстве) или на основании сообщения о возбуждении внесудебного банкротства гражданина при отсутствии сообщения об аннулировании, прекращении или завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина, указывается соответствующий код Справочника 1: 1 - Решение о признании должника банкротом и об открытии Конкурсного производства; 3 - Определение о введении Наблюдения; 4 - Определение о введении Финансового оздоровления; 5 - Определение о введении Внешнего управления 25.1. Определение арбитражного суда о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации долгов гражданина 25.12. Решение о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина 25.13. Решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина 27 - Сообщение о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина. |
|
1.10. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) признана банкротом |
Указывается для организаций (граждан, в т.ч. индивидуальных предпринимателей), в отношении которых вынесено (и не отменено в последствии) Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства (завершении реализации имущества гражданина) или опубликовано (неаннулированное в последствии) Сообщение о завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III, коды 7 "Завершение Конкурсного производства", 7.3 "Завершение реализации имущества гражданина", 9. "Завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина", реквизита 36, при показателе гр. 35 раздела III меньше отчетной даты и не заполненной графе 36.1) Справочник 1*(5) |
|
1.11. Организация ликвидирована |
Код 08 - для организации. На основании решения арбитражного суда о завершении конкурсного производства, а также в отношении организаций, ликвидированных в соответствии со ст. 61 ГК РФ Для налогоплательщиков, в отношении которых графа "Код по СПСУФЛ" по данным ПП ЦУН = "01", "02", "03", "05", "06" |
|
1.12. Умерший или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо |
Код 09. Для налогоплательщиков, в отношении которых графа "Код по СПСУФЛ" по данным ПП ЦУН = "04" |
|
1.13. Признак представления налоговой отчетности |
Код 02. Для налогоплательщиков, дата последнего отчета которых в разделе VIII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" более года (гр. 6 раздела VIII более года относительно отчетной даты. В графе 7 раздела VIII - признак "02") |
|
1.14. Налогоплательщики в отношении которых возбуждено исполнительное производство Не равны показателям 1.15 |
Заполняется признак "03" при наличии в реестре решений о взыскании в отношении НП: - для ЮЛ: хотя бы одного Постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства" - для ФЛ: при наличии судебного акта о взыскании задолженности, переданного в ФССП, с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства" |
|
1.15. Налогоплательщик в отношении которого имеется акт ФССП о невозможности взыскания |
Заполняется признак "04" при наличии хотя бы одного Типа документа ФССП "Постановление СПИ об окончании исполнительного производства" или "Постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного документа взыскателю" с основанием: "пункты 3, 4 ст. 46 N 229-ФЗ" (невозможность установления местонахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях) при наличии суммы в графе "Сумма отрицательного сальдо ЕНС (актуальная)" больше "0". |
|
1.16.Сальдо ЕНС |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" гр. "Сальдо по ЕНС" (заполняется для каждого КБК) |
|
В том числе: |
|
|
1.16.1. Сальдо по налогам, входящим в ЕНС |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Налог" |
|
1.16.2. Сальдо по пени |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Пеня" |
|
1.16.3. Сальдо по налоговым санкциям |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Штраф" |
|
1.16.4. Сальдо по процентам за пользование денежными средствами |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за пользование бюджетными средствами" |
|
1.16.5. Сальдо по процентам за несвоевременный возврат |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за несвоевременный возврат" |
|
1.16.6. Сальдо ЕНП |
Вкладка "ЕНП" гр. "Сальдо" Вкладка "Банкротство" гр. сальдо ЕНП |
|
1.17. Сальдо по неналоговым доходам |
Сумма сальдо по всем отдельным карточкам неналоговых обязанностей |
|
1.18.Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. cо ст. 47 НК РФ) |
Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 47 НК РФ Непогашенная сумма по постановлению о возбуждении исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании постановления о взыскании по ст. 47 НК РФ |
|
1.19. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. со ст. 48 НК РФ) |
Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 48 НК РФ Непогашенная сумма по постановлению о возбуждение исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании заявления о возбуждении исполнительного производства по ст. 48 НК РФ |
|
Раздел 2 Начислено
| |
|
Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений | |
|
2.1. Всего |
- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" - Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) Операции: Доначислен административный штраф Доначислен административный штраф по решению ВНО Доначислен административный штраф по решению суда Доначислено по решению ВНО Доначислено по решению суда Доначислено по решению суда по ТЦ Доначислено по решению ТЦ Доначислен штраф Доначислен штраф по решению суда Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда Доначислен штраф по ст. 116 НК РФ Доначислен штраф по ст. 117 НК РФ Доначислен штраф по ст. 118 НК РФ Доначислен штраф по ст. 119 НК РФ Доначислен штраф по ст. 126 НК РФ Доначислен налог по уточненной декларации Доначислена пеня по уточненной декларации Начислена пеня по расчету Начислена пеня по расчету (КБК) Начислена пеня за период до ЕНС Начислена пеня за период до конвертации в АИС "Налог-3" Начислен аванс Начислено по расчету Начислен налог по уведомлению Начислен штраф Начислены проценты (автовычеты) Начислены проценты Начислены проценты за пользование бюджетными средствами Начислены проценты за несвоевременный возврат Начислены проценты за излишнее взыскание Начислены проценты по ст. 176.1 Начислены проценты по ст. 176.1 (НМ) Начислены проценты по ст. 203.1 Начислены проценты по ст. 203.1 (НМ) Начислено по графику РТ Начислено по графику ОТ/РС Начислено по графику ИНК Доначислен аванс по КНП Доначислено по ВНП Доначислено по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП |
|
В том числе: |
|
|
2.1.1. по уведомлению |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по уведомлению |
|
2.1.2. по расчетам, представленным налогоплательщиками |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено по расчету Начислен аванс Доначислено по уточненной декларации |
|
2.1.3. по графику погашения реструктурируемой задолженности по налогу, страховому взносу |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику РТ |
|
2.1.4. по графику отсрочки, рассрочки |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику ОТ/РС |
|
2.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику ИНК |
|
2.1.7. Сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии с п. 17 ст. 176.1 НК РФ |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено процентов по ст. 176.1 Начислено процентов по ст. 176.1 НМ |
|
2.1.8. Сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии со ст. 203.1 НК РФ |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено процентов по ст. 203.1 Начислено процентов по ст. 203.1 НМ |
|
2.1.9. Начислено по контрольной работе |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Доначислено аванса по КНП Доначислено по ВНП Доначислено по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП Доначислено по решению суда по ТЦ Доначислено по решению ТЦ Начислены проценты за пользование бюджетными средствами Начислены проценты за несвоевременный возврат КНП |
|
в том числе: |
|
|
2.1.9.1. по процентам за пользование бюджетными средствами |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Начислены проценты за пользование бюджетными средствами |
|
2.1.9.2. по процентам за несвоевременный возврат (при отмене решения о подтверждении возмещения) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Начислены проценты за несвоевременный возврат КНП |
|
2.2. Восстановлено задолженности |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Возобновлено начисление пени Восстановлены сроки взыскания задолженности Восстановлена задолженность иностранной организации (п. 2.7 П393) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС Восстановлена задолженность для зачета по не вступившему в силу решению КНП/ВНП Окончание приостановления взыскания задолженности Окончание приостановления взыскания задолженности на период рассмотрения заявления по ОТ/РС Окончание приостановления взыскания по каждой задолженности, вошедшей в приостановление Отмена списания Восстановлена просроченная задолженность для передачи в ОПБ Восстановлена просроченная задолженность для зачета Восстановлена просроченная задолженность для списания Начислено в связи с невступлением в силу ОТ/РС Перенесено уменьшение в ОПБ Перенесено уменьшение в ОПБ (ВБГ) |
|
2.3. Восстановлено задолженности в связи с прекращением производства по делу о банкротстве или исключении задолженности из реестра требований кредиторов, отмена (завершение) конкурсного производства |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Восстановлено из ОПБ Восстановлена текущая задолженность из ОПБ (при отмене завершения конкурсного производства) Восстановлено из ОПБ в связи с расторжением МС по гл. 15 АПК Восстановлено из ОПБ при прекращении/завершении ВБГ |
|
2.4. Восстановлено задолженности в связи с несоблюдением условий предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации. |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено в связи с несоблюдением условий ИНК Начислено в связи с несоблюдением условий ОТ/РС Начислено в связи с несоблюдением условий РТ |
|
2.5. Досрочное погашение: |
Начисления, восстановленные в связи с досрочным погашением отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации, заключением мирового соглашения |
|
2.5.1. Реструктурируемой задолженности |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочное погашение РТ |
|
2.5.3. Отсрочки, рассрочки |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочное погашение ОТ/РС |
|
2.5.4. Инвестиционного налогового кредита |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочное погашение ИНК |
|
2.6. Принято решение об излишнем возмещении |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении по акцизам ст. 203 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Отмена возмещения по уточненной декларации по акцизу Отмена возмещения по уточненной декларации по НДС Излишне возмещено по решению о предоставлении вычета НДФЛ |
|
2.7. Сторно начислено текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1. (сторно операции начислено с датой записи текущего года) |
|
2.8. Сторно начислено прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1. (сторно операции начислено с датой записи прошлых лет) |
|
2.9. Ошибки текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1. (ошибки текущего года с учетом признака в ОКНО) |
|
2.10. Ошибки прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1. (ошибки прошлых лет с учетом признака в ОКНО) |
|
2.11. по графику мирового соглашения |
Вкладка "Банкротство" раздел "Мировое соглашение" графа "Начислено/уменьшено" |
|
Раздел 3 Уменьшено
| |
|
Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений | |
|
3.1. Всего |
- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" - Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) По операциям: Уменьшен аванс по решению ВНО Уменьшен аванс по решению суда Уменьшен аванс Уменьшен аванс по КНП Уменьшен административный штраф Уменьшен административный штраф по решению ВНО Уменьшен административный штраф по решению суда Уменьшен акциз по ст. 203 НК РФ (вычеты) Уменьшен налог по расчету Уменьшен налог по ст. 312 НК РФ Уменьшен налог по уведомлению Уменьшено по уточненной декларации Уменьшена пеня по расчету Уменьшена пеня по расчету (КБК) Уменьшена пеня по уточненной декларации Уменьшена пеня за период до ЕНС Уменьшена пеня за период до конвертации в АИС "Налог-3" Уменьшены проценты за несвоевременный возврат Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами Уменьшены проценты Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Уменьшен штраф Уменьшен штраф по решению суда Уменьшен штраф по ст. 101.4 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 116 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 117 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 118 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 119 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 126 НК РФ Уменьшено по решению суда по ТЦ Уменьшено по решению ТЦ Уменьшено по графику РТ Уменьшено по графику ОТ/РС Уменьшено по графику ИНК Уменьшено по решению ВНО Уменьшено по решению суда Уменьшено по ВНП Уменьшено по КНП Уменьшено по решению ВНО по ВНП Уменьшено по решению ВНО по КНП Уменьшено по решению суда по ВНП Уменьшено по решению суда по КНП |
|
В том числе: |
|
|
3.1.1. по графику реструктурируемой задолженности |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику РТ |
|
3.1.2. по уведомлению |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшен налог по уведомлению |
|
3.1.3. по расчету, представленному налогоплательщиком |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Уменьшено по расчету Уменьшен аванс Уменьшено по уточненной декларации |
|
3.1.4. Отсрочки, рассрочки |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику ОТ/РС |
|
3.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику ИНК |
|
3.2. по графику мирового соглашения |
Вкладка "Банкротство" раздел "Мировое соглашение" графа "Начислено/уменьшено" |
|
3.3. Изменение срока уплаты по начислениям: |
Решения о представлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации задолженности Сумма значений показателей 3.3.1.-3.3.3. |
|
3.3.1. Реструктуризация |
Отдельная карточка налоговых обязанностей Операция Предоставлена реструктуризация |
|
3.3.2. Отсрочка/рассрочка |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Предоставлена ОТ/РС |
|
3.3.3. Инвестиционный налоговый кредит |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Предоставлен ИНК |
|
3.4. Уменьшено по контрольной работе |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Уменьшен аванс по КНП Уменьшено по ВНП Уменьшено по КНП Уменьшено по решению ВНО (ВНП) Уменьшено по решению ВНО (КНП) Уменьшено по решению суда (ВНП) Уменьшено по решению суда (КНП) Уменьшено по решению суда по ТЦ Уменьшено по решению ТЦ Уменьшены проценты на пользование бюджетными средствами Уменьшены проценты за несвоевременный возврат |
|
в том числе: |
|
|
3.4.1. по процентам за пользование бюджетными средствами |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операция: Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами |
|
3.4.2. по процентам за несвоевременный возврат (при отмене решения о подтверждении возмещения) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операция: Уменьшены проценты за несвоевременный возврат |
|
3.5. Суммы НДС, акцизов, по которым налоговыми органами принято решение о проведении возмещения |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 7 п. 1 ст. 164 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 13 п. 1 ст. 164 НК РФ |
|
3.6. Суммы НДФЛ, по которым налоговым органом принято решение о представлении вычета |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция: Подтверждено по решению о предоставлении вычета Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ (по сроку) |
|
3.7. Приостановлено задолженности |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Приостановлено взыскание задолженности Приостановлено на период рассмотрения заявления по ОТ/РС Приостановлено начисление пени Передано в ОПБ Перенесено начислений в ОПБ Перенесено начислений в ОПБ (ВБГ) Передана текущая задолженность в ОПБ для списания (завершение КП) Передано в ОПБ в связи с заключением МС по гл. 15 АПК Передано в ОПБ при возбуждении ВБГ |
|
3.8. Просроченная задолженность |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Пропущены сроки взыскания |
|
3.9. Сторно уменьшено текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1. (сторно операции начислено с датой записи текущего года) |
|
3.10. Сторно уменьшено прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1. (сторно операции начислено с датой записи прошлых лет) |
|
3.11. Ошибки текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1. (ошибки текущего года с учетом признака в КНО) |
|
3.12. Ошибки прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1. (ошибки прошлых лет с учетом признака в КНО) |
|
Раздел 4 Поступило
| |
|
Поступления с начала года, включая исполненные органами Федерального казначейства решения налоговых органов о зачете и возврате, с учетом поступлений по отсроченным (рассроченным), приостановленным к взысканию, реструктуризированным обязательствам и платежам, поступившим от наследников в уплату задолженности умершего лица, в том числе сторно таких поступлений. | |
|
4.1. Всего |
- Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; - Вкладка Журнал учета неналоговых доходов, - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" - Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции: Уплачено Уплачен налог (платеж до 2023) Уплачено пени (платеж до 2023) Уплачен штраф (платеж до 2023) Уплачен процент (платеж до 2023) Уплачен налог СТОРНО (платеж до 2023) Уплачено пени СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен штраф СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен процент СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен ЕНП Зачтено в ЕНП Зачтено в ЕНП из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП) Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено в Госпошлину Зачтено в налог Зачтено в пени Зачтено в штраф Зачтено в проценты Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Поступило в счет предстоящей обязанности Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) Зачтено от третьего лица Зачтено третьему лицу Досрочное погашение приостановленной задолженности Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению суда Погашен ИНК до даты вступления в силу решения Погашено начисление до направления плательщику СНУ Погашено начисление после направления плательщику СНУ Восстановлен платеж из ОПБ Переплата свыше 3-х лет Откредитация от банка Обнуление поступлений прошлых лет по НДФЛ Платеж, не перечисленный банком в БС РФ |
|
4.1.1. Сторно поступило текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции из п. 4.1. (сторно операций группы "уплачено" с датой записи текущего года) |
|
4.1.2. Сторно поступило прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п.4.1. (сторно операций группы "уплачено" с датой записи прошлых лет) |
|
4.1.3. Ошибки текущего года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п. 4.1. (ошибки текущего года в соответствии с идентификатором) |
|
4.1.4. Ошибки прошлых лет |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п. 4.1. (ошибки прошлых лет в соответствии с идентификатором) |
|
4.2. Поступило от наследников в уплату задолженности умершего физического лица |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", Операции из п. 4.1., внесенные в КНО после даты снятия с учета НП из п. 1.12. |
|
4.3. Поступило в ОПБ |
Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции групп из п. 4.1. |
|
4.3.1. в том числе по мировому соглашению |
Вкладка "Банкротство" раздел "Мировое соглашение" графа "Погашено" Операции из п. 4.1. |
|
4.4. Поступило в погашение приостановленной задолженности |
Вкладка "Приостановленная задолженность" графа "Сумма погашения" |
|
4.5. Возвращено на расчетный счет налогоплательщика |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Излишне уплаченные (взысканные) суммы, согласно исполненным решениям налоговых органов о возврате Операции: Возвращено на р/с (сохраняется знак) Возвращена излишне взысканная сумма на р/с (сохраняется знак) |
|
4.6. Зачтено |
Поступления от принятых решений налоговых органов о зачете |
|
4.6.1. Всего |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено): - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции: Поступило переплаты из ОКНО Зачтено в ЕНП из ОКНО Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено от третьего лица Зачтено третьему лицу Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) |
|
В том числе: |
|
|
4.6.2. Зачтено в ЕНП |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции: Поступило переплаты из ОКНО Зачтено в ЕНП из ОКНО Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) Зачтено от третьего лица |
|
4.6.3. Зачтено из ЕНП |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) |
|
4.6.4. Зачтено в счет оплаты обязанности третьего лица |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Зачтено третьему лицу |
|
4.7. Отмена решений о зачете (обратный зачет) |
- Реестр отмененных решений о зачете при заполнении гр. "Признак отмены" графа "Сумма решения" - Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" |
|
4.8. Поступило платежей, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено): - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операция: "Платеж, не перечисленный банком в БС РФ" |
|
Раздел 5 Сумма списанной задолженности
| |
|
5. Всего. |
Сумма показателей 5.1.-5.12. |
|
В том числе: |
|
|
5.1. Сумма списанной задолженности организаций в случае исключения юр. лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность организаций в случае исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
|
5.1.1. из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность организаций в случае исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.2. Сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
|
5.2.1. из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.3. Сумма списанной задолженности, признанной безнадежной к взысканию, при наличии акта судебного пристава-исполнителя, постановлений об окончании исполнительного производства, если с даты образования недоимки и (или) задолженности по пеням и штрафам прошло более пяти лет и размер недоимки не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве (подпункт 4.1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность, с даты образования которой прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ). |
|
5.3.1. из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность, с даты образования которой прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.4. Сумма списанной задолженности, в связи с принятием судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ), в том числе: |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
|
5.4.1. отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.4.2 восстановлена задолженность |
Операция Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС |
|
5.5. Сумма списанной задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (подпункт 4.2 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ). |
|
5.5.1. из нее отменено решений о списании |
Операция Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.6. Сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) |
|
5.6.1. из нее отменено решений о списании |
Операция Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.7. Сумма списанной задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3, п. 1, ст. 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ). |
|
5.7.1. из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.8. Сумма списанной задолженности ликвидированных организаций и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, признанных банкротами, и внесудебному банкротству гражданина |
Вкладка "Банкротство" графа "Списано" |
|
5.8.1. из нее отменено решений о списании |
Сумма отмененного решения при заполненных "Номер документа", "Дата документа" основания для отмены решения |
|
5.9. Сумма списанной задолженности в соответствии с условиями реструктуризации |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Операция: Списана РТ |
|
5.10. Сумма задолженности списанной, на основании законов и нормативно правовых актов, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (пункт 3 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ). |
|
5.10.1. из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списано задолженности, на НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.11. Сумма списанной задолженности в случаях принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении им пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам (подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
|
5.11.1 из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.12. Сумма списанной задолженности при ликвидации организации, при недостаточности имущества (подпункт 1 пункт 1 статьи 59 НК РФ) |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
|
5.12.1 из нее отменено решений о списании |
-//- Операция Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.13. Сумма отмененных решений о списании задолженности |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) Операции: Списано задолженности организаций в случае исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности, если с даты образования задолженности прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности по зависшим платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности, на НПА, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
|
5.13.1 в том числе по решениям о списании текущего года |
Сумма показателей 5.1.1, 5.2.1, 5.3.1, 5.4.1, 5.5.1, 5.6.1, 5.7.1, 5.8.1, 5.10.1, 5.11.1, 5.12.1 |
|
5.14. Сумма списанной переплаты |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)" операция "Списана переплата" Операция "Списана переплата свыше 3-х лет" |
|
Раздел 6 Сальдо и непогашенный остаток
| |
|
6.1. Отрицательное сальдо |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых обязанностей операция "Сальдо на начало месяца" <0 Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" <0 Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" |
|
6.2. Положительное сальдо |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых обязанностей операция "Сальдо на начало месяца" >= 0 Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" >= 0 Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" "Сумма" >= 0 |
|
6.3. Остаток непогашенной отсрочки |
Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Отсрочка" гр. Непогашенный остаток |
|
6.3.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев |
-//- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
|
6.4. Остаток непогашенной рассрочки |
Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Рассрочка" гр. Непогашенный остаток |
|
6.4.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев |
-//- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
|
6.5. Остаток непогашенного инвестиционного налогового кредита |
Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Инвестиционный налоговый кредит" гр. Непогашенный остаток |
|
6.5.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев |
-//- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
|
6.6. Остаток непогашенной реструктурированной суммы задолженности |
Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Реструктуризация" гр. Непогашенный остаток |
|
6.6.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев |
-//- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
|
6.7. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением процедур банкротства, реструктуризации долгов гражданина, реализацией имущества гражданина, внесудебным банкротством гражданина |
Вкладка "Банкротство" гр. "Процедура" из перечня "Наблюдение"/"Финансовое оздоровление"/"Внешнее управление"/"Конкурсное производство"/"Реструктуризация долгов гражданина"/"Реализация имущества гражданина"/"Внесудебное банкротство гражданина" гр. "Дата завершения" не заполнена или больше отчетной Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" По налогоплательщикам п. 1.9. |
|
6.7.1. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.8. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности |
Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" |
|
6.8.1. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.9. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа |
Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" |
|
6.9.1. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.10. Остаток непогашенной задолженности по завершению конкурсного производства, реализации имущества гражданина, внесудебного банкротства гражданина |
Вкладка "Банкротство", состояние дела о банкротстве "Завершено конкурсное производство"/"Завершена реализация имущества гражданина"/"Завершено внесудебное банкротство гражданина" гр. "Дата завершения" меньше отчетной даты детализация раздел "Задолженность, учтенная в процедуре банкротства", гр. "Остаток задолженности", а также текущие платежи по ЮЛ. Решение о списании не принято либо принято не в полном объеме. По налогоплательщикам п. 1.10. |
|
6.10.1. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.11. Остаток непогашенной задолженности по ликвидированным организациям по завершению конкурсного производства |
Вкладка "Банкротство", процедура "Конкурсное производство" гр. "Дата завершения" < отчетной даты детализация гр. Задолженность, учтенная в процедуре банкротства" гр. Остаток задолженности" По налогоплательщикам п. 1.11. |
|
6.11.1. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.12.Остаток непогашенной задолженности при заключении мирового соглашения |
Вкладка "Банкротство", процедура "Мировое соглашение" детализация гр. Задолженность, учтенная в процедуре банкротства" гр. Остаток задолженности" |
|
6.12.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев |
-//- от отчетной даты до даты до даты завершения больше 12 месяцев |
|
6.12.2. в том числе: по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
-//- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
|
6.13. Остаток непогашенной задолженности, невозможной к взысканию по решению судов и ВНО |
Вкладка "Просроченная задолженность" гр. Сумма Вид документа: "Решение суда", "Решение ВНО" |
|
6.14. Задолженность, доначисленная/уменьшенная по результатам камеральных и выездных налоговых проверок |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Непогашенный остаток операции начисления по результатам налоговых проверок, по вступившим в законную силу решениям, срок уплаты которых наступил: Доначислен аванс по КНП Доначислено по ВНП Доначислено по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП |
|
6.15. Остаток непогашенной суммы обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации |
Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20 или 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" или гр. 20 или гр. 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов подвида бюджетов (14-17 разряды кода бюджетной классификации доходов бюджета) налоги, страховые взносы |
|
Раздел 7 Справочно
| |
|
7.1. Операции, связанные с передачей администрирования налогоплательщика в иной регион |
Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов", Операции: Передано нулевое сальдо Передано отрицательное сальдо (изм. ОКНО) Передано отрицательное сальдо (слияние) Передано положительное сальдо (изм. ОКНО) Передано положительное сальдо (слияние) Передано сальдо при реорганизации НО Передано сальдо при централизации в |
|
7.2. Операции, связанные с принятием на администрирование налогоплательщика из другого региона |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции"; Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов", Операции Принято нулевое сальдо Принято отрицательное сальдо (слияние) Принято отрицательное сальдо (изм. ОКНО) Принято положительное сальдо (слияние) Принято положительное сальдо (изм. ОКНО) Принято сальдо при реорганизации НО Принято сальдо при централизации из |
|
7.3. Обязательства по уплате авансовых платежей |
|
|
7.3.1. Предстоящие начисления по авансам |
Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" по операциям "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс" |
|
7.3.2. Погашенные в текущем периоде операции начисления авансов |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Погашенные в текущем месяце операции: Начислен аванс Уменьшен аванс |
|
7.3.3. Погашенные операции начисления авансов нарастающим итогом с начала года |
Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Погашенные операции "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс" с начала года нарастающим итогом |
|
7.4. Непроведенные операции |
Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" |
|
7.4.1. Начислено |
Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" Операции группы "Начислено" |
|
7.4.1.1 со сроками уплаты более 12 месяцев |
"-" от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев |
|
7.4.2. Уменьшено |
Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" Операции группы "Уменьшено" |
|
7.4.2.1 со сроками уплаты более 12 месяцев |
"-" от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев |
|
7.4.3. Поступило |
Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" по операциям групп "уплачено" и "зачтено" |
|
7.5. Неисполненные обязательства |
Должна быть = сальдо по ЕНС при сальдо ЕНС <0 или =0 при сальдо ЕНС больше или =0 |
|
7.6. Переплата свыше 3х лет |
Вкладка "Сальдо по ЕНС" подвкладка "Переплата свыше 3-х лет" Раздел "Список переплат" графа "Сумма" |