Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение 9
Приложение 9
к приказу Департамента финансов
города Москвы от 29.12.2022 N 258ф
Приложение 2
к приказу Департамента финансов
города Москвы от 16.07.2021 N 185ф
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы участникам казначейского сопровождения
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы участников казначейского сопровождения (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс), Общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 N 14н "Об Общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов" и устанавливает правила резервирования, открытия, переоформления, ведения и закрытия лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения (далее - целевые средства), определенными законом города Москвы о бюджете города Москвы на текущий финансовый год и плановый период.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины:
1.2.1. Участник казначейского сопровождения - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо - производитель товаров, работ, услуг, получающие целевые средства, подлежащие казначейскому сопровождению в соответствии с положениями Бюджетного кодекса, использование которых осуществляется после подтверждения на соответствие условиям и (или) целям, установленным при предоставлении целевых средств.
1.2.2. Казначейское сопровождение - проведение Департаментом финансов города Москвы (далее - финансовый орган) операций с денежными средствами участника казначейского сопровождения.
1.2.3. В целях настоящего Порядка участники казначейского сопровождения, которым в финансовом органе открыты лицевые счета, являются клиентами.
1.2.4. МГК - Московское городское казначейство, являющееся структурным подразделением финансового органа.
1.2.5. ТФКУ - Территориальное финансово-казначейское управление, являющееся структурным подразделением финансового органа.
1.3. Для учета средств, подлежащих казначейскому сопровождению, финансовым органом открывается и ведется лицевой счет следующего вида - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами участника казначейского сопровождения (далее - лицевой счет участника казначейского сопровождения, лицевой счет).
1.4. Федеральное казначейство при открытии финансовым органом лицевых счетов участников казначейского сопровождения проводит бюджетный мониторинг, а финансовый орган по результатам бюджетного мониторинга применяет меры реагирования в порядке, установленном в соответствии с пунктом 1 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса.
1.5. Финансовый орган открывает лицевые счета участникам казначейского сопровождения, включенным в Реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), порядок формирования и ведения которого устанавливается Министерством финансов Российской Федерации, и Московский реестр участников и неучастников бюджетного процесса (далее - Московский реестр), утвержденный постановлением Правительства Москвы от 31.01.2017 N 16-ПП "О создании Московского реестра участников и неучастников бюджетного процесса и признании утратившим силу постановления Правительства Москвы от 2 июня 2009 г. N 529-ПП" (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц - производителей товаров, работ, услуг).
1.5.1. До включения информации о клиенте в Сводный реестр и Московский реестр осуществляется резервирование номера лицевого счета клиента. Операции со средствами на лицевом счете, номер которого клиенту зарезервирован, не допускаются.
1.6. Финансовый орган открывает клиенту лицевой счет, предназначенный для учета подлежащих казначейскому сопровождению средств, предоставленных:
1) по государственным контрактам (контрактам) о поставке товаров, (выполнении работ, оказании услуг) в виде авансовых платежей органов исполнительной власти города Москвы или государственных учреждений города Москвы, а также государственных унитарных предприятий города Москвы в рамках исполнения контрактов на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности, в случаях, установленных Правительством Москвы (далее - государственный контракт);
2) по соглашениям на предоставление субсидий (грантов) получателям субсидий (грантов), предоставленных в плановом (авансовом) порядке, по соглашениям на предоставление субсидий юридическим лицам на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства, находящиеся в собственности хозяйственных обществ, и (или) на приобретение ими объектов недвижимого имущества, по договорам на предоставление бюджетных инвестиций хозяйственным обществам в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса, в том числе для последующего предоставления хозяйственным обществом взносов в уставный (складочный) капитал (вкладов в имущество) дочернего общества (далее - соглашение (договор);
3) по контрактам (договорам), предусматривающих перечисление авансовых платежей поставщикам, подрядчикам, исполнителям (соисполнителям), заключенным в рамках исполнения обязательств по государственным контрактам, соглашениям (договорам), указанным в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта (далее - контракты (договоры);
4) по договорам с поставщиками, подрядчиками, исполнителями (соисполнителям) в рамках исполнения государственных контрактов (контрактов) на строительство объектов Московского метрополитена, предназначенных для выплаты заработной платы.
1.7. На лицевом счете клиента, являющегося одновременно получателем целевых средств по нескольким государственным контрактам, соглашениям (договорам), контрактам (договорам) в разрезе указанных документов открываются аналитические разделы (далее - раздел на лицевом счете), которым финансовым органом присваиваются отдельные уникальные аналитические коды (далее - аналитический код раздела на лицевом счете).
1.8. Основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является государственный контракт, соглашение (договор), контракт (договор), обосновывающие обязательство (далее при совместном упоминании - документ-основание).
1.8.1. В случае если документ-основание содержит сведения, составляющие государственную тайну или иную охраняемую законом тайну, основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является выписка из такого документа-основания.
1.8.2. В случае открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) клиенту без заключения государственного контракта, соглашения (договора), контракта (договора) на основании решения Правительства Москвы, Мэра Москвы документом-основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является такое решение Правительства Москвы, Мэра Москвы.
1.9. При открытии лицевых счетов им присваивается уникальный номер, состоящий из шестнадцати разрядов или шести полей, где:
1) первое поле (1 и 2 разряды) - 71 - код лицевого счета;
2) второе поле (с 3 по 5 разряд) - код ведомства, присвоенный соответствующему органу исполнительной власти города Москвы в ведомственной структуре расходов бюджета города Москвы:
- главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств;
- органа исполнительной власти города Москвы, предоставившего государственному унитарному предприятию города Москвы в соответствии с бюджетным законодательством бюджетные средства на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности;
- органа исполнительной власти города Москвы, предоставившего бюджетные средства клиенту;
- органа исполнительной власти города Москвы, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного, автономного учреждения города Москвы, унитарной некоммерческой организации в организационно-правовой форме фонда.
- органа исполнительной власти города Москвы, осуществляющего функции по координации и контролю за деятельностью хозяйственного общества, акции (доли) которого находятся в собственности города Москвы, в случае предоставления бюджетной инвестиции данному хозяйственному обществу или субсидии на капитальные вложения в объекты капитального строительства, находящиеся в собственности хозяйственного общества, и (или) на приобретение им объектов недвижимого имущества;
- органа исполнительной власти города Москвы, предоставившего субсидию (грант) на основании соглашения о предоставлении субсидии (гранта) юридическому лицу, не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением (далее - иной неучастник бюджетного процесса), индивидуальному предпринимателю, физическому лицу - производителю товаров (работ, услуг) (далее - получатель субсидии, субсидия);
- органа исполнительной власти города Москвы, заключившего с получателем субсидии соглашение о предоставлении субсидии, в целях исполнения которого получатель субсидии заключил договор с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) (далее - поставщик), предусматривающий авансовые платежи;
- органа исполнительной власти города Москвы, предоставившего целевые средства в целях заключения государственных контрактов (контрактов) на строительство объектов Московского метрополитена.
3) третье поле (6 и 7 разряды) - код типа операции, который указывается в соответствии со следующими цифровыми значениями:
- 71 - операции, связанные с поступлением и выбытием средств участников казначейского сопровождения, лицевые счета которым открыты в МГК;
- 72 - операции, связанные с поступлением и выбытием средств участников казначейского сопровождения, лицевые счета которым открыты в ТФКУ;
4) четвертое поле (с 8 по 10 разряд) - код внутригородского муниципального образования, - в котором указывается цифровой код 000;
5) пятое поле (11 и 12 разряды) - код территории (административного округа в городе Москве), на которой осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, в соответствии со следующими значениями:
45 - Департамент финансов города Москвы;
80 - Северо-Восточный административный округ города Москвы;
83 - Северо-Западный административный округ города Москвы;
90 - Юго-Восточный административный округ города Москвы;
93 - Юго-Западный административный округ города Москвы.
6) шестое поле (с 13 по 16 разряд) - порядковый номер клиента, формируемый путем сквозной нумерации в рамках каждой территории (административного округа), на которой осуществляется обслуживание лицевого счета.
1.10. Разряды с 11 по 16 в номере лицевого счета соответствуют уникальному номеру клиента (далее - УНК). УНК используется для идентификации клиентов, имеющих лицевые счета в финансовом органе, а также для автоматического отражения владельца лицевого счета в информационной системе "Автоматизированная информационная система управления бюджетным процессом, первая очередь Департамент финансов города Москвы. Модернизированная".
УНК является индивидуальным для каждого клиента.
1.11. Информация и документы, предусмотренные настоящим Порядком, формируются и направляются в электронном виде с использованием Подсистемы информационного взаимодействия Автоматизированной системы управления городскими финансами города Москвы (далее - ПИВ АСУ ГФ). При отсутствии технической возможности, а также в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, документооборот осуществляется на бумажных носителях.
2. Порядок резервирования, открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов (разделов на лицевых счетах)
2.1. В целях резервирования лицевого счета для клиента, являющегося получателем субсидии или бюджетной инвестиции по соглашению (договору), исполнителем по государственному контракту, контракту (договору), орган исполнительной власти города Москвы, получатель бюджетных средств, государственное учреждение, государственное унитарное предприятие либо клиент, являющиеся заказчиками по контрактам (соглашениям, договорам) (далее при совместном упоминании - заказчик) представляет в финансовый орган в электронном виде Перечень участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых счетов в финансовом органе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Перечень), который заверяется подписями должностных лиц заказчика.
2.2. Финансовый орган не позднее двух рабочих дней после поступления указанного в пункте 2.1 Перечня определяет место резервирования, открытия и обслуживания лицевого счета (МГК или ТФКУ), осуществляет проверку Перечня на предмет его соответствия форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и правильности заполнения реквизитов клиента (соответствие полного наименования, ИНН, КПП, ОГРН, адреса аналогичным сведениям, содержащимся в соответствующем Едином государственном реестре) и, в случае соответствия, осуществляет резервирование лицевого счета не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки, и не позднее одного рабочего дня, следующего за днем резервирования номера лицевого счета, направляет клиенту и заказчику Информацию о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
2.3. При несоответствии представленного для резервирования лицевого счета клиента Перечня положениям пункта 2.2 настоящего Порядка финансовый орган не позднее двух рабочих дней после дня представления Перечня осуществляет его возврат заказчику с обоснованием причины возврата.
2.4. После резервирования лицевого счета, до открытия (переоформления, закрытия) лицевого счета, клиент (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц - производителей товаров (работ, услуг) обязан представить в финансовый орган Заявку на включение (изменение/исключение) информации об организации в Московский реестр участников и неучастников бюджетного процесса (далее - Заявка на включение) в соответствии с приказом Департамента финансов города Москвы от 29 декабря 2017 г. N 405 "Об утверждении Порядка ведения Московского реестра участников и неучастников бюджетного процесса".
2.4.1. На основании информации, содержащейся в Заявке на включение, финансовый орган направляет в установленном порядке в Федеральное казначейство сведения о клиенте для включения в Сводный реестр посредством Государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет".
2.4.2. Для передачи в Сводный реестр и Московский реестр содержащейся в Заявке на включение информации, а также для проведения операций на лицевых счетах клиент должен оформить усиленную квалифицированную электронную подпись (далее - ЭП) и представить открытую часть сертификата ЭП финансовому органу. Ответственность за полномочия лиц, подписавших документы ЭП, несет руководитель клиента.
2.5. После заключения государственного контракта, соглашения (договора), контракта (договора), являющихся документами-основаниями, клиент представляет в финансовый орган документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, с указанием номера ранее зарезервированного лицевого счета.
2.5.1. В случае если клиентом в течение шести месяцев с момента резервирования номера лицевого счета не представлены документы, предусмотренные пунктом 2.6 настоящего Порядка, запись о зарезервированном клиенту номере лицевого счета признается финансовым органом утратившей силу.
2.6. Для открытия лицевого счета клиент представляет в финансовый орган следующие документы на бумажных носителях:
а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - Заявление);
б) копию учредительного документа (положения или устава/типового положения или типового устава), копии изменений к нему (в случае внесения изменений), копию положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его юридическим лицом (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);
в) копию документа о государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя;
г) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, копию Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);
д) карточку с образцами подписей и оттиска печати по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (далее - карточка);
е) доверенность от имени клиента на лиц, подписи которых не включены в карточку, уполномоченных получать на бумажных носителях выписку из лицевого счета и документы, прилагаемые к выписке, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и скрепленную оттиском печати;
ж) документ-основание либо выписка из документа-основания (представляется в электронном виде с Заявкой на включение);
з) иные документы, предусмотренные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
2.7. Для открытия лицевого счета обособленному подразделению клиент в дополнение к документам, указанным в пункте 2.6 настоящего Порядка, представляет на бумажных носителях:
а) ходатайство юридического лица, создавшего обособленное подразделение, об открытии обособленному подразделению лицевого счета, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера юридического лица, создавшего обособленное подразделение;
б) доверенность, выданную руководителю обособленного подразделения юридическим лицом, создавшим обособленное подразделение, на осуществление действий в соответствии с положением об обособленном подразделении, оформленную подписью руководителя и скрепленную оттиском печати юридического лица, создавшего обособленное подразделение, или копию доверенности, заверенную лицами, имеющими право первой или второй подписи на финансовых документах, и скрепленную оттиском печати юридического лица, создавшего обособленное подразделение (при наличии).
2.8. В случае если документ-основание подлежит размещению в ПИВ АСУ ГФ, Единой автоматизированной информационной системе торгов города Москвы (далее - информационные системы), информация о таком документе-основании направляется в финансовый орган с использованием информационных систем после его размещения.
2.8.1. В случае если документ-основание не подлежит размещению в информационных системах, клиент представляет в финансовый орган документ-основание с приложением информации об электронных подписях заказчика и клиента.
2.8.2. Копия документа-основания, не подлежащего размещению в информационных системах, в случае представления клиентом в финансовый орган на бумажном носителе заверяется заказчиком или нотариально. В случае направления клиентом документа-основания с использованием информационных систем его заверение не требуется.
2.9. При открытии лицевого счета клиенту, являющемуся индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - производителем товаров (работ, услуг), документы, указанные в подпункте "б" пункта 2.6 настоящего Порядка, не предоставляются.
2.9.1. Повторного представления документов для открытия (переоформления (изменения реквизитов) лицевого счета не требуется, если они были представлены клиентом в финансовый орган ранее и хранятся в едином юридическом деле клиента.
2.10. Наличие исправлений и подчисток в представленных в финансовый орган в соответствии с пунктами 2.1, 2.6, 2.7 настоящего Порядка документах на бумажных носителях не допускается.
2.10.1. Несоответствие наименования юридического лица, указанного в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, вида кавычек и скобок, наличия (отсутствия) пробелов, его учредительным документам не является основанием для возврата финансовым органом представленных документов.
2.11. При открытии лицевого счета для учета средств, подлежащих казначейскому сопровождению, финансовый орган заключает с участником казначейского сопровождения Договор открытия и ведения лицевого счета участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (далее - Договор).
2.12. При представлении для открытия (переоформления) лицевого счета документов, требующих дополнительного оформления (замены) в части несоответствия полного (сокращенного) наименования клиента, юридического адреса, указанных в регистрационных документах, уставным документам, клиенту открывается (переоформляется) лицевой счет и предоставляется право совершать операции по лицевому счету на срок до шести месяцев. В этом случае заключается Договор, о сроке окончания действия которого финансовый орган уведомляет клиента. В течение установленного срока действия Договора клиент обязан устранить недостатки в оформлении документов и представить надлежащим образом оформленные документы в финансовый орган. По истечении срока действия Договора, в случае неустранения указанных недостатков, операции по расходованию средств на лицевом счете приостанавливаются.
2.13. Заявление заполняется клиентом, за исключением части "Отметка Финансового органа", которая заполняется финансовым органом по месту обслуживания клиента.
2.13.1. Клиент заполняет Заявление с учетом следующего:
- в строке "наименование структурного подразделения финансового органа" указывается полное наименование структурного подразделения финансового органа (МГК или ТФКУ);
- в строке "наименование Клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с его учредительными документами;
- в строке "ИНН, КПП Клиента" указывается ИНН, КПП клиента;
- в заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет участника казначейского сопровождения, ранее зарезервированный N..." указывается номер ранее зарезервированного лицевого счета;
- в строках "Приложение" указываются документы, представленные клиентом для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.6 и 2.7 настоящего Порядка.
2.13.2. Заявление на открытие лицевого счета подписывается:
- руководителем клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
- главным бухгалтером клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
2.13.3. На Заявлении ставится дата подписания Заявления и оттиск печати (при наличии).
2.13.4. Раздел "Отметка финансового органа" Заявления заполняется следующим образом:
1) в строке "Работник отдела" ставится подпись работника финансового органа, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления и представленных вместе с ним документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты проверки Заявления;
2) в строке "Открыть лицевой счет" указывается сокращенное наименование клиента, при отсутствии сокращенного наименования клиента указывается его полное сокращенное наименование в соответствии с учредительными документами, код Московского реестра;
3) в строке "Руководитель финансового органа (уполномоченное им лицо)" ставится подпись уполномоченного руководителем финансового органа лица с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, дата открытия лицевого счета;
4) в строке "Главный бухгалтер (лицо, его замещающее)" ставятся подпись главного бухгалтера (лица, его замещающего), расшифровка подписи, содержащая фамилию и инициалы, дата открытия лицевого счета.
2.14. Копии документов, указанных в подпунктах "б" (кроме типовых положений и уставов), "в", "г" пункта 2.6 настоящего Порядка, заверяются учредителем, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию.
2.15. Карточка заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя) и оттиском печати организации - учредителя (при наличии), в ведении которого находится клиент, а при отсутствии организации-учредителя заверяется нотариально.
2.16. Карточка заполняется клиентом с применением электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо авторучками с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цветов. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.
Карточка представляется в финансовый орган в одном экземпляре.
2.17. Карточка оформляется следующим образом:
1) по строке "Владелец счета" указывается полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах, с учетом прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "ё" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания. В случае открытия лицевого счета обособленному подразделению клиент указывает свое полное наименование в соответствии с утвержденным положением об обособленном подразделении;
2) по строке "Адрес" указывается адрес клиента в соответствии со сведениями соответствующего государственного реестра;
3) по строке "Наименование заказчика" указывается полное наименование заказчика, учредителя, в ведении которого находится клиент (данная строка индивидуальными предпринимателями, физическими лицами - производителями товаров (работ, услуг) не заполняется);
4) по строке "Наименование финансового органа, обслуживающего лицевой счет" указывается полное наименование финансового органа;
5) по строке "Местонахождение финансового органа" указывается юридический адрес финансового органа;
6) строка "Операции по счету" не заполняется;
7) раздел "ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА" заполняется финансовым органом;
8) в случае необходимости в разделе "ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ" приводится примечание;
9) по строке "наименование владельца счета" указывается сокращенное наименование клиента в соответствии с его учредительными документами (положением об обособленном подразделении) с учетом прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "ё" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания, а при отсутствии сокращенного наименования клиента - указывается его полное наименование в соответствии с учредительными документами;
10) по строке "Счет N" клиент указывает лицевые счета, открытые ему в финансовом органе;
2.17.1. Табличная часть карточки заполняется следующим образом:
1) в графе 2, в строго отведенном поле, указываются должности лиц клиента, имеющих соответственно право первой и второй подписи (для индивидуальных предпринимателей и физических лиц - производителей товаров (работ, услуг) заполнение графы не требуется);
2) в графе 3, в строго отведенном поле, указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам);
3) в графе 4, в строго отведенном поле, проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц;
4) в поле "Образец оттиска печати" проставляется образец оттиска печати организации (при наличии). Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким;
5) строго по строке "руководитель" и по строке "главный бухгалтер (уполномоченное руководителем лицо)" проставляются подписи соответствующих должностных лиц клиента с указанием даты подписания карточки;
6) строка "Полномочия и подписи лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи удостоверяю" заполняется и подписывается учредителем либо нотариально.
2.18. Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица (сведения о котором включены в ЕГРЮЛ), индивидуальному предпринимателю (сведения о котором включены в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей), физическому лицу производителю товаров (работ, услуг) (сведения о котором включены в Единый государственный реестр налогоплательщиков), которым открываются лицевые счета, а также иным лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица (либо в соответствии с учредительными документами) или на основании нотариально заверенной доверенности индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров (работ, услуг).
2.19. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета на основании распорядительного акта руководителя клиента.
2.19.1. В случае если ведение бухгалтерского учета передано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, третьим лицам, им также может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя клиента.
2.20. Руководитель и (или) главный бухгалтер клиента могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом соответственно первой и (или) второй подписи, при условии наделения правом первой и (или) второй подписи иных лиц.
2.21. Правом первой и (или) второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников клиента.
Наделение одного сотрудника клиента одновременно правом первой и второй подписи не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В незаполненных строках проставляются прочерки.
2.22. Предъявление документов, подтверждающих полномочия лиц (кроме случаев, указанных в пункте 2.19 настоящего Порядка), подписи которых включены в карточку, не требуется.
2.23. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером либо лицом, уполномоченным руководителем на ведение бухгалтерского учета клиента, которому открывается лицевой счет.
2.24. Образец оттиска печати клиента, проставляемый в карточке, должен соответствовать оттиску печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении). Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. В случае, если наличие печати учредительным документом клиента не предусмотрено, обязательность предоставления оттиска печати не требуется.
2.25. При временном отсутствии печати у клиента (утеря, порча), а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности клиента уполномоченное руководителем финансового органа лицо устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. На время отсутствия печати, в соответствии с разрешительной надписью уполномоченного руководителем финансового органа лица, платежные документы скрепляются оттиском прежней печати, либо оттиском печати главного распорядителя (распорядителя), в ведении которого находится клиент, либо учредителя, либо представляются без оттиска печати.
2.26. Карточка действует до прекращения соответствующего Договора либо до ее замены новой карточкой.
2.26.1. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, а также в случаях изменения реквизитов клиентом представляется в финансовый орган новая карточка, оформленная в соответствии с настоящим Порядком.
2.26.2. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, оттиск печати, а также подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверять дополнительно такую карточку не требуется. Карточка принимается после сверки уполномоченным лицом финансового органа подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
2.27. Если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, к карточке представляются временные карточки только с образцами подписей данных лиц с указанием срока их действия, оформленные в соответствии с настоящим Порядком. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная".
2.27.1. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя и (или) главного бухгалтера представляется временная карточка, которая заверяется в установленном порядке.
2.28. Финансовый орган указывает в карточке номера открытых клиенту лицевых счетов, затем карточка подписывается уполномоченным руководителем финансового органа лицом.
2.29. Финансовый орган вправе внести изменения и исправления в поля карточки:
1) "Счет N", при ошибочном указании клиентом или финансовым органом номера лицевого счета, либо при изменении порядка кодирования лицевого счета, с одновременным уведомлением клиента, либо при закрытии лицевого счета (лицевых счетов) при условии наличия другого лицевого счета (других лицевых счетов);
2) "Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи", при ошибочном указании клиентом срока полномочий должностных лиц или несоответствии срока полномочий должностных лиц указанному в подтверждающих документах;
3) "тел. N", по информации, полученной от клиента в рабочем порядке.
2.29.1. При внесении изменений и исправлений зачеркивание текста осуществляется тонкой чертой так, чтобы зачеркнутый текст был читаем, и исправление визируется подписью уполномоченного лица финансового органа.
2.30. Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и документы, обосновывающие операции по счету, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке.
2.31. Все ранее представленные карточки и доверенности хранятся в едином юридическом деле клиента.
2.32. При электронном документообороте с использованием ЭП, осуществляемом в соответствии с соглашениями, заключаемыми между финансовым органом и клиентом, в карточку включаются образцы подписей уполномоченных лиц с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию электронных документов с помощью ЭП.
2.33. Финансовый орган открывает лицевые счета клиентам при соблюдении условий, указанных в пункте 1.5 настоящего Порядка.
2.34. Переоформление лицевых счетов, открытых клиентам, производится в случае:
- изменения полного (сокращенного) наименования клиента, при сохранении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
- изменения структуры номеров лицевых счетов клиента.
2.35. При переоформлении лицевых счетов клиент или его обособленное подразделение (за исключением индивидуальных предпринимателей и физических лиц - производителей товаров (работ, услуг) представляет в финансовый орган документы, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, за исключением документа, указанного в подпункте "а" пункта 2.6 настоящего Порядка.
2.36. При переоформлении лицевых счетов, открытых индивидуальным предпринимателям и физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг), в финансовый орган представляются документы, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, за исключением документов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 2.6 настоящего Порядка.
2.37. При внесении изменений или дополнений в учредительные и (или) регистрационные документы клиент обязан не позднее пяти рабочих дней после внесения представить в финансовый орган документы на бумажных носителях для переоформления лицевого счета в соответствии с пунктами 2.35 и 2.36 настоящего Порядка, с учетом внесенных изменений.
2.38. При переоформлении лицевых счетов, в случае изменения полного (сокращенного) наименования клиента при сохранении ИНН, открытых клиенту, финансовым органом оформляются изменения к Договору в соответствии с представленными документами без проведения процедур открытия и закрытия лицевых счетов.
2.39. При открытии финансовым органом лицевых счетов финансовый орган направляет в территориальный орган Федерального казначейства - УФК по г. Москве в электронном виде с использованием информационных систем Информацию о региональных участниках казначейского сопровождения по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку. При этом, данные по графам 5 - 10 указанного приложения не заполняются.
2.40. При открытии лицевых счетов Федеральное казначейство проводит бюджетный мониторинг, в ходе которого осуществляет:
2.40.1. Проверку наличия оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13- 1 Бюджетного кодекса для отказа в открытии или приостановления открытия лицевого счета клиенту.
2.40.2. Проверку наличия признаков финансовых нарушений, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, предусмотренный пунктом 13 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, являющихся основанием для применения меры реагирования, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса.
2.41. По результатам проведенного в соответствии с пунктом 2.40 настоящего Порядка бюджетного мониторинга Федеральное казначейство не позднее следующего рабочего дня, после получения от финансового органа информации, указанной в пункте 2.39 настоящего Порядка, информирует финансовый орган:
2.41.1. Об отсутствии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13- 1 Бюджетного кодекса, для открытия лицевого счета;
2.41.2. О наличии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, для применения соответствующих мер реагирования при открытии лицевого счета клиенту;
2.41.3. О наличии признаков финансовых нарушений для предупреждения (информирования) финансовым органом заказчика, которому открыт соответствующий лицевой счет в финансовом органе, и клиента.
2.42. При получении от Федерального казначейства информации о приостановлении открытия лицевого счета клиента, оформленного по основаниям, указанным в пункте 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, финансовый орган не позднее одного рабочего дня с момента ее получения направляет заказчику и клиенту Уведомление о приостановлении открытия лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - Уведомление о приостановлении).
2.43. При получении от Федерального казначейства документа об отказе в открытии лицевого счета по причинам, указанным в пункте 6 статьи 242.13- 1 Бюджетного кодекса, финансовый орган не позднее одного рабочего дня с момента его получения информирует заказчика и клиента о применении данной меры реагирования посредством направления Уведомления об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия) по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.
2.44. При поступлении от Федерального казначейства информации о наличии выявленных по результатам проверки признаков финансовых нарушений, включенных в классификатор финансовых нарушений, предусмотренный пунктом 13 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, являющихся основанием для применения меры реагирования, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, финансовый орган не позднее рабочего дня со дня получения такой информации направляет заказчику и клиенту Предупреждение (информирование) о наличии признаков финансовых нарушений при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку.
2.45. Заказчик не позднее второго рабочего дня со дня получения от финансового органа Уведомления о приостановлении направляет в финансовый орган Информацию о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку (далее - Информация).
2.45.1. В Информации отражается решение заказчика о подтверждении открытия лицевого счета или о возврате финансовым органом клиенту документов, представленных для открытия лицевого счета.
2.46. На основании документов, представленных для открытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с пунктом 2.50 настоящего Порядка, а также при отсутствии указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса оснований для отказа в открытии лицевого счета или приостановления открытия лицевого счета, финансовый орган при наличии реестровой записи о включении клиента в Сводный реестр и Московский реестр не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки, установленного пунктом 2.48 настоящего Порядка, осуществляет открытие лицевого счета в соответствии с пунктом 2.51 настоящего Порядка.
2.46.1. В случае приостановления открытия лицевого счета финансовый орган осуществляет открытие лицевого счета клиенту:
1) не позднее следующего рабочего дня после дня получения от соответствующего заказчика Информации, содержащей решение о подтверждении открытия лицевого счета;
2) по истечении двух рабочих дней со дня направления финансовым органом Уведомления о приостановлении, в случае непредставления заказчиком Информации.
2.47. Финансовый орган, в случае приостановления открытия лицевого счета клиенту, не позднее следующего рабочего дня после получения Информации от соответствующего заказчика, направляет Уведомление об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия) по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в Федеральное казначейство в электронном виде с использованием информационных систем.
2.48. Проверка финансовым органом документов, представленных клиентом для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.6 и 2.7 настоящего Порядка, а также для переоформления лицевого счета в соответствии с пунктами 2.35 и 2.36 настоящего Порядка, осуществляется не позднее трех рабочих дней после их поступления.
2.49. Финансовый орган возвращает клиенту документы, представленные для открытия лицевого счета вместе с обоснованием причин возврата:
2.49.1. При несоответствии требованиям, установленным настоящим Порядком, в срок не позднее двух рабочих дней по истечении срока, установленного пунктом 2.48 настоящего Порядка.
2.49.2. В случае получения от УФК по г. Москве документа, подтверждающего наличие, указанных в пункте 6 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса оснований для отказа в открытии лицевого счета, не позднее одного рабочего дня после дня получения финансовым органом указанного документа.
2.49.3. В случае принятия решения о возврате финансовым органом клиенту документов, представленных для открытия лицевого счета, не позднее следующего рабочего дня после получения Информации, указанной в пункте 2.46 настоящего Порядка о возврате указанных документов.
2.50. При соответствии документов, представленных клиентом для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.6 и 2.7 настоящего Порядка, а также для переоформления лицевого счета в соответствии с пунктами 2.35 и 2.36 настоящего Порядка, установленным настоящим Порядком требованиям, финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после дня завершения проверки указанных документов, установленного пунктом 2.48 настоящего Порядка, направляет клиенту в электронном виде посредством электронной почты Договор, предусмотренный пунктом 2.11 настоящего Порядка, для подписания в срок не позднее двух рабочих дней, следующих за днем его получения. В день подписания клиентом Договора клиент представляет его в финансовый орган.
2.50.1. Финансовый орган приобщает подписанный клиентом Договор в единое юридическое дело клиента, указанное в пункте 2.55 настоящего Порядка, включающее в себя комплект необходимых документов для открытия, переоформления и ведения лицевого счета для последующего представления его уполномоченному руководителем финансового органа лицу для подписания.
2.51. После поступления в финансовый орган информации, подтверждающей включение сведений о клиенте в Сводный реестр и Московский реестр, а также соответствия представленных документов требованиям настоящего Порядка, финансовый орган в сроки, установленные пунктом 2.46 настоящего Порядка осуществляет открытие лицевого счета, на основании разрешительной надписи уполномоченного руководителем финансового органа лица и главного бухгалтера (лица, его замещающего).
2.51.1. Уполномоченное руководителем финансового органа лицо и главный бухгалтер (лицо, его замещающее) в течение текущего рабочего дня после получения единого юридического дела клиента проставляют разрешительную надпись на заявлении на открытие лицевого счета, уполномоченное руководителем финансового органа лицо подписывает два экземпляра Договора и карточку. В день подписания Договора финансовый орган открывает клиенту лицевой счет, после чего финансовым органом заносится информация об открытии лицевого счета в Книгу регистрации лицевых счетов по форме, согласно приложению N 11 настоящему Порядку (далее - Книга регистрации лицевых счетов).
2.51.2. Финансовый орган не позднее одного рабочего дня, следующего за днем открытия лицевого счета, направляет по электронной почте клиенту информацию о необходимости получения одного экземпляра Договора, а заказчику Информацию о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
2.51.3. Лицевой счет (раздел на лицевом счете) считается открытым (закрытым, переоформленным) с момента внесения соответствующей записи в Книгу регистрации лицевых счетов.
2.52. Книга регистрации лицевых счетов ведется финансовым органом в электронном виде.
Записи в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляются уполномоченными работниками финансового органа в электронном виде в информационной системе "Автоматизированная информационная система управления бюджетным процессом, первая очередь Департамент финансов города Москвы. Модернизированная". Внесение изменений в Книгу регистрации лицевых счетов данных производится на основании регистрационных и уставных (учредительных) документов, представленных клиентом, и информации об открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов.
2.53. Порядок хранения документов осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.
2.54. Финансовый орган в случае отсутствия у клиента открытого в финансовом органе лицевого счета в день открытия клиенту лицевого счета направляет в установленном порядке в Федеральное казначейство ранее сформированные в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка сведения о клиенте, дополненные информацией об открытом клиенту лицевом счете, для включения ее в Сводный реестр и последующего включения финансовым органом в Московский реестр.
2.55. Представленные для открытия (переоформления) лицевого счета документы хранятся в едином юридическом деле клиента в соответствующем структурном подразделении МГК и ТФКУ.
2.56. Для открытия последующих разделов на ранее открытом лицевом счете клиентом представляется в финансовый орган документ-основание в соответствии с положениями, предусмотренными пунктом 1.8 и 2.8 настоящего Порядка.
2.56.1. При размещении заказчиком документа-основания в информационных системах для открытия раздела на ранее открытом лицевом счете клиента документ-основание поступает в финансовый орган автоматически.
2.56.2. Структурное подразделение МГК или ТФКУ, обеспечивающее проведение операций по расходованию средств клиента не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения документа-основания, осуществляет открытие раздела на ранее открытом лицевом счете клиента, и направляет клиенту и заказчику Информацию о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета с заполненными данными вновь открытого раздела на лицевом счете по форме, согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
2.57. Лицевые счета участников казначейского сопровождения закрываются финансовым органом в связи с:
а) реорганизацией (ликвидацией, исключением из ЕГРЮЛ) юридического лица (прекращения деятельности индивидуального предпринимателя;
б) прекращением осуществления бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет, исполнением (расторжением) государственного контракта (контракта);
в) изменением типа учреждения, изменением структуры номера лицевого счета клиента;
г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации.
2.58. При реорганизации (ликвидации) клиента, как юридического лица, для закрытия лицевого счета в финансовый орган клиентом представляются на бумажных носителях:
а) копия документа о его реорганизации (ликвидации);
б) копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;
в) карточка, оформленная ликвидационной комиссией по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;
г) заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку (далее - Заявление на закрытие лицевого счета). В случае завершения работы по реорганизации (ликвидации) клиента ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией;
д) письмо юридического лица, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет (при закрытии лицевого счета, открытого обособленному подразделению юридического лица);
е) акт сверки поступление и перечислений по лицевому счету участника казначейского сопровождения по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку (далее - акт сверки).
2.59. В иных случаях, указанных в пункте 2.57 настоящего Порядка, в финансовый орган клиентом для закрытия лицевых счетов представляются на бумажных носителях:
а) Заявление на закрытие лицевого счета;
б) акт сверки;
в) документ - основание для закрытия лицевого счета (при наличии).
2.60. Клиент заполняет Заявление на закрытие лицевого счета с учетом следующего:
1) в строке "наименование Клиента" указывается полное наименование клиента в соответствии с его учредительными документами;
2) в строке: "ИНН, КПП Клиента" указывается ИНН, КПП клиента;
3) в заявительной надписи: "Прошу закрыть лицевой счет участника казначейского сопровождения N..." указывается номер лицевого счета, открытого в финансовом органе;
4) в строке "в связи с ..." указывается причина закрытия лицевого счета;
5) в строке "Остатки средств по счету перечислены на счет (л/с)" указывается номер счета, на который перечислены остатки средств;
6) в строке "К заявлению прилагаются:" прилагаются оригиналы (копии) документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета;
2.60.1. Заявление на закрытие лицевого счета подписывается:
1) руководителем клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
2) главным бухгалтером клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
2.60.2. На Заявлении на закрытие лицевого счета клиентом ставится оттиск печати (при наличии).
2.60.3. Раздел "Отметка финансового органа" Заявления на закрытие лицевого счета заполняется следующим образом:
1) в строке "Лицевой счет закрыть" указывается номер лицевого счета, открытого в финансовом органе;
2) в строке "Руководитель финансового органа (уполномоченное им лицо)" ставится подпись уполномоченного руководителем финансового органа лица с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, дата закрытия лицевого счета;
3) в строке "Лицевой счет закрыть" указывается номер лицевого счета, открытого в финансовом органе;
4) в строке "Главный бухгалтер (лицо, его замещающее)" ставится подпись главного бухгалтера (лица, его замещающего), с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, дата закрытия лицевого счета.
2.61. Клиенты обязаны представить документы, указанные в пунктах 2.58 и 2.59 настоящего Порядка, для закрытия лицевых счетов в течение пяти рабочих дней с момента внесения записи уполномоченным регистрирующим органом в соответствующие государственные реестры о прекращении деятельности соответствующего клиента.
2.61.1. В случае представления в финансовый орган клиентом ненадлежащим образом оформленных документов на открытие лицевого счета финансовый орган отказывает в приеме документов в день их представления вместе с обоснованием причин отказа в приеме документов.
2.61.2. Закрытие лицевых счетов осуществляется финансовым органом не позднее одного рабочего дня после принятия финансовым органом от клиента надлежащим образом оформленных документов.
2.62. Акт сверки содержит поступившие и перечисленные средства и их остатки с начала текущего финансового года по день выверки расчетов включительно. Акты сверки составляются клиентами и направляются ими в соответствующее подразделение МГК или ТФКУ, обеспечивающее проведение операций по расходованию средств, в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон, которые утверждаются уполномоченным руководителем финансового органа лицом и уполномоченным лицом клиента.
2.62.1. При закрытии лицевого счета обособленному подразделению юридического лица акт сверки оформляется в трех экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон. Третий экземпляр акта сверки направляется юридическому лицу, создавшему данное обособленное подразделение.
2.63. На основании разрешительной надписи уполномоченного руководителем финансового органа лица на докладной записке уполномоченного подразделения финансового органа лицевые счета закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств и учтенных показателей.
2.63.1. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в финансовый орган распоряжение о совершении казначейских платежей (платежное поручение) на перечисление остатка денежных средств по назначению.
2.63.2. Осуществление операций на лицевом счете, подлежащем закрытию, приостанавливается, за исключением операций по передаче показателей, отраженных на лицевом счете участника казначейского сопровождения, на лицевой счет правопреемника и операций по перечислению остатка денежных средств по распоряжению о совершении казначейских платежей (платежному поручению) клиента по назначению. В случае отсутствия правопреемника заказчиком или соответствующим органом исполнительной власти города Москвы принимается решение о возврате остатков средств с лицевого счета клиента.
2.64. Акт сверки не оформляется при закрытии лицевого счета, на котором отсутствуют входящие остатки средств на начало текущего финансового года и отсутствовали перечисления в течение текущего финансового года.
2.65. При изменении номера лицевого счета клиента в случаях, указанных в пункте 2.57 настоящего Порядка, производится закрытие лицевого счета и открытие нового лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком. В иных случаях изменение номера лицевого счета клиента (перекодировка) осуществляется на основании разрешительной надписи уполномоченного руководителем финансового органа лица на докладной записке уполномоченного подразделения финансового органа о закрытии лицевого счета.
2.65.1. В случае непредставления документов, необходимых для закрытия лицевого счета, указанный лицевой счет закрывается на основании разрешительной надписи уполномоченного руководителем финансового органа лица на докладной записке уполномоченного подразделения МГК (ТФКУ) при отсутствии на лицевом счете остатка денежных средств, проводимых операций в течение шести месяцев.
2.66. Финансовый орган в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета сообщает в письменной форме об этом клиенту или ликвидационной комиссии. Копии сообщений о закрытии лицевого счета приобщаются в единое юридическое дело клиента.
2.67. Финансовый орган после открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия соответствующего лицевого счета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган в установленном порядке.
2.68. Документы, представляемые для открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевых счетов, а также копии сообщений, направленных в налоговый орган, хранятся в едином юридическом деле клиента.
2.69. Закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется финансовых органом в случае исполнения обязательств по документу-основанию или расторжения государственного контракта, соглашения (договора), контракта (договора) на основании информации об исполнении (расторжении) государственного контракта, соглашения (договора), контракта (договора), представленной клиентом с использованием информационных систем или на бумажном носителе не позднее двух рабочих дней после дня представления клиентом в финансовый орган указанной информации.
2.69.1. В случае непредставления клиентом информации об исполнении (расторжении) государственного контракта, соглашения (договора), контракта (договора), на основании которых открыты разделы на лицевом счете, и (или) отсутствия операций на разделе на лицевом счете в течение двух лет закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется на основании разрешительной надписи уполномоченного руководителем финансового органа лица на докладной записке финансового органа при отсутствии отраженных в указанном разделе учтенных показателей и остатка денежных средств.
2.69.2. При наличии на закрываемом разделе на лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие раздела на лицевом счете осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года.
2.69.3. При поступлении денежных средств на казначейский счет после закрытия раздела на лицевом счете клиента, финансовый орган осуществляет открытие соответствующего раздела на лицевом счете для их отражения.
2.69.4. При открытии раздела на лицевом счете в случае, установленном пунктом 2.69.3 настоящего Порядка, финансовый орган направляет информацию об этом клиенту или ликвидационной комиссии в произвольной письменной форме.
2.70. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после дня закрытия раздела на лицевом счете направляет клиенту информацию о закрытии раздела на лицевом счете в произвольной письменной форме.
3. Порядок ведения лицевых счетов
3.1. Обмен документами с клиентами при ведении лицевых счетов осуществляется в электронном виде с применением средств ЭП с использованием ПИВ АСУ ГФ на основании договора (соглашения) об информационном взаимодействии.
3.1.1. В случае невозможности осуществления информационного обмена в электронном виде документооборот в части осуществления перечислений с лицевых счетов осуществляется на бумажных носителях и в электронном виде на внешних USB-накопителях информации.
3.2. Операции со средствами, учитываемыми на лицевых счетах клиентов за соответствующий операционный день, отражаются в валюте Российской Федерации нарастающим итогом в пределах соответствующего финансового года.
3.3. На лицевом счете клиента, в том числе в разрезе разделов на лицевом счете, отражаются:
поступление денежных средств;
суммы выплат;
сведения об операциях с целевыми средствами.
3.4. Сверка операций, учтенных на лицевом счете за операционный день, производится путем предоставления финансовым органом клиенту выписки из соответствующего лицевого счета в электронном виде по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку (далее - Выписка), с приложением к ней копий документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете.
3.4.1. Финансовый орган формирует и передает клиенту Выписку в сроки, установленные Договором, указанным в пункте 2.11 настоящего Порядка, а при отсутствии технической возможности Выписка предоставляется на бумажном носителе с отметкой об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника МГК или ТФКУ.
3.4.2. Вместе с Выпиской клиенту выдается в электронном виде (при отсутствии технической возможности - на бумажном носителе) Приложение к выписке из лицевого счета по форме согласно приложению N 15 к настоящему Порядку.
3.5. Клиенты не позднее трех рабочих дней после получения Выписки обязаны письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно зачисленных на лицевой счет и списанных с лицевого счета. При непредставлении указанной информации операции, отраженные на соответствующем лицевом счете, и остатки на нем считаются подтвержденными клиентом.
3.6. В случае утери клиентом Выписки или приложений к ней, переданных ему на бумажных носителях, дубликаты выдаются по письменному заявлению, оформленному в произвольной форме с разрешения уполномоченного работника финансового органа не позднее двух рабочих дней, после дня представления клиентом в финансовый орган указанного заявления.
3.7. Финансовый орган не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, формирует и предоставляет клиентам отчет о состоянии лицевого счета по форме согласно приложению N 16 к настоящему Порядку в разрезе кодов целевых средств и (или) иных аналитических показателях нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным, а также по отдельным запросам клиентов (не чаще одного раза в месяц).
Приложение N 1
к Порядку
Перечень
участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых счетов в финансовом органе
|
|
КОДЫ |
||||
|
| |||||
|
от "___" ____________ 20 ___ г. |
Дата |
|
|||
|
Наименование бюджета |
|
по ОКТМО |
|
||
|
Наименование заказчика |
|
Номер лицевого счета |
|
||
|
|
|
|
Аналитический код раздела на лицевом счете 1 |
|
|
|
ИНН |
|
КПП |
|
||
|
|
|
|
|
||
|
N п\п |
Участник казначейского сопровождения |
Наименование финансового органа |
|||
|
Наименование |
ИНН |
КПП |
Адрес |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
Руководитель (уполномоченное лицо) |
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
"___" ____________ 20 ___ г.
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
______________________
1 Указывается при наличии.
Приложение N 2
к Порядку
Информация
о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета
|
Наименование показателя |
Содержание (значение) |
|
1 |
2 |
|
1. Сведения об участнике казначейского сопровождения: |
|
|
1.1. Полное наименование участника казначейского сопровождения |
|
|
1.2. ИНН участника казначейского сопровождения |
|
|
1.3. КПП участника казначейского сопровождения (при наличии) |
|
|
2. Номер лицевого счета |
|
|
3. Дата открытия лицевого счета 1 |
|
|
4. Реквизиты раздела на лицевом счете 2: |
|
|
4.1. Аналитический код раздела |
|
|
4.1.1. Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
4.1.2. Номер государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
4.1.3. Дата заключения государственного контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
|
5. Наименование финансового органа по месту обслуживания лицевого счета участника казначейского сопровождения |
|
|
6. Платежные реквизиты: |
|
|
6.1. Наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета, в подразделении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк), БИК |
|
|
6.2. Наименование банка, в котором территориальному органу Федерального казначейства открыт банковский счет |
|
|
6.3. Номер банковского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства |
|
|
6.4. Номер казначейского счета, открытого финансовому органу субъекта Российской Федерации |
|
|
6.5. Наименование финансового органа субъекта Российской Федерации, которому открыт казначейский счет (при наличии) |
|
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
1 Заполняется при открытии лицевого счета.
2 Заполняется при открытии лицевого счета/раздела на лицевом счете.
Приложение N 3
к Порядку
Заявление
на открытие лицевого счета
__________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения финансового органа)
__________________________________________________________________
(наименование Клиента)
__________________________________________________________________
(ИНН, КПП Клиента)
Прошу открыть лицевой счет участника казначейского сопровождения, ранее зарезервированный
__________________________________________________________________
(номер лицевого счета)
Приложение: 1. ____________________________________________________
2. ________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
|
Руководитель |
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
М.П. |
"___" ____________ 20 ___ г. |
__________________________________________________________________
Отметка финансового органа
|
Документы на открытие лицевого счета проверил: | |||||
|
Работник отдела |
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(дата) |
|
Открыть лицевой счет |
|
|
|
(наименование Клиента, код по Московскому реестру участников и неучастников бюджетного процесса) | ||
|
|
разрешаю. |
|
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(дата) |
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
(лицо, его замещающее) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(дата) |
Приложение N 4
к Порядку
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
|
Владелец счета | ||||
|
|
ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА |
|||
|
(полное наименование) |
|
|||
|
Адрес |
Разрешение на прием образцов подписей |
|||
|
тел. N |
|
|
||
|
Наименование заказчика, учредителя |
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
"___" ____________ 20 ___ г. |
|||
|
Наименование финансового органа, обслуживающего лицевой счет |
|
|||
|
|
|
|||
|
Местонахождение финансового органа |
|
ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ |
||
|
|
|
|||
|
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету. |
|
|||
|
| ||||
|
Операции по счету |
|
|
||
|
просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей. |
|
|||
|
|
|
|||
|
|
Счет N |
|
|
(сокращенное наименование владельца счета) |
|
|
|
Первая подпись |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи |
||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
Вторая подпись |
|
|
|
Образец оттиска печати |
||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
Место для печати органа государственной власти, заверившего полномочия и подписи |
"___" ____________ 20 ___ г. |
|
||||
|
|
|
|||||
|
|
Руководитель |
|
|
|||
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|||
|
|
(уполномоченное руководителем лицо) |
|
||||
|
Удостоверительная надпись |
Полномочия и подписи лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи удостоверяю |
|
|
|
|
|
(должность и подпись руководителя или заместителя руководителя учредителя, или нотариуса) |
Приложение N 5
к Порядку
Договор N ________
открытия и ведения лицевого счета участника казначейского сопровождения
|
г. Москва |
"___" ____________ 20 ___ г. |
Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем "ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН",
в лице ___________________________________________________________,
действующего на основании ________________________________________,
с одной стороны, и ________________________________________________,
(наименование организации)
именуемое(ый) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________,
действующего на основании ________________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. Предмет Договора
1.1. Предметом настоящего Договора является организация работы по открытию КЛИЕНТУ лицевого счета участника казначейского сопровождения (далее - лицевой счет), а также учету и осуществлению операций, проводимых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ от имени и по поручению КЛИЕНТА.
2. Обязанности и права сторон
2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН принимает на себя следующие обязательства:
2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N _______________________________.
2.1.2. Осуществляет учет операций по поступлениям и перечислениям средств на лицевом счете на основании выписок, получаемых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ из УФК по г. Москве, по операциям, совершаемым в безналичной форме с казначейского счета N _______________________________, открытого в УФК по г. Москве.
2.1.3. Принимает от КЛИЕНТА платежные документы, оформленные в установленном порядке, на проведение перечислений в пределах свободного остатка средств, учтенного на лицевом счете КЛИЕНТА.
2.1.4. При поступлении платежных документов до 13 часов 00 минут московского времени текущего рабочего дня осуществляет их проверку в соответствии с установленным порядком в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут московского времени до 16 часов 00 минут московского времени текущего рабочего дня, проверяются не позднее следующего рабочего дня.
2.1.5. Осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим от КЛИЕНТА до 13 часов 00 минут московского времени текущего рабочего дня, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 13 часов 00 минут московского времени до 16 часов 00 минут московского времени текущего рабочего дня, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления КЛИЕНТОМ платежных документов.
2.1.6. Формирует и передает КЛИЕНТУ выписку из лицевого счета не позднее 15 часов 00 минут московского времени рабочего дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из казначейского счета, открытого в УФК по г. Москве, в которой отражаются операции за предыдущий операционный день.
2.1.7. Размещает на сайте ФИНАНСОВОГО ОРГАНА города Москвы в сети ИНТЕРНЕТ правовые акты Департамента финансов города Москвы, регулирующие порядок открытия и ведения лицевых счетов.
2.1.8. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА.
2.2. КЛИЕНТ принимает на себя следующие обязательства:
2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в порядке, установленном ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ.
2.2.2. Ежемесячно до 20 числа месяца, предшествующего планируемому, направляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН сведения по ожидаемому использованию средств на очередной месяц с разбивкой по дням по форме согласно приложению к настоящему Договору.
2.2.3. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных на лицевой счет и списанных с лицевого счета. При отсутствии возражений операции, отраженные на лицевом счете, и остатки на нем считаются подтвержденными.
2.2.4. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом оформленные платежные и иные документы. Несет ответственность за достоверность представленных документов.
2.2.5. При составлении платежных документов указывает следующее наименование (полное, сокращенное, краткое): _______________________________________________.
(нужное подчеркнуть)
2.2.6. В случае изменения своего правового статуса, а также внесения изменений в учредительные и регистрационные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 5 рабочих дней необходимые документы.
2.2.7. В течение десяти рабочих дней со дня осуществления окончательных расчетов с нерезидентом Российской Федерации или завершения операций, для совершения которых был открыт счет в кредитной организации, перечисляет на счет ФИНАНСОВОГО ОРГАНА остаток неиспользованных средств, образовавшихся по итогам проведенных операций.
2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:
2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления платежных документов на перечисление средств с лицевого счета.
2.3.2. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, не позднее трех рабочих дней после выдачи выписки из лицевого счета Клиенту производить исправительные записи на лицевом счете в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением не позднее следующего рабочего дня после совершения исправительной записи.
2.3.3. Вернуть КЛИЕНТУ платежные документы, оформление которых не соответствует установленным требованиям, а также платежные документы на бумажных носителях, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.
2.3.4. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при недостатке денежных средств на лицевом счете, отсутствии документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства.
2.3.5. Приостанавливать операции на лицевом счете в случае нарушения действующего порядка открытия и ведения лицевых счетов.
2.4. КЛИЕНТ имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка денежных средств на лицевом счете.
2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим платежным документам и получать выписку из лицевого счета.
2.4.3. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета.
3. Дополнительные условия
3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Договора, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы.
3.2. Настоящий Договор составлен на листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.
4. Срок действия Договора
4.1. Стороны договорились, что настоящий Договор оформлен на текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. Договор считается пролонгированным на очередной финансовый год, если за один месяц до истечения срока ни одна из сторон не уведомила другую о его прекращении.
5. Юридические адреса и реквизиты сторон финансовый орган клиент
|
ФИНАНСОВЫМ ОРГАН |
|
КЛИЕНТ |
||||||
|
Департамент финансов города Москвы |
|
|||||||
|
125047, г. Москва, ул. Чаянова, д. 11, стр. 1, |
|
|||||||
|
ИНН 7710152113, КПП 771001001, |
|
|||||||
|
|
||||||||
|
|
||||||||
|
ОКПО |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
(подпись уполномоченного руководителем финансового органа лица) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись руководителя) |
|
(расшифровка подписи) |
||
|
М.П. |
|
|
|
М.П. |
|
|
||
Приложение
к Договору открытия и ведения
лицевого счета участника
казначейского сопровождения
от _________________ N _____
Сведения
об ожидаемых кассовых расходах с лицевого счета ____________________
(наименование организации)
N ________________________________________________________________
(тип лицевого счета N 71)
на ___________________________________ 20 ______ года
(наименование месяца)
(в рублях)
|
Дата представления платежного документа 1 |
Дата платежа |
Сумма платежа |
Примечание |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
ИТОГО |
|
|
|
||||
|
Руководитель | |||||||
|
| |||||||
|
Главный бухгалтер | |||||||
|
| |||||||
|
М.П. |
Дата |
|
|
||||
___________________
1 платежные документы представляются в Финансовый орган не позднее дня, предшествующего дню проведения платежей
Приложение N 6
к Порядку
Информация
о региональных участниках казначейского сопровождения
|
|
|
|
КОДЫ |
|
Наименование финансового органа субъекта Российской Федерации |
|
код по Сводному реестру |
|
|
|
|
код по ОКПО |
|
|
Наименование территориального органа Федерального казначейства |
|
код по КОФК |
|
|
N |
Полное наименование регионального участника казначейского сопровождения |
ИНН |
КПП * |
Наличие основания для отказа в открытии лицевого счета |
Наличие основания для приостановления открытия лицевого счета |
Наличие признаков финансовых нарушений для предупреждения (информирования) |
|||
|
Да/Нет |
Причина отказа в открытии лицевого счета |
Да/Нет |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
Да/Нет |
Признак финансового нарушения |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый орган субъекта Российской Федерации:
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
"__" _____ 20__ г. |
|||
|
|
(должность) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
|
(дата) |
|||
|
телефон |
|
|
|
|||||||
Территориальный орган Федерального казначейства:
|
Руководитель |
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(должность) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
"__" _____ 20__ г. |
|
|
(должность) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
|
(дата) |
___________________
* Указывается при наличии.
Приложение N 7
к Порядку
Уведомление
о приостановлении открытия лицевого счета
|
|
|
|
КОДЫ |
|
|
|
|
|
|
|
от "__" _______ 20__ г. |
Дата |
|
|
От кого: |
|
|
|
|
Наименование финансового органа |
|
Код ФО |
|
|
Кому: |
|
|
|
|
Наименование заказчика |
|
ИНН |
|
|
номер лицевого счета |
|
||
|
|
|
|
|
|
Наименование участника казначейского сопровождения |
|
ИНН |
|
|
Идентификатор государственного контракта/ договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения) / контракта (договора) |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
Дата приостановления открытия лицевого счета |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
(должность) |
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
Приложение N 8
к Порядку
Уведомление
об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия)
|
|
|
|
КОДЫ |
|
|
|
|
|
|
|
от "__" _______ 20__ г. |
Дата |
|
|
От кого: |
|
|
|
|
Наименование финансового органа |
|
Код ФО |
|
|
Кому: |
|
|
|
|
Наименование территориального органа Федерального казначейства |
|
по КОФК |
|
|
|
|
||
|
|
|
ИНН |
|
|
Наименование заказчика |
|
номер лицевого счета |
|
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Дата отказа в открытии лицевого счета (открытия лицевого счета) |
Причина отказа в открытии лицевого счета/приостановления открытия лицевого счета |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
Приложение N 9
к Порядку
Предупреждение (информирование)
о наличии признаков финансовых нарушений при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов
|
|
|
|
КОДЫ |
|
|
|
|
|
|
|
от "__" _______ 20__ г. |
Дата |
|
|
От кого: |
|
|
|
|
Наименование финансового органа |
|
Код ФО |
|
|
Кому: |
|
|
|
|
Наименование заказчика |
|
номер лицевого счета |
|
|
|
|
ИНН |
|
|
Наименование участника казначейского сопровождения |
|
номер лицевого счета |
|
|
N |
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Признак финансового нарушения |
|||
|
сведения о контрагенте |
Номер |
Дата |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
Приложение N 10
к Порядку
Информация
о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии
|
|
|
|
КОДЫ |
|
|
|
|
|
|
|
"__" ________ 20__ г. |
Дата |
|
|
От кого: |
|
ИНН |
|
|
Наименование заказчика | |||
|
номер лицевого счета |
|
||
|
Кому: |
|
|
|
|
Наименование финансового органа | |||
|
Код ФО |
|
||
|
Наименование участника казначейского сопровождения |
|
ИНН |
|
|
Идентификатор государственного контракта/договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/контракта (договора) |
Открытие лицевого счета подтверждено/отказано |
Пояснение |
|||
|
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
ИНН |
наименование |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
Приложение N 11
к Порядку
Книга
регистрации лицевых счетов участников казначейского сопровождения
|
N |
Наименование клиента |
ИНН |
КПП |
Юридический адрес |
Номер лицевого счета |
Код казначейского подразделения |
Дата открытия лицевого счета |
Дата переоформления лицевого счета |
Дата закрытия лицевого счета |
Аналитический код раздела на лицевом счете |
Дата открытия аналитического раздела на лицевом счете |
Дата закрытия аналитического раздела на лицевом счете |
Примечание (указываются причины изменения реквизитов (закрытия) лицевого счета (аналитического кода раздела на лицевом счете) и иная информация |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 12
к Порядку
Заявление
на закрытие лицевого счета в финансовом органе
|
|
от "___" __________ 20__ г. |
__________________________________________________________________
(наименование Клиента)
__________________________________________________________________
(ИНН, КПП Клиента)
Просим закрыть лицевой счет участника казначейского сопровождения
N ________________________________________________________________
(номер лицевого счета)
в связи с _________________________________________________________
Остатки средств по счету перечислены на счет (л/с) ____________________
К заявлению прилагаются:
__________________________________________________________________
(копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета)
|
Руководитель |
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
(уполномоченное лицо) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
М.П |
|
|
|
__________________________________________________________________
Отметка финансового органа
Лицевой счет _____________________________________________________ закрыть
(номер лицевого счета)
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
|
|
|
|
|
(лицо, его замещающее) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(дата) |
Лицевой счет _____________________________________________________ закрыть
(номер лицевого счета)
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
(лицо, его замещающее) |
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(дата) |
Приложение N 13
к Порядку
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
УТВЕРЖДАЮ |
||||
|
Уполномоченное руководителем финансового органа лицо |
|
Руководитель (уполномоченное лицо) |
||||
|
|
|
|
||||
|
(должность) |
|
(должность) |
||||
|
|
|
|
||||
|
(наименование финансового органа) |
|
(наименование Клиента) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
"____" ___________ 20 ____ г. |
|
"____" ___________ 20 ____ г. |
||||
|
М.П. |
|
М.П. |
||||
Акт
сверки поступлений и перечислений по лицевому счету участника казначейского сопровождения
Настоящим подтверждаем, что по состоянию на ______________________
по лицевому счету с типом 71 N ___________________________________,
открытого _______________________________________________________
(наименование клиента)
в Департаменте финансов города Москвы, по данным учета числится следующее состояние расчетов по указанному лицевому счету:
руб. коп.
|
Аналитический код раздела на лицевом счете |
Код источника поступления |
Код направления расходования |
Код субсидии |
Остаток средств на начало года |
Поступило средств |
Перечислено средств |
Остаток средств на дату составления акта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи сторон | ||||||||||
|
От финансового органа: |
От Клиента: |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Приложение N 14
к Порядку
Выписка
из лицевого счета участника казначейского сопровождения
|
|
|
|
Коды |
|
|
за "__" _______ 20__ г. |
Дата |
|
|
|
|
Дата предыдущей выписки |
|
|
Финансовый орган |
|
код ФО |
|
|
Участник казначейского сопровождения |
|
по Сводному реестру |
|
|
Наименование бюджета |
Бюджет города Москвы |
Код бюджета |
73020002 |
|
Периодичность: ежедневная |
|
по ОКЕИ |
383 |
|
Единица измерения: руб. |
|
Остаток средств на лицевом счете
|
Аналитический код раздела |
Код субсидии |
Всего |
в том числе |
||||
|
не разрешенный к использованию |
разрешенный к использованию |
||||||
|
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
|
|
Номер лицевого счета _________ |
|
|
|
|
Коды |
|
Раздел по |
|
Номер |
|
|
|
(наименование документа-основания) |
Дата |
|
|
|
|
Идентификатор |
|
|
|
|
Аналитический код раздела |
|
1. Остаток средств на разделе лицевого счета
|
Код субсидии |
Всего |
в том числе |
||||
|
не разрешенный к использованию |
разрешенный к использованию |
|||||
|
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами на разделе лицевого счета
|
Документ участника казначейского сопровождения |
Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции |
Код субсидии |
Код источника поступлений целевых средств/код направления расходования целевых средств |
Поступления |
Выплаты |
Примечание |
||||
|
наименование |
номер |
дата |
наименование |
номер |
дата |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество платежных документов |
Итого: |
х |
х |
|
|
х |
||||
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
3. Сведения о плановых показателях целевых средств, отраженных на разделе лицевого счета
|
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Код субсидии* |
Остаток целевых средств на начало 20__ года |
Сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет |
Планируемые поступления |
Планируемые выплаты |
||||||||||
|
разрешенный к использованию |
не разрешенный к использованию |
разрешенная к использованию |
не разрешенная к использованию |
Всего |
в том числе |
Всего |
в том числе |
|||||||||
|
Текущий финансовый год |
Первый год планируемого периода |
Второй год планируемого периода |
Последующие годы |
Текущий финансовый год |
Первый год планируемого периода |
Второй год планируемого периода |
Последующие годы |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
||
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
|
"___" _________ 20 ____ г. |
|
|||||
|
|
Всего страниц |
|
|
|
Номер страницы |
|
Приложение N 15
к Порядку
Приложение к Выписке
из лицевого счета участника казначейского сопровождения
|
|
за "__" __________ 20__ г. |
|
Раздел по |
|
Номер |
|
|
|
(наименование документа-основания) |
Дата |
|
|
|
|
Идентификатор |
|
|
|
|
Аналитический код раздела |
|
Реестр документов
|
N |
Наименование |
Per. дата |
Per. номер |
Сумма |
БИК плательщика/ получателя |
Счет плательщика / получателя |
ПИВ |
Дб/Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списано с |
Код субсидии |
Код источника поступлений целевых средств/код направления расходования целевых средств |
Зачислено на |
Код субсидии |
Код источника поступлений целевых средств/код направления расходования целевых средств |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 16
к Порядку
Отчет
о состоянии лицевого счета участника казначейского сопровождения
|
|
|
|
Коды |
|
|
на "__" _________ 20__ г. |
Дата |
|
|
Финансовый орган |
|
код ФО |
|
|
Участник казначейского сопровождения |
|
по Сводному реестру |
|
|
Периодичность: месячная |
|
по ОКЕИ |
383 |
|
Единица измерения: руб. |
|
Остаток средств на лицевом счете
|
Аналитический код раздела |
Код субсидии |
На начало года |
На отчетную дату |
|||
|
Всего |
в том числе |
|||||
|
не разрешенный к использованию |
разрешенный к использованию |
|||||
|
прошлого года |
текущего года |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
х |
|
|
|
|
|
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
|
|
Номер лицевого счета _________ |
|
|
|
|
Коды |
|
Раздел по |
|
Номер |
|
|
|
(наименование документа-основания) |
Дата |
|
|
|
|
Идентификатор |
|
|
|
|
Аналитический код раздела |
|
1. Остаток средств на разделе лицевого счета
|
Код субсидии |
Остаток на начало года |
Поступления |
Выплаты |
Остаток на отчетную дату |
||
|
Всего |
в том числе |
|||||
|
не разрешенный к использованию |
разрешенный к использованию |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер страницы |
|
|
|
Всего страниц |
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами на разделе лицевого счета
|
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Код субсидии* |
Остаток целевых средств на начало 20 __ года |
Сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет |
Планируемые поступления |
Планируемые выплаты |
Фактические |
Неиспользованный разрешенный остаток поступлений |
Неиспользованный разрешенный остаток выплат |
Примечание |
|||||||||||
|
разрешенный к использованию |
не разрешенный к использованию |
разрешенная к использованию |
не разрешенная к использованию |
Всего |
в том числе |
Всего |
в том числе |
поступления |
выплаты |
||||||||||||
|
Текущий финансовый год |
Первый год планируемого периода |
Второй год планируемого периода |
Последующие годы |
Текущий финансовый год |
Первый год планируемого периода |
Второй год планируемого периода |
Последующие годы |
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
Ответственный исполнитель |
|
|
|
|
||
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
(телефон) |
|
"___" _________ 20 ____ г. |
|
|||||
|
|
Всего страниц |
|
|
|
Номер страницы |
|
|
<< Приложение 8 Приложение 8 |
||
|
Содержание Приказ Департамента финансов г. Москвы от 29 декабря 2022 г. N 258ф "О внесении изменений в приказ Департамента финансов... |