Приложение N 7. Порядок взаимодействия и обмена информацией при выдаче (переводе, отзыве) и иных операциях с Казначейским обеспечением обязательств между территориальным органом Федерального казначейства, получателем бюджетных средств, получателем казначейского обеспечения обязательств

Приложение N 7
к приказу Федерального казначейства
от 27 декабря 2022 г. N 36н

Порядок
взаимодействия и обмена информацией при выдаче (переводе, отзыве) и иных операциях с Казначейским обеспечением обязательств между территориальным органом Федерального казначейства, получателем бюджетных средств, получателем казначейского обеспечения обязательств

1. При выдаче (переводе, отзыве) и иных операциях с Казначейским обеспечением обязательств при казначейском сопровождении информационный обмен между территориальным органом Федерального казначейства, получателем бюджетных средств и получателем Казначейского обеспечения обязательств (далее - информационный обмен) осуществляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, имеющего право действовать от имени лиц, указанных в настоящем пункте.

2. Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную и иную охраняемую в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайну (далее - сведения, составляющие государственную и иную охраняемую законом тайну), а также при отсутствии у получателя бюджетных средств, получателя Казначейского обеспечения обязательств технической возможности информационного обмена с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, обмен документами с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе.

3. Представление и хранение документов, содержащих сведения, составляющие государственную и иную охраняемую законом тайну, осуществляется с соблюдением законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны.

4. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем представления документа на бумажном носителе, проверяет соответствие документа, представленного на машинном носителе, документу, представленному на бумажном носителе.

5. Взаимодействие между территориальным органом Федерального казначейства, получателем бюджетных средств и получателем Казначейского обеспечения обязательств при иных операциях с Казначейским обеспечением обязательств осуществляется с учетом следующих особенностей:

5.1. Получатель Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для осуществления оплаты своих обязательств представляет в территориальный орган Федерального казначейства следующие виды распоряжений о совершении казначейского платежа (далее - Распоряжение):

Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России ¹;

Распоряжение в виде Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) ²;

Распоряжение в виде Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) ³;

Распоряжение в виде Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) ⁴.

Одновременно с представлением Распоряжения в территориальный орган Федерального казначейства направляются документы, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (далее - подтверждающие документы), предусмотренные:

Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2021 г. N 214н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2021 г., регистрационный N 66676) ³ (далее - Порядок санкционирования);

Порядком санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. N 226н ⁶ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный N 49376) (далее - Порядок санкционирования расходов учреждения).

5.2. Территориальный орган Федерального казначейства при получении от получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) Распоряжений и подтверждающих документов для оплаты обязательств не позднее рабочего дня, следующего за днем их приема, осуществляет:

проверки, предусмотренные Порядком санкционирования или Порядком санкционирования расходов учреждения, в пределах суммы неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), отраженного на открытом соответствующему получателю Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) лицевом счете для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения (лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность) (далее - лицевой счет получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств);

проверку срока действия Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), исполнение которого осуществляется;

проверку соответствия идентификатора государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), указанного в Распоряжении на оплату обязательств получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), идентификатору государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), указанному в Казначейском обеспечении обязательств (переведенном Казначейском обеспечении обязательств).

5.3. Территориальный орган Федерального казначейства принимает Распоряжение к исполнению в случае соответствия Распоряжения и подтверждающих документов, представленных получателем Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), требованиям, предусмотренным подпунктом 5.2. настоящего пункта и:

осуществляет блокировку неисполненного остатка Казначейского обеспечения обязательства (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на сумму Распоряжения, представленного получателем Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для оплаты своих обязательств;

формирует Заявление об исполнении Казначейского обеспечения обязательства (код формы по ОКУД 0506109) (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) (далее - Заявление (ф. 0506109) на сумму Распоряжения, представленного получателем Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) для оплаты своих обязательств;

направляет Заявление (ф. 0506109) в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета получателя бюджетных средств.

5.4. Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета получателя бюджетных средств при получении от территориального органа Федерального казначейства Заявления (ф. 0506109) проверяет непревышение суммы, указанной в Заявлении (ф. 0506109), над суммой предельных объемов оплаты денежных обязательств, отраженной на лицевом счете получателя бюджетных средств, с учетом ранее принятых территориальным органом Федерального казначейства, но неисполненных Заявлений (ф. 0506109).

В случае достаточности предельных объемов оплаты денежных обязательств на лицевом счете получателя бюджетных средств не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявления (ф. 0506109), блокирует предельные объемы оплаты денежных обязательств на лицевом счете получателя бюджетных средств на сумму Заявления (ф. 0506109) и направляет в территориальный орган Федерального казначейства, от которого поступило Заявление (ф. 0506109), сообщение о статусе Заявления (ф. 0506109) "Зарегистрировано" (далее - сообщение о статусе).

5.5. Территориальный орган Федерального казначейства после получения сообщения о статусе на основании сформированного им поручения о перечислении на счет ⁷ не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы целевых средств на лицевом счете, открытом получателю Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), представившему документы на оплату своих обязательств осуществляет оплату обязательств получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), формирует информацию об исполнении Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) и направляет ее в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия:

лицевого счета получателя бюджетных средств;

лицевого счета получателя Казначейского обеспечения обязательств и получателя переведенного Казначейского обеспечения обязательств (при наличии).

5.6. Территориальный орган Федерального казначейства, в который поступила информация об исполнении Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), на основании сформированных им поручений о перечислении на счет, не подлежащих направлению в подразделения Банка России, отражает исполнение Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на соответствующем лицевом счете датой подтверждения операции по списанию средств с казначейского счета, открытого в территориальном органе Федерального казначейства, получившему Распоряжение.

6. Получатель бюджетных средств в случае полного выполнения получателем Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) обязательств по государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению) вправе отозвать Казначейское обеспечение обязательств с одновременным представлением в территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств Распоряжения в виде Заявки на кассовый расход для перечисления денежных средств по государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению) получателю Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств).

7. Территориальный орган Федерального казначейства при поступлении на лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) сумм возврата дебиторской задолженности текущего финансового года по расходам получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), осуществленным с применением Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), восстанавливает (уменьшает) сумму расходов получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) и неисполненный остаток Казначейского обеспечения обязательства (переведенного Казначейского обеспечения обязательств) на сумму поступившей дебиторской задолженности.

Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения суммы возврата дебиторской задолженности на лицевом счете получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), на основании сформированного им Распоряжения осуществляет перечисление указанной суммы на лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет получателя Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств), с которого была перечислена сумма целевых средств на оплату восстановленных расходов получателю Казначейского обеспечения обязательств (переведенного Казначейского обеспечения обязательств).

------------------------------

¹Положение Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765), с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2022 г. N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный N 68320) и Положение Центрального банка Российской Федерации от 6 октября 2020 г. N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 5 ноября 2020 г., регистрационный N 60761), с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2021 г. N 5755-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2021 г., регистрационный N 63311).

²Приложение N 15 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58914), с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный N 64462), от 13 октября 2021 г. N 29н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2021 г., регистрационный N 65906), от 29 апреля 2022 г. N 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2022 г., регистрационный N 68566), от 29 июля 2022 г. N 19н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69902) (далее - Порядок казначейского обслуживания).

³Приложение N 19 к Порядку казначейского обслуживания.

⁴Приложение N 20 к Порядку казначейского обслуживания.

⁵ С изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 марта 2022 г. N 39н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2022 г., регистрационный N 68368).

⁶ С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2018 г. N 90н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14 мая 2018 г., регистрационный N 51082), от 26 февраля 2019 г. N 25н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 марта 2019 г., регистрационный N 54142), от 29 апреля 2020 г. N 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 мая 2020 г., регистрационный N 58354), от 8 июня 2020 г. N 96н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 августа 2020 г., регистрационный N 59283), от 29 октября 2020 г. N 249н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 января 2021 г., регистрационный N 62156), от 21 октября 2021 г. N 154н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 ноября 2021 г., регистрационный N 65955), от 16 августа 2022 г. N 124н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 сентября 2022 г., регистрационный N 70057).

⁷Приказ Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н "Об утверждении Правил организации и функционирования системы казначейских платежей" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58915), с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 29 июля 2022 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69909).