Приложение N 5

Приложение N 5
к постановлению администрации
Серовского городского округа
от 22.02.2023 N 301

Методика
расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Серовского городского округа до 2026 года" (новая редакция)

1. Методика расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Серовского городского округа до 2026 года" (далее - Методика) определяет порядок расчета целевых показателей муниципальной программы, приведенных в настоящей муниципальной программе.

2. Значения целевых показателей муниципальной программы рассчитываются в соответствии со следующим порядком.

Показатель 1.1.1.1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа (в сопоставимых условиях).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ТРдмб - темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа, процентов;

Vдог - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа за отчетный год (тыс. рублей);

Vдпг (в уог) - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа за год, предшествующий отчетному, в условиях отчетного года (тыс. рублей). Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа за год, предшествующий отчетному, в условиях отчетного года определяется в сопоставимых нормативах зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет городского округа.

Источник информации:

- прогноз социально-экономического развития округа;

- решение Думы об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год, отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год (форма N 0503317 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н (далее - Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 1.1.1.2. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ОИПд - отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа (процентов);

Дф - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа, фактически поступивших за отчетный год (в соответствии с отчетом об исполнении бюджета Серовского городского округа) (тыс. рублей);

Дп - прогноз объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Серовского городского округа на отчетный год в соответствии с решением Думы о бюджете городского округа на очередной год и плановый период (тыс. рублей).

Источник информации - решение Думы об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год, отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год (форма N 0503317 Приказа Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 1.1.1.3. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Аi - налоговые и неналоговые доходы;

Bi - поступление налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - объем доходов, передаваемых по установленным субъектом дополнительным нормативам отчислений от НДФЛ, рублей;

Ci - объем собственных доходов бюджета без учета субвенций.

Источники информации:

1) решение Думы Серовского городского округа о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период;

2) решение Думы об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год, отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год (форма N 0503317 Приказа Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 1.1.2.1. Отношение объема просроченной дебиторской задолженности по администрируемым Финансовым управлением доходам бюджета Серовского городского округа (без учета безвозмездных поступлений) на конец отчетного периода по сравнению с началом отчетного периода.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

OVпдз - отношение объема просроченной дебиторской задолженности по администрируемым Финансовым управлением доходам бюджета Серовского городского округа (без учета безвозмездных поступлений) на конец отчетного периода по сравнению с началом отчетного периода (процентов);

Vпдз кнц - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам бюджета Серовского городского округа (без учета безвозмездных поступлений) на конец отчетного периода (рублей);

Vпдз нчл - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам бюджета Серовского городского округа (без учета безвозмездных поступлений) на начало отчетного периода (рублей).

Источник информации - сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма N 0503169 к инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н) в составе годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета Серовского городского округа Финансового управления - главного администратора доходов бюджета Серовского городского округа.

Показатель 1.1.2.2. Отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в бюджет Серовского городского округа на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов - Финансовым управлением, на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года без учета сумм, поступивших в последние 10 рабочих дней отчетного финансового года и уточненных без нарушения срока.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ООстНвп - отношение остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в бюджет Серовского городского округа на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов - Финансовое управление на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, к аналогичному показателю на 1 января отчетного финансового года (процентов);

ОстНвп сг - сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в бюджет Серовского городского округа на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов - Финансовое управление на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, без учета сумм, поступивших в последние 10 рабочих дней отчетного финансового года и уточненных без нарушения срока (рублей);

ОстНвп ог - сумма остатка невыясненных поступлений доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, зачисляемых в бюджет Серовского городского округа на лицевой счет администратора доходов бюджета, по которым администратором доходов - Финансовым управлением на 1 января отчетного финансового года не произведено уточнение вида и принадлежности платежа, без учета сумм, поступивших в последние 10 рабочих дней года, предшествующего отчетному финансовому году, и уточненных без нарушения срока (рублей).

Источник информации - сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма N 0503169 к инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н) в составе годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета Серовского городского округа Финансовым управлением - главного администратора доходов бюджета Серовского городского округа.

Показатель 1.1.2.3. Полнота исполнения функций главного администратора (администратора) доходов по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ИспфГАДб - полнота исполнения функций главного администратора (администратора) доходов по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджета (процентов);

МПд - утверждение методики прогнозирования поступлений доходов бюджета, закрепленных за Финансовым управлением (процентов);

ГИС ГМП - направление извещений о начислениях в государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах по закрепленным за Финансовым управлением источникам доходов бюджета, за исключением безвозмездных поступлений (процентов);

ПРбнз - утверждение порядка принятия решений о признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджет (процентов).

При этом удельный вес показателей при их исполнении составит: МПд - 35%; ГИС ГМП - 30%; ПРбнз - 35%.

Источники информации - приказы Финансового управления.

Показатель 1.1.2.4. Полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

П КБКд - полнота и актуальность перечня кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов бюджета (процентов);

Зоб - соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов бюджета, Перечню главных администраторов доходов бюджета Серовского городского округа, утвержденному постановлением администрации Серовского городского округа от 17.11.2021 N 1478 (процентов);

П МФРФ - соответствие информации, содержащейся в перечне кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов бюджета, порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (процентов);

П ГАДб - соответствие информации, содержащейся в приказах главных администраторов (администраторов) доходов бюджета, перечню кодов классификации доходов бюджетов, закрепленных за главными администраторами доходов бюджета, Перечню главных администраторов доходов бюджета Серовского городского округа, утвержденному постановлением администрации Серовского городского округа от 17.11.2021 N 1478 и порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (процентов).

При этом удельный вес показателей при их исполнении составит: Зоб - 40%; П МФРФ - 40%; П ГАДб - 20%.

Источники информации:

1) постановление администрации Серовского городского округа от 17.11.2021 N 1478;

2) порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Показатель 2.2.1.1. Полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

П - полное и своевременное исполнение полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения бюджета Серовского городского округа (процентов);

N - общее количество показателей исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения бюджета Серовского городского округа;

Аi - фактическое значение показателя исполнения полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения бюджета Серовского городского округа (определяется по шкале: выполнено - 1, не выполнено - 0).

При определении фактического значения показателя учитывается выполнение следующих полномочий финансового органа в части планирования и организации исполнения бюджета Серовского городского округа:

1) своевременное внесение проекта решения Думы Серовского городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение администрации Серовского городского округа;

2) своевременное внесение проекта закона об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный финансовый год на рассмотрение администрации Серовского городского округа;

3) соответствие порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Серовского городского округа бюджетному законодательству;

4) соответствие порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Серовского городского округа (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Серовского городского округа) бюджетному законодательству;

5) соответствие порядка составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета Серовского городского округа предельных объемов финансирования бюджетному законодательству;

6) своевременное утверждение сводной бюджетной росписи бюджета Серовского городского округа, лимитов бюджетных обязательств и доведение утвержденных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета Серовского городского округа (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Серовского городского округа);

7) утверждение и доведение до главных распорядителей средств бюджета Серовского городского округа предельных объемов финансирования в сроки, установленные бюджетным законодательством;

8) своевременное составление и представление в Министерство финансов Свердловской области реестра расходных обязательств Серовского городского округа;

9) соблюдение порядка исполнения бюджета Серовского городского округа по расходам;

10) своевременное внесение изменений в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Серовского городского округа, а также в состав закрепленных за ними кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета в случаях, предусмотренных законодательством;

11) установление порядка исполнения бюджета Серовского городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета Серовского городского округа;

12) установление состава, порядка и срока передачи информации о долговых обязательствах муниципального образования, отражаемых в муниципальной долговой книге.

Значения показателя определяются в соответствии с требованиями:

1) Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) приказа Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2022 N 34н "Об утверждении Порядка представления реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации, сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного приказа следует читать как "03.03.2020"

3) решения Думы Серовского городского округа от 30.08.2016 N 368 (ред. от 31.05.2022) "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Серовском городском округе";

4) постановления администрации Серовского городского округа "Об утверждении плана мероприятий по составлению проекта бюджета Серовского городского округа на очередной финансовый год и плановый период";

5) постановление администрации Серовского городского округа от 18.07.2018 N 1059 "О мерах по обеспечению исполнения бюджета Серовского городского округа";

6) Приказа Финансового управления от 14.12.2018 N 98 "О Порядке составления сводной бюджетной росписи бюджета Серовского городского округа";

7) приказа Финансового управления от 31.08.2016 N 79 "Об утверждении Методики прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Серовского городского округа";

8) приказа Финансового управления от 30.12.2019 N 127 "Об утверждении Порядка учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Серовского городского округа".

Показатель 2.2.1.2. Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Пф - полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством (проценты);

Оп - состав бюджетной отчетности, представленный в Министерство финансов Свердловской области в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации;

Од - состав бюджетной отчетности, доведенный Финансовым управлением в соответствии с бюджетным законодательством.

Источники информации:

1) Приказ Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

2) приказ Министерства финансов Свердловской области о сроках представления годовой отчетности об исполнении бюджетов за отчетный финансовый год и сроках представления месячной, квартальной отчетности в текущем финансовом году;

3) отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный финансовый год.

Показатель 2.2.1.3. Доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению местного бюджета и не участников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах не участников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Дсво - доля своевременно открытых лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета Серовского городского округа и не участников бюджетного процесса и проведения кассовых операций со средствами на лицевых счетах не участников бюджетного процесса;

Vсво - количество своевременно открытых лицевых счетов получателей средств бюджета Серовского городского округа и не участников бюджетного процесса;

Vо - общее количество открытых лицевых счетов получателей средств бюджета Серовского городского округа и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - разделы "Документы" и "Отчеты" программного комплекса "Бюджет - СМАРТ".

Показатель 2.2.1.4. Исполнение судебных актов по искам к Серовскому городскому округу, предусматривающие обращение взыскания на средства казны Серовского городского округа, о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Иса(i) - доля судебных актов по искам к Серовскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления Серовского городского округа либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году (процентов);

Ксаи(i) - количество судебных актов по искам к Серовскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления Серовского городского округа либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году;

Ксао(i) - общее количество судебных актов по искам к Серовскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления Серовского городского округа либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, подлежащих исполнению в i-м году.

Источник информации - электронный журнал регистрации сведений о поступивших исполнительных документах, предусматривающих обращения взыскателя на средства бюджета Серовского городского округа и их исполнении в Финансовом управлении. Форма электронного журнала установлена порядком ведения учета и хранения Финансовым управлением исполнительных документов, утвержденным приказом Финансового управления.

Показатель 2.2.2.1. Степень качества управления финансами Серовского городского округа, определяемая в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области.

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области, проводимой Министерством финансов Свердловской области, в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области", по результатам которой муниципальным образованиям в Свердловской области присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты рейтинга и оценка качества управления бюджетным процессом ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и направляются в адрес высших должностных лиц муниципальных образований (глав местных администраций) Свердловской области.

Показатель 2.2.2.2. Степень достижения Серовским городским округом максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Ui - степень достижения Серовским городским округом максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год (процентов);

Ai - количество баллов, набранных Серовским городским округом в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год;

Amax - максимально возможное количество баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Показатель 3.3.1.1. Отношение объема заимствований Серовского городского округа в отчетном финансовом году к сумме, направляемой в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Ооз(i) - отношение объема заимствований к сумме объема дефицита бюджета Серовского городского округа и объема, направленного на погашение долговых обязательств в отчетном году;

Vз - объем заимствований за отчетный финансовый год;

Vдф - объем дефицита бюджета Серовского городского округа, утверждаемый решением Думы об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год;

Vп - объем средств бюджета Серовского городского округа, направляемый на погашение долговых обязательств Серовского городского округа, в соответствии с решением Думы об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный год;

i - отчетный финансовый год.

В соответствии со статьей 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооз(i) должно быть .

Источник информации - отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный финансовый год (форма N 0503317 к инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н).

Показатель 3.3.1.2. Отношение объема муниципального долга Серовского городского округа к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году и объема поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Значение показателя на очередной финансовый год и плановый период определяется ежегодно по формуле:

, где:

Оогд(i) - отношение объема муниципального долга Серовского городского округа по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета Серовского городского округа в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в отчетном финансовом году (процентов);

Vгд - объем муниципального долга Серовского городского округа на 1 января года, следующего за отчетным годом;

Vд - общий годовой объем доходов бюджета Серовского городского округа в отчетном году (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений);

i - отчетный финансовый год.

Значение показателя на последующие годы устанавливается на уровне второго года планового периода.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Оогд(i) должно быть процентов.

Источник информации:

- отчет об исполнении бюджета Серовского городского округа за отчетный финансовый год (форма N 0503317 к инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н);

- сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах (форма N 0503172 к инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н);

- решение Думы Серовского городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Показатель 3.3.1.3. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Серовского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчетном финансовом году.

Значение показателя на очередной финансовый год и плановый период определяется ежегодно по формуле:

, где:

Ооробсл(i) - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Серовского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в отчетном году (процентов);

Vробсл - объем расходов на обслуживание муниципального долга в отчетном году;

Vр - объем расходов бюджета Серовского городского округа в отчетном году, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в отчетном году;

i - отчетный финансовый год.

Значение показателя на последующие годы устанавливается на уровне второго года планового периода.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя