Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 9 марта 2023 г. N 24РВ-8 "Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга" (с изменениями и дополнениями)

Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 9 марта 2023 г. N 24РВ-8
"Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга"

С изменениями и дополнениями от:

27 марта 2023 г.

В соответствии с главой 14.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области", Законом Московской области N 220/2022-ОЗ "О бюджете Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов", постановлением Правительства Московской области от 26.01.2023 N 23/3 "Об установлении предельных объемов размещения государственных ценных бумаг Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" и постановлением Правительства Московской области от 20.09.2002 N 418/35 "О порядке эмиссии облигаций Московских областных внутренних облигационных займов":

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Управлению государственного долга Министерства экономики и финансов Московской области обеспечить размещение (опубликование) настоящего распоряжения на официальном сайте Министерства экономики и финансов Московской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Организационно-аналитическому управлению Министерства экономики и финансов Московской области:

направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в порядке, установленном Регламентом информационного наполнения Интернет-портала Правительства Московской области, в Государственное автономное учреждение Московской области "Агентство информационных систем общего пользования "Подмосковье" для размещения настоящего распоряжения на Интернет-портале Правительства Московской области (www.mosreg.ru);

направить копию настоящего распоряжения в течение пяти рабочих дней со дня его регистрации в Прокуратуру Московской области;

направить в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Московской области в семидневный срок со дня первого официального опубликования копию настоящего распоряжения вместе со сведениями об источниках его официального опубликования в электронном виде посредством Межведомственной системы электронного документооборота Московской области.

4. Контроль за выполнением настоящего распоряжения остается за министром экономики и финансов Московской области.

Министр экономики и финансов Московской области

Н.А. Масленкина

Утверждены
распоряжением Министерства
экономики и финансов
Московской области
от 09.03.2023 N 24РВ-8

Условия
эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга

С изменениями и дополнениями от:

27 марта 2023 г.

I. Общие положения

1. Настоящие Условия эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов, утвержденными постановлением Правительства Московской области от 20.09.2002 N 418/35 "О порядке эмиссии облигаций Московских областных внутренних облигационных займов" (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций Московских областных внутренних облигационных займов 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

2. Эмитентом Облигаций от имени субъекта Российской Федерации - Московской области выступает Министерство экономики и финансов Московской области (далее - Эмитент), действующее на основании Закона Московской области N 159/2008-ОЗ "О долге Московской области", Закона Московской области N 220/2022-ОЗ "О бюджете Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов", Положения о Министерстве экономики и финансов Московской области, утвержденного постановлением Правительства Московской области от 17.01.2017 N 19/2 "Об утверждении Положения о Министерстве экономики и финансов Московской области и внесении изменений в Положение о Министерстве инвестиций и инноваций Московской области" и постановления Правительства Московской области от 20.09.2002 N 418/35 "О порядке эмиссии облигаций Московских областных внутренних облигационных займов".

Место нахождения Эмитента: 143407, Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей, д. 1.

Почтовый адрес: 143407, Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей, д. 1.

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.

3. Облигации являются государственными ценными бумагами с переменным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в форме именных документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением глобального сертификата Облигаций (далее - глобальный сертификат).

4. На основании Генеральных условий и Условий Эмитент принимает Решение об эмиссии выпуска облигаций Московского областного внутреннего облигационного займа 2023 года с переменным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Решение о выпуске), предусматривающее обязательные условия, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

5. Облигации размещаются отдельными выпусками по открытой подписке.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск). Решение об эмиссии дополнительного выпуска должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным. Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

6. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и может быть от 1 (одного) года до 10 (десяти) лет.

7. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одна тысяча) рублей.

8. Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по обслуживанию процедур выпуска, размещения и обращения государственных ценных бумаг Московской области (далее - Агент). Данные об Агенте раскрываются в Решении о выпуске.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске.

Организатор торговли - лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении о выпуске.

9. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии или Депозитарий). При этом обязательное централизованное хранение глобального сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это определено выше.

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка по счету депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

Право собственности на Облигации переходит от одного лица к другому лицу в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

10. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом по его решению до срока их погашения с возможностью их последующего обращения в порядке, предусмотренном Условиями и Решением о выпуске, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации (в том числе на аукционе по определению цены выкупа (в процентах от номинальной стоимости Облигаций).

Выкуп Облигаций по решению Эмитента осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом Московской области о бюджете Московской области на соответствующий финансовый год и плановый период.

Выкуп может осуществляться посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на торгах Организатора торговли или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.

Абзац утратил силу. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом Московской области о бюджете Московской области на соответствующий финансовый год и плановый период.

11. Решением о выпуске может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением о выпуске даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее, чем за 15 (пятнадцать) рабочих дней до установленных в Решении о выпуске дат возможного досрочного погашения Облигаций или порядка их определения. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

II. Порядок размещения и вторичного обращения Облигаций

12. Дата начала размещения Облигаций, дата окончания или период размещения Облигаций, способ размещения Облигаций устанавливаются в Решении о выпуске.

13. Эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в Решении о выпуске, путем размещения (опубликования) ее на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее, чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.

14. Размещение Облигаций осуществляется по открытой подписке путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением о выпуске сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

15. Размещение Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам.

16. Размещение Облигаций может осуществляться:

1) в форме конкурса по определению процентной ставки купонного дохода на первый купонный период (ставка первого купона) и цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее, в последующие даты (далее - Конкурс);

Информация об изменениях:

Подпункт 2 изменен. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

См. предыдущую редакцию

2) путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций:

по процентной ставке первого купона и цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, и по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее, в последующие даты (далее - Сбор адресных заявок по купону);

по цене размещения Облигаций и с процентными ставками купонного дохода или порядком его расчета по всем купонным периодам (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом (далее - Сбор адресных заявок по цене);

Информация об изменениях:

Подпункт 3 изменен. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

См. предыдущую редакцию

3) в форме аукциона по определению цены размещения Облигаций и с процентными ставками купонного дохода или порядком его расчета по всем купонным периодам (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом (далее - Аукцион).

17. Размещение Облигаций путем проведения Конкурса осуществляется в следующем порядке:

в день начала размещения Облигаций проводится Конкурс у Организатора торговли по определению процентной ставки первого купона Облигаций. Размещение Облигаций в день проведения конкурса осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, размещение Облигаций в последующие даты может проходить по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее;

участники Конкурса подают в адрес Агента заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного Организатором торговли;

заявка на покупку Облигаций должна содержать ставку первого купона в процентах годовых, количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов Организатора торговли;

Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Агенту. Агент передает указанный сводный реестр Эмитенту;

Эмитент устанавливает ставку первого купона по Облигациям на основании поданных заявок на покупку. Информация о размере процентной ставки по первому купонному периоду размещается на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в дату начала размещения Облигаций;

Агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций, в которых ставка первого купона по Облигациям ниже или равна ставке первого купона, установленной Эмитентом;

в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана меньшая ставка первого купона. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени;

в случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

18. Размещение Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или Сбора адресных заявок по цене осуществляется в следующем порядке:

1) до даты начала размещения Эмитент в лице Агента публикует официальное сообщение, адресованное неопределенному кругу лиц, которое содержит приглашение делать предложения о приобретении Облигаций (далее - Оферта), размещаемых путем Сбора адресных заявок по купону или по цене;

2) обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или максимально приемлемой цены размещения при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации. Оферты направляются потенциальными покупателями в адрес Агента;

3) Оферты могут быть акцептованы или отклонены. В случае акцепта Оферты потенциальный покупатель соглашается, что количество Облигаций, указанное в Оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

4) после окончания срока для направления Оферт Агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт (далее - Книга заявок);

5) на основании анализа Книги заявок Эмитент принимает решение о величине процентной ставки первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или цены размещения при размещении путем Сбора адресных заявок по цене, о количестве Облигаций, распределяемом среди покупателей, и в лице Агента акцептует Оферты, путем направления покупателям Облигаций, определяемым по усмотрению Эмитента из числа сделавших такие Оферты, письменного уведомления об акцепте, руководствуясь соблюдением следующих принципов:

минимизация расходов на обслуживание государственного долга Московской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;

недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;

недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте;

6) наряду с этим Эмитент по согласованию с Агентом акцептует Оферты, принимая во внимание один или несколько из следующих критериев:

пропорциональное распределение Облигаций среди покупателей;

привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;

диверсификация разных категорий инвесторов;

7) акцепт Эмитентом оферт означает заключение между покупателями Облигаций и Эмитентом предварительных договоров, содержащих обязанность заключить в будущем основные договоры, направленные на отчуждение им размещаемых Облигаций;

8) Эмитент раскрывает информацию о размере процентной ставки первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону не позднее даты начала размещения Облигаций или цене размещения при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене не позднее, чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

9) в день начала размещения Облигаций осуществляется заключение сделок купли-продажи Облигаций при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону по цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке первого купона, установленной Эмитентом или по установленной Эмитентом цене размещения и с процентными ставками купонного дохода или порядком их определения по всем купонным периодам (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене;

10) участники торгов Организатора торговли подают в адрес Агента адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли, как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли;

11) адресная заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки, в процентах от номинальной стоимости Облигации, количество Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;

12) Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту. Агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту;

13) на основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты;

14) Эмитент передает Агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с участниками торгов путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы участникам торгов согласно правилам проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

19. Размещение Облигаций путем проведения Аукциона осуществляется в следующем порядке:

в дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения. Величины ставок всех купонов по Облигациям устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске;

участники торгов Организатора торговли подают заявки на приобретение Облигаций на Аукционе по определению цены размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли, как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного Организатором торговли;

заявка на приобретение Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигации), количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов Организатора торговли;

Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Агенту. Агент передает указанный сводный реестр Эмитенту;

Агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций после определения Эмитентом по итогам аукциона единой для всех покупателей цены размещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций);

удовлетворяются только те заявки, в которых цена покупки выше либо равна единой цене размещения, определенной Эмитентом;

в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени;

в случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

20. Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены на дату начала размещения (доразмещение Облигаций), осуществляется в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением о выпуске, путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту. Размещение Облигаций в последующие дни, кроме даты начала их размещения, может проходить по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее.

Начиная со дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает продавцу цену Облигаций, а также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 25 Условий.

Абзац утратил силу. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

21. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок с Облигациями, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением о выпуске.

22. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

III. Порядок расчета размера дохода по Облигациям

23. Доходом по Облигациям является переменный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

24. Купонный доход по Облигациям определяется на основе доходности по облигациям федеральных займов с постоянной ставкой купонного дохода и других видов государственных ценных бумаг Российской Федерации и (или) величины процентных ставок и (или) уровня инфляции. Указание на конкретный индикатор финансового рынка либо показатель, составляющий официальную статистическую информацию, а также методика расчета купонного дохода будет указана в Решении о выпуске.

Величина купонного дохода рассчитывается отдельно для каждого периода выплаты купонного дохода и объявляется по купонам, начиная со второго и включая последний купонные периоды - не позднее, чем за два рабочих дня до даты выплаты дохода по предшествующему купону.

Величина процентной ставки по первому купонному периоду раскрывается не позднее даты начала размещения Облигаций.

25. Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой размещения (датой начала размещения) Облигаций, по дату окончания первого купонного периода.

Проценты по купонам, начиная со второго и включая последний купонные периоды, начисляются с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего купонного периода, по дату окончания текущего купонного периода (дату погашения).

Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении о выпуске.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.

26. Величина купонного дохода в рублях по одной Облигации рассчитывается по формуле:

Rj = Nom x Cjx (Tj / 365) / 100%, где:

Rj - величина купонного дохода за j-тый купонный период, в рублях;

Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях;

Cj - размер процентной ставки j-го купонного периода, в процентах годовых;

Tj - длительность j-того купонного периода, в днях, j - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...).

Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется) (далее - Правило математического округления).

27. При обращении Облигаций на вторичном рынке образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента от непогашенной номинальной стоимости Облигаций, который при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу.

Величина накопленного купонного дохода по Облигации на текущую дату рассчитывается по формуле:

НКД = Nom х Cj х ((Т - T(j-1)) / 365) / 100%, где:

НКД - накопленный купонный доход, в рублях;

Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в рублях;

Cj - размер процентной ставки j-того купонного периода, в процентах годовых;

Т - дата расчета накопленного купонного дохода внутри j-купонного периода. T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций), j - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...).

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчёте на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по Правилу математического округления).

IV. Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

28. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться, распоряжаться принадлежащими им Облигациями и совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением о выпуске.

Владельцы Облигаций имеют и иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица - резиденты Российской Федерации.

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

29. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением о выпуске, и на получение купонного дохода в виде процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигации.

Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске.

Погашение номинальной стоимости Облигаций частями (амортизация долга) осуществляется в даты, установленные Решением о выпуске и совпадающие с датами выплат купонного дохода по ним (дата амортизации долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением о выпуске. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

30. Выплаты при погашении номинальной стоимости Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным Условиями, Решением о выпуске и требованиями законодательства Российской Федерации.

31. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с Условиями, Решением о выпуске и требованиями законодательства Российской Федерации.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, в Уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.

32. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то перечисление надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. При этом владельцу Облигаций начисление процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже не производится.

33. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

V. Иные существенные условия эмиссии Облигаций

34. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

35. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, неурегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением о выпуске, регламентируются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

VI. Информация об Эмитенте

Информация об изменениях:

Пункт 36 изменен. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

См. предыдущую редакцию

36. В соответствии с Законом Московской области N 220/2022-ОЗ "О бюджете Московской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" (с изменениями, внесенными законом Московской области N 18/2023-ОЗ) установлены следующие параметры бюджета Московской области на 2023 год:

общий объем доходов бюджета - 876 015 576 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 89 626 634 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 86 007 794 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета - 954 654 470 тыс. рублей, в том числе расходы на обслуживание государственного долга Московской области - 11 575 805 тыс. рублей;

дефицит бюджета - 78 638 894 тыс. рублей; верхний предел государственного внутреннего долга Московской области по состоянию на 1 января 2024 года - 368 120 414 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям Московской области - 0 рублей.

Информация об изменениях:

Пункт 37 изменен. - Распоряжение Министерства экономики и финансов Московской области от 27 марта 2023 г. N 24РВ-14

См. предыдущую редакцию

37. Объем государственного долга Московской области на 27.03.2023 - 323 143 943,81 тыс. рублей.

38. Сведения об исполнении бюджета Московской области за 2020, 2021 и 2022 годы:

Сведения об исполнении бюджета Московской области за 2020, 2021, 2022 годы тыс. рублей

N п/п	Наименование показателей	Исполнено
		2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5
1	Доходы
1.1	Налоговые и неналоговые доходы:	510 338 362	635 454 245	727 063 064
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы	359 018 924	459 989 755	519 688 857
1.1.2	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	50 922 613	54 522 388	60 701 923
1.1.3	Налоги на совокупный доход	19 416 730	29 011 835	36 734 352
1.1.4	Налоги на имущество	60 388 856	66 695 415	70 843 714
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	417310	478 838	684 657
1.1.6	Госпошлина	1 535 568	2 138 429	1 547 438
1.1.7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	96	8	354
1.1.8	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	1 728 916	5 496 193	15 581 391
1.1.9	Платежи при пользовании природными ресурсами	584 344	415 358	685 923
1.1.10	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	3 060 020	1 536 515	4 475 653
1.1.11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	108 559	463 324	504 715
1.1.12	Административные платежи и сборы	34 230	44 254	43 452
1.1.13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	12 886 579	13 364 347	13 925 419
1.1.14	Прочие неналоговые доходы	235 617	1 297 585	1 645 216
1.2	Безвозмездные поступления	124 605 471	95 196 157	116 035 162
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	118 627 968	91 945 623	106 398 977
1.2.2	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	1 067 037	615 252	5 735 069
1.2.3	Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	667 266	54 638	37 798
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	43 104	7 588	2 882
1.2.5	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	8 603 780	3 527 715	4 404 155
1.2.6	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 4 403 684	- 954 659	- 543 720
	ВСЕГО ДОХОДОВ	634 943 833	730 650 402	843 098 226
2	РАСХОДЫ
2.1	Общегосударственные вопросы	37 302 144	27 546 537	33 083 370
2.2	Национальная оборона	174 144	128 749	551 958
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	9 797 697	9 702 255	11 673 673
2.4	Национальная экономика	120 850 933	132 624 650	192 173 106
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	18 048 700	25 366 901	46 173 934
2.6	Охрана окружающей среды	20 027 040	14 109 290	37 374 707
2.7	Образование	162 737 530	161 411 647	216 469 035
2.8	Культура, кинематография	5 679 332	3 960 449	4 507 580
2.9	Здравоохранение	143 841 290	134 761 743	140 255 820
2.10	Социальная политика	172 067 220	172 937 745	197 847 210
2.11	Физическая культура и спорт	7 209 179	6 542 792	9 167 767
2.12	Средства массовой информации	3 905 857	3 931 008	3 558 561
2.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	10 939 741	13 201 ИЗ	9911 138
2.14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	7 422 953	5 566 394	6 901 635
	ВСЕГО РАСХОДОВ	720 003 760	711 791 273	909 649 494
	Превышение расходов над доходами (дефицит "-") Превышение доходов над расходами (профицит "+")	- 85 059 927	18 859 129	-66 551 268