Распоряжение Администрации города Челябинска от 3 марта 2023 г. N 2781 "Об утверждении муниципальной программы "Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска" (документ не действует)

Распоряжение Администрации города Челябинска от 3 марта 2023 г. N 2781
"Об утверждении муниципальной программы "Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Администрации города Челябинска от 25.09.2013 N 225-п "Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и контроля муниципальных программ в городе Челябинске и об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и контроля ведомственных программ в городе Челябинске":

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска" (далее - Программа).

2. Комитету финансов города Челябинска (Шин В.Г.) обеспечить исполнение утвержденной Программы в пределах выделенных бюджетных ассигнований.

3. Управлению информационной политики Администрации города Челябинска (Сафонов В.А.) разместить настоящее распоряжение на официальном сайте Администрации города Челябинска в сети Интернет.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на председателя Комитета финансов города Челябинска Шин В.Г.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с даты его подписания и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года.

Глава города Челябинска

Н.П. Котова

Утверждена
распоряжением Администрации города
от 3 марта 2023 г. N 2781

Паспорт
муниципальной программы

Наименование субъекта бюджетного планирования
(главного распорядителя средств бюджета города Челябинска)

Комитет финансов города Челябинска (далее - Комитет финансов).

Наименование, дата утверждения и номер правового акта

Распоряжение Администрации города Челябинска "Об утверждении муниципальной программы "Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска" от 03.03.2023 N 2781.

Наименование муниципальной программы

"Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска" (далее - Программа).

Цели и задачи Программы

Целью Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Челябинска и повышение качества управления муниципальными финансами города Челябинска.

Задачи Программы:

1) создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Челябинска;

2) обеспечение прозрачности бюджета города Челябинска и цифровизация процессов управления муниципальными финансами;

3) повышение эффективности управления муниципальным долгом города Челябинска;

4) создание условий для обеспечения выравнивания бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов внутригородских районов города Челябинска.

Целевые индикаторы и показатели

Целевыми показателями Программы являются:

1) доля заявителей, обратившихся в Комитет финансов, которым были своевременно оказаны муниципальные услуги, от общего количества обратившихся в Комитет финансов для оказания муниципальных услуг за текущий год;

2) доля расходов бюджета города Челябинска, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города Челябинска;

3) доля расходов бюджета города Челябинска в составе муниципальных заданий в общем объеме расходов бюджета города Челябинска;

4) доля освоенного кассового плана по расходам на реализацию собственных полномочий в общем объеме расходов по расходам на реализацию собственных полномочий;

5) доля налоговых расходов, эффективность которых признана положительной, от общего количества установленных налоговых расходов в городе Челябинске;

6) среднее значение итоговой оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Челябинска за отчетный финансовый год;

7) количество главных администраторов средств бюджета города Челябинска, достигших высокой степени оценки качества финансового менеджмента за отчетный финансовый год;

8) количество выявленных нарушений соблюдения требований, установленных Министерством финансов Челябинской области о составе, сроках формирования и предоставления отчетности об исполнении бюджета города Челябинска, бухгалтерской отчетности;

9) количество часов временной неработоспособности аппаратно-программного комплекса (информационных систем), не включенной в необходимые плановые профилактические и неотложные ремонтные работы;

10) объем материалов о параметрах бюджета города Челябинска и об исполнении бюджета города Челябинска, размещенных (актуализированных) на официальном сайте Комитета финансов, на сайте Администрации города Челябинска в разделе "Бюджет города Челябинска", на сайте "Бюджет Челябинска для граждан";

11) доля пунктов (наборов) информации, размещенной на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации, от общего количества пунктов (наборов), подлежащих к размещению и технически доступных для заполнения;

12) доля расходов бюджета города Челябинска на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета города Челябинска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

13) объем муниципального долга по итогам отчетного финансового года по отношению к годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

14) доля просроченных долговых обязательств города Челябинска в общем объеме муниципального долга;

15) средний процент привлечения муниципальных заимствований в течение финансового года;

16) размер дефицита бюджета города Челябинска по итогам отчетного финансового года по отношению к годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

17) доля расходов на обеспечение сбалансированности и на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов внутригородских районов города Челябинска в общем объеме расходов бюджета города Челябинска.

Характеристика программных мероприятий

Система мероприятий Программы включает в себя:

1) осуществление Комитетом финансов функций и полномочий, установленных федеральным законодательством, законодательством Челябинской области, Уставом города Челябинска и иными нормативными правовыми актами, оказание муниципальных услуг;

2) обеспечение функционирования и развития систем автоматизации процедур бюджетного процесса в городе Челябинске, оказание технической и методологической поддержки работы информационных систем, ответственным эксплуатантом и пользователем которых является Комитет финансов;

3) привлечение заёмных средств для финансирования дефицита бюджета города и покрытия временных кассовых разрывов, осуществление обслуживания и погашения муниципального долга города Челябинска;

4) предоставление межбюджетных трансфертов внутригородским районам города Челябинска.

Сроки реализации Программы

2023-2025 годы.

Объемы и источники финансирования

Общий объем финансирования Программы на 2023-2025 годы составляет 2 563 734,9 тыс. рублей, в том числе:

1) в 2023 году - 872 307,7 тыс. рублей, из них:

- средства бюджета города Челябинска - 715 603,7 тыс. рублей;

- средства областного бюджета - 156 704,0 тыс. рублей;

2) в 2024 году - 843 915,5 тыс. рублей, из них:

- средства бюджета города Челябинска - 718 552,3 тыс. рублей;

- средства областного бюджета - 125 363,2 тыс. рублей;

3) в 2025 году - 847 511,7 тыс. рублей, из них:

- средства бюджета города Челябинска - 722 148,5 тыс. рублей;

- средства областного бюджета - 125 363,2 тыс. рублей.

Ожидаемые конечные результаты
реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

Ожидаемыми конечными результатами реализации Программы являются:

1) сохранение долгосрочной сбалансированности бюджета города Челябинска при обеспечении исполнения расходных обязательств города Челябинска, выявление и использование резервов финансирования расходов бюджета города Челябинска;

2) отсутствие нарушений требований действующего законодательства в ходе исполнения бюджета города Челябинска;

3) отсутствие нарушений сроков и требований о составе и содержании форм отчетности, выявленных Министерством финансов Челябинской области при проверке предоставленной отчетности об исполнении бюджета города Челябинска, бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

4) использование программно-информационных комплексов, принятых в эксплуатацию в Комитете финансов, и государственных информационных систем для осуществления отдельных этапов бюджетного процесса в городе Челябинске;

5) регулярность размещения (актуализации) материалов о параметрах бюджета города Челябинска и об исполнении бюджета города Челябинска на официальном сайте Комитета финансов, на сайте Администрации города Челябинска в разделе "Бюджет города Челябинска", на сайте "Бюджет Челябинска для граждан" - не реже 4 раз в год;

6) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города Челябинска;

7) оказание финансовой поддержки внутригородским районам города Челябинска.

I. Характеристика проблемы, решение которой осуществляется путем реализации Программы

1. Настоящая Программа разработана на основе Стратегии социально-экономического развития города Челябинска на период до 2035 года, утвержденной решением Челябинской городской Думы от 29.06.2021 N 20/2.

2. Проведение эффективной бюджетной, налоговой и долговой политики на территории города Челябинска является залогом устойчивого социального и экономического развития города Челябинска, а также стабильного функционирования бюджетной системы города Челябинска. Совершенствованию бюджетно-финансовой политики города Челябинска способствует применение в практике управления муниципальными финансами современных управленческих процедур, повышающих качество осуществления бюджетного процесса и результативность работы органов местного самоуправления.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в городе Челябинске за прошедший период стали:

1) принятие и опубликование муниципальных правовых актов по организации бюджетного процесса города Челябинска, отвечающих новым требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации;

2) четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса в городе Челябинске;

3) осуществление детализации бюджетной классификации (применение дополнительного кода функциональной классификации, дополнительного кода экономической классификации, дополнительного кода расходов), позволяющей четко разграничить расходы бюджета города Челябинска по целевому признаку и источникам финансирования;

4) ведение кассового плана, который позволяет управлять свободными денежными средствами бюджета города Челябинска либо их недостатком, а также обеспечить своевременное финансирование расходов бюджета города Челябинска;

5) внедрение в практику исполнения бюджета города Челябинска муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ);

6) модернизация системы бюджетного учета и отчетности;

7) автоматизация процедур бюджетного процесса в городе Челябинске;

8) создание системы мониторинга качества финансового менеджмента.

В настоящее время большинство расходов бюджета города Челябинска формируется и исполняется по программно-целевому принципу, а выделение бюджетных средств для обеспечения предоставления муниципальных услуг муниципальными бюджетными и автономными учреждениями осуществляется на основе муниципальных заданий, что повышает качество контроля за расходованием средств бюджета города Челябинска.

Автоматизация основных этапов цикла бюджетного процесса позволяет повысить оперативность и качество составления и исполнения бюджета, формирования необходимой отчетности и проведения аналитических мероприятий, в том числе содействующих выявлению дополнительных резервов повышения эффективности расходования средств. Результативность всех применяемых мер отслеживается посредством проведения оценки качества финансового менеджмента.

Вместе с тем ограниченность финансовых ресурсов в условиях увеличения объемов расходных обязательств города Челябинска обуславливает необходимость усиления мер по дальнейшему повышению эффективности бюджетных расходов, стимулированию роста доходов бюджета города Челябинска и обеспечению эффективной долговой политики.

Настоящая Программа нацелена на решение поставленных задач, а также способствует прозрачности управления бюджетной системой города Челябинска.

II. Основные цели и задачи Программы

3. Целью Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Челябинска и повышение качества управления муниципальными финансами города Челябинска.

4. Задачи Программы:

1) создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Челябинска, в том числе:

- правовое и методологическое обеспечение бюджетного процесса в городе Челябинске, оказание муниципальных услуг;

- планирование расходов бюджета города Челябинска преимущественно в рамках муниципальных программ и на основе муниципальных заданий на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ);

- составление и ведение сводной бюджетной росписи и кассового плана бюджета города Челябинска;

- обеспечение обслуживания исполнения бюджета города Челябинска по лицевым счетам, открытым в Комитете финансов, в том числе учет бюджетных обязательств и проведение кассовых выплат за счет средств бюджета города Челябинска, средств муниципальных автономных и бюджетных учреждений;

- организация работы по проведению ежегодной оценки налоговых расходов;

- организация учета средств, образовавшихся после проведения конкурсных процедур при осуществлении расходов бюджета города Челябинска;

- проведение мониторинга и формирование рейтинга качества финансового менеджмента;

- качественное формирование и своевременное предоставление бюджетной отчетности об исполнении бюджета города Челябинска и бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в Министерство финансов Челябинской области;

2) обеспечение прозрачности бюджета города Челябинска и цифровизация процессов управления муниципальными финансами, в том числе:

- обеспечение функционирования и развития систем автоматизации процедур бюджетного процесса в городе Челябинске, оказание технической и методологической поддержки работы информационных систем, ответственным эксплуатантом и пользователем которых является Комитет финансов;

- организация работы по размещению информации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации с использованием функционала государственной интегрированной информационной системе "Электронный бюджет";

- обеспечение функционирования официального сайта Комитета финансов, интернет-портала "Бюджет Челябинска для граждан", представление информации о бюджете города Челябинска в понятной для широкого круга граждан форме;

3) повышение эффективности управления муниципальным долгом города Челябинска, в том числе:

- осуществление обслуживания и погашения муниципального долга города Челябинска;

- привлечение заемных средств для финансирования дефицита бюджета города Челябинска и покрытия временных кассовых разрывов;

4) создание условий для обеспечения выравнивания бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов внутригородских районов города Челябинска, в том числе:

- предоставление межбюджетных трансфертов внутригородским районам города Челябинска.

III. Ожидаемые результаты реализации Программы с указанием целевых индикаторов и показателей

5. Реализация предусмотренных Программой мероприятий позволит обеспечить:

1) сохранение долгосрочной сбалансированности бюджета города Челябинска при обеспечении исполнения расходных обязательств города Челябинска, выявление и использование резервов финансирования расходов бюджета города Челябинска;

2) отсутствие нарушений требований действующего законодательства в ходе исполнения бюджета города Челябинска;

3) отсутствие нарушений сроков и требований о составе и содержании форм отчетности, выявленных Министерством финансов Челябинской области при проверке предоставленной отчетности об исполнении бюджета города Челябинска, бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

4) использование программно-информационных комплексов, принятых в эксплуатацию в Комитете финансов, и государственных информационных систем для осуществления отдельных этапов бюджетного процесса в городе Челябинске;

5) регулярность размещения (актуализации) материалов о параметрах бюджета города Челябинска и об исполнении бюджета города Челябинска на официальном сайте Комитета финансов, на сайте Администрации города Челябинска в разделе "Бюджет для граждан", на сайте "Бюджет для граждан" - не реже 4 раз в год;

6) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам города Челябинска;

7) оказание финансовой поддержки внутригородским районам города Челябинска.

6. Исполнение мероприятий Программы характеризуют следующие целевые показатели (индикаторы):

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	2023 год	2024 год	2025 год
1	2	3	4	5	6
1.	Доля заявителей, обратившихся в Комитет финансов, которым были своевременно оказаны муниципальные услуги, от общего количества обратившихся в Комитет финансов для оказания муниципальных услуг за текущий год	%	100	100	100
2.	Доля расходов бюджета города Челябинска, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города Челябинска	%	95	95	95
3.	Доля расходов бюджета города Челябинска в составе муниципальных заданий в общем объеме расходов бюджета города Челябинска	%	40	40	40
4.	Доля освоенного кассового плана по расходам на реализацию собственных полномочий в общем объеме расходов по расходам на реализацию собственных полномочий	%	95	95	95
5.	Доля налоговых расходов, эффективность которых признана положительной, от общего количества установленных налоговых расходов в городе Челябинске	%	100	100	100
6.	Среднее значение итоговой оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета города Челябинска за отчетный финансовый год	баллы	80	80	80
7.	Количество главных администраторов средств бюджета города Челябинска, достигших высокой степени оценки качества финансового менеджмента за отчетный финансовый год	ед.	3	3	3
8.	Количество выявленных нарушений соблюдения требований, установленных Министерством финансов Челябинской области о составе, сроках формирования и предоставления отчетности об исполнении бюджета города Челябинска, бухгалтерской отчетности	ед.	0	0	0
9.	Количество часов временной неработоспособности аппаратно-программного комплекса (информационных систем), не включенной в необходимые плановые профилактические и неотложные ремонтные работы	часов в год	60	60	60
10.	Объем материалов о параметрах бюджета города Челябинска и об исполнении бюджета города Челябинска, размещенных (актуализированных) на официальном сайте Комитета финансов, на сайте Администрации города Челябинска в разделе "Бюджет города Челябинска", на сайте "Бюджет Челябинска для граждан"	Мб	33	33	33
11.	Доля пунктов (наборов) информации, размещенной на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации, от общего количества пунктов (наборов), подлежащих к размещению и технически доступных для заполнения	%	100	100	100
12.	Доля расходов бюджета города Челябинска на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета города Челябинска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	5	5	5
13.	Объем муниципального долга по итогам отчетного финансового года по отношению к годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	100	100	100
14.	Доля просроченных долговых обязательств города Челябинска в общем объеме муниципального долга	%	0	0	0
15.	Средний процент привлечения муниципальных заимствований в течение финансового года	%	100	100	100
16.	Размер дефицита бюджета города Челябинска по итогам отчетного финансового года по отношению к годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	10	10	10
17.	Доля расходов на обеспечение сбалансированности и на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетов внутригородских районов города Челябинска в общем объеме расходов бюджета города Челябинска	%	3,5	3,5	3,5

IV. План мероприятий Программы

7. План мероприятий Программы представлен в приложении к настоящей Программе.

V. Сроки реализации Программы

8. Программа реализуется в период с 2023 по 2025 годы.

VI. Описание социальных, экономических последствий реализации Программы, общая потребность в необходимых финансовых ресурсах

9. Программа является комплексом мероприятий по обеспечению на территории города Челябинска реализации единой бюджетно-финансовой политики и созданию условий для повышения эффективности расходования бюджетных средств.

В рамках Программы обеспечивается:

1) организация работы и методическое руководство по составлению проекта бюджета города Челябинска и среднесрочного бюджетного планирования в пределах своей компетенции;

2) организация исполнения бюджета города Челябинска, обслуживание исполнения бюджета в соответствии с действующим законодательством, управление средствами на едином счете бюджета города Челябинска;

3) внедрение и практическое применение инструментов бюджетного планирования, ориентированного на результат;

4) организация бюджетного учета и составление отчетности об исполнении бюджета города Челябинска в соответствии с действующим законодательством;

5) контроль за ведением операций со средствами бюджета города Челябинска.

10. Общий объем финансирования Программы составляет 2 563 734,9 тыс. рублей из всех источников финансирования, в том числе по годам:

Финансовый год	Объемы финансирования, тыс. рублей
	Всего	Бюджет города Челябинска	Областной бюджет
2023 год	872 307,7	715 603,7	156 704,0
2024 год	843 915,5	718 552,3	125 363,2
2025 год	847 511,7	722 148,5	125 363,2
Всего	2 563 734,9	2 156 304,5	407 430,4

VII. Описание системы оценки вклада Программы в достижение соответствующей стратегической цели

11. В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов местного самоуправления является принятие муниципальных программ.

Программа обеспечивает организацию бюджетного процесса с учетом изменений действующего законодательства Российской Федерации, создает условия для повышения эффективности расходования средств бюджета города Челябинска.

Регулярный мониторинг реализации настоящей Программы и оценка эффективности её реализации дает возможность осуществлять контроль за использованием средств бюджета города Челябинска, доведенных Комитету финансов на выполнение установленных функций и полномочий, и качеством реализации бюджетного процесса в городе Челябинске.

VIII. Описание системы управления реализацией Программы

12. Общее руководство и контроль за ходом реализации Программы осуществляет Комитет финансов.

Реализация мероприятий Программы осуществляется структурными подразделениями Комитета финансов.

Отчет о ходе реализации Программы формируется в сроки и в порядке, установленном муниципальным правовым актом города Челябинска, и подлежит размещению на официальном сайте Комитета финансов.

Председатель Комитета финансов города Челябинска

В.Г. Шин

Приложение
к муниципальной программе
"Обеспечение эффективного
и ответственного управления
системой муниципальных финансов
города Челябинска"

План
мероприятий муниципальной программы "Обеспечение эффективного и ответственного управления системой муниципальных финансов города Челябинска"

N п/п	Наименование мероприятия	Срок проведения мероприятия	Объемы финансирования, тыс. рублей				Код главного распорядителя бюджетных средств	Код раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов	Код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджета	Примечание
			всего	федеральный бюджет	областной бюджет	бюджет города
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Осуществление Комитетом финансов функций и полномочий, установленных федеральным законодательством, законодательством Челябинской области, Уставом города Челябинска и иными нормативными правовыми актами, оказание муниципальных услуг	2023 год	132 519,2	0,0	0,0	132 519,2	479	0106, 0705 9А001М2040 121, 122, 129, 244, 321, 853, 0113 9А001М9230, 831	211, 212, 213, 221, 222, 225, 226, 266, 296, 297, 310, 346
		2024 год	131 826,8	0,0	0,0	131 826,8
		2025 год	131 833,1	0,0	0,0	131 833,1
2.	Обеспечение функционирования и развития систем автоматизации процедур бюджетного процесса в городе Челябинске, оказание технической и методологической поддержки работы информационных систем, ответственным эксплуатантом и пользователем которых является Комитет финансов	2023 год	20 173,8	0,0	0,0	20 173,8	479	0106 9А001М2040 242	221, 225, 226, 310, 346
		2024 год	20 286,2	0,0	0,0	20 286,2
		2025 год	20 429,2	0,0	0,0	20 429,2
3.	Привлечение заёмных средств для финансирования дефицита бюджета города и покрытия временных кассовых разрывов, осуществление обслуживания и погашения муниципального долга города Челябинска	2023 год	384 100,0	0,0	0,0	384 100,0	479	1301 9А001М6530 730	231
		2024 год	376 900,0	0,0	0,0	376 900,0
		2025 год	366 700,0	0,0	0,0	366 700,0
4.	Предоставление межбюджетных трансфертов внутригородским районам города Челябинска	2023 год	335 514,7	0,0	156 704,0	178 810,7	479	1401, 9А001М5160, 9А001М5161, 9А001М5162, 9А001М5163, 9А001М5164, 9А001М5165, 9А001М5166, 9А001М5167, 9А00172891, 9А00172892, 9А00172893, 9А00172894, 9А00172895, 9А00172896, 9А00172897, 511	251
		2024 год	314 902,5	0,0	125 363,2	189 539,3
		2025 год	328 549,4	0,0	125 363,2	203 186,2
Итого		2023 год	872 307,7	0,0	156 704,0	715 603,7
		2024 год	843 915,5	0,0	125 363,2	718 552,3
		2025 год	847 511,7	0,0	125 363,2	722 148,5

Председатель Комитета финансов города Челябинска

В.Г. Шин