Приложение 18. Структура пояснительной записки к проекту закона Республики Северная Осетия-Алания "Об исполнении республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания за 2022 год" по расходам

Приложение 18

Структура
пояснительной записки к проекту закона Республики Северная Осетия-Алания "Об исполнении республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания за 2022 год" по расходам

__. Расходы республиканского бюджета

Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" бюджетные ассигнования утверждены в размере _____________ тыс. рублей.

Бюджетная роспись республиканского бюджета и лимиты бюджетных обязательств на 2022 год утверждены Врио Министра финансов Республики Северная Осетия-Алания 29 декабря 2021 года.

На основе показателей бюджетной росписи 29 декабря 2021 года главным распорядителям, распорядителям и получателям средств республиканского бюджета доведены объемы бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств на 2022 год.

Внесение изменений в бюджетную роспись осуществлялось в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации по основаниям, установленным Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете на 2022 год и плановый период 2022 и 2023 годов", в порядке, утвержденном приказом Минфина Республики Северная Осетия-Алания от 30 мая 2018 года N 138 "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета), а также лимитов бюджетных обязательств".

В 2022 году в бюджетную роспись внесены изменения, увеличившие бюджетные ассигнования на сумму ____________ тыс. рублей, в том числе по разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации:

тыс. рублей

0100	Общегосударственные вопросы
0200	Национальная оборона
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
0400	Национальная экономика
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство
0600	Охрана окружающей среды
0700	Образование
0800	Культура, кинематография
0900	Здравоохранение
1000	Социальная политика
1100	Физическая культура и спорт
1200	Средства массовой информации
1300	Обслуживание государственного и муниципального долга
1400	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

Из выше указанной общей суммы увеличения бюджетных ассигнований, изменения вносились в бюджетную роспись по следующим основаниям:

1. (+) ........ тыс. рублей - дополнительные бюджетные ассигнования в связи с внесением изменений в Закон Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете на 2022 год и плановый период 2022 и 2023 годов", в том числе:

(+) ........ тыс. рублей - в соответствии с Законом Республики Северная Осетия-Алания от 4 апреля 2022 года N 12-РЗ "О внесении изменений в Закон Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов";

(+) ........ тыс. рублей - в соответствии с Законом Республики Северная Осетия-Алания от 28 июля 2022 года N 58-РЗ "О внесении изменений в Закон Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов",

(+) ........... тыс. рублей - в соответствии с Законом Республики Северная Осетия-Алания от 09 ноября 2022 года N 65-РЗ "О внесении изменений в Закон Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов",

(+) ........... тыс. рублей - в соответствии с Законом Республики Северная Осетия-Алания от 13 декабря 2022 года N 79-РЗ "О внесении изменений в Закон Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов".

2. (+) ........ тыс. рублей - остатки средств республиканского бюджета по состоянию на 1 января 2023 года на едином счете республиканского бюджета в Федеральном казначействе, образовавшиеся в связи с неполным использованием федеральных целевых средств в 2012 году, и направленные в качестве дополнительного источника финансирования расходов в 2022 году ( не учтенные в Законе о бюджете);

3. (+) ........ тыс. рублей - увеличение бюджетных ассигнований на оплату исполнительных листов судебных органов;

4. (+) ......... тыс. рублей - увеличение бюджетных ассигнований за счет поступления субвенций, субсидий из федерального бюджета, сверх предусмотренных законом о бюджете;

5. (+) ........ тыс. рублей - основание ......;

6. (+) ........ тыс. рублей - основание .......

С учетом указанных выше изменений уточненная роспись составила .............. тыс. рублей.

Кассовые расходы за 2022 год составили ........ тыс. рублей, или ___ % к уточненной росписи, из них расходы, осуществленные в рамках государственных программ _________тыс. рублей, или ____% к уточненной росписи.

При этом основная часть главных распорядителей (____ из ___) исполнила годовые назначения в объеме, превышающем ..... %, а у ___ из них исполнение плановых показателей превысило ..... % в основном за счет .....................

Наиболее низкие показатели кассового исполнения расходов сложились у ________ (____%), и т.д.

Причины низкого уровня кассовых расходов подробно изложены в разделе _____ "Анализ исполнения расходов республиканского бюджета главными распорядителями средств республиканского бюджета" настоящей пояснительной записки.

Объем неиспользованных бюджетных ассигнований по состоянию на 1 января 2023 года составил ________ тыс. рублей, из которых ________ тыс. рублей - остатки, которые в 2023 году в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации в случае подтверждения потребности в них федеральным органом исполнительной власти будут использованы в качестве дополнительных бюджетных ассигнований.

Мониторинг хода исполнения республиканского бюджета главными распорядителями в 2022 году выявил, что основными причинами неравномерного расходования бюджетных средств стали:

- .......................;

- .......................;

- .......................;

В 2022 году принято ........... нормативных актов, необходимых для организации исполнения республиканского бюджета.

Вместе с тем, не приняты ...................

Далее рассмотрено исполнение расходов республиканского бюджета в 2022 году в структуре разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Раздел 01 "Общегосударственные вопросы"

Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" бюджетные ассигнования по разделу "Общегосударственные вопросы" утверждены в сумме ___________ тыс. рублей.

В ходе исполнения республиканского бюджета в бюджетную роспись вносились изменения по основаниям, установленным статьей 217 БК Российской Федерации и Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" (без изменения закона), а именно:

(+) ________ тыс. рублей - .....................;

(+) ________ тыс. рублей - .....................;

(-) ________ тыс. рублей - .....................;

И т.д.

Уточненная роспись по разделу составила ____________ тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов в 2022 году составило ______ тыс. рублей или ____ % от уточненной росписи, в том числе на финансовое обеспечение:

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %;

- ___________ - _______ тыс. рублей или _____ %.

По разделу отражено кассовое исполнение по государственным программам Республики Северная Осетия-Алания:

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей.

В рамках раздела нашло свое отражение кассовое исполнение непрограммных направлений деятельности в сумме _______ тыс. рублей, или ____ процента, в том числе:

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей.

По данному разделу отражено кассовое исполнение расходов на реализацию бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в сумме __________ тыс. рублей, или _____ процента от уточненной росписи, в том числе по следующим объектам:

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей;

- ___________ - _______ тыс. рублей.

В рамках раздела в 2022 году осуществляли расходы бюджета ___ главных распорядителей средств республиканского бюджета.

За счет бюджетных ассигнований республиканского бюджета, предусмотренных ___________________ (глава ____) в отчетном году осуществлены следующие наиболее значимые мероприятия:

-.........................;

-.........................;

-..........................

Оказанная ______________ государственная поддержка за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных ________________ (глава ___), способствовала обеспечению в 2022 году ................... (оценка показателей).

Неполное освоение бюджетных ассигнований на:

-................, связано с ...........................;

-................, связано с ...........................;

-................, связано с ...........................;

-................, связано с ...........................;

-................, связано с ............................

Раздел 02 "Национальная оборона"

То же, что и раздел 01.

Раздел 03 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"

То же, что и раздел 01.

Раздел 04 "Национальная экономика"

То же, что и раздел 01.

Раздел 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство"

То же, что и раздел 01.

Раздел 06 "Охрана окружающей среды"

То же, что и раздел 01.

Раздел 07 "Образование"

То же, что и раздел 01.

Раздел 08 "Культура и кинематография"

То же, что и раздел 01.

Раздел 09 "Здравоохранение"

То же, что и раздел 01.

Раздел 10 "Социальная политика"

То же, что и раздел 01.

Раздел 12 "Физическая культура и спорт"

То же, что и раздел 01.

Раздел 12 "Средства массовой информации"

То же, что и раздел 01.

Раздел 13 "Обслуживание государственного долга"

В 2022 году расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Республики Северная Осетия-Алания с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации составили ............ тыс. рублей.

Раздел 14 "Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера"

То же, что и раздел 01.

АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ СРЕДСТВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

Администрация Главы и Правительства Республики Северная Осетия-Алания
(глава 731)

Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" Администрации Главы и Правительства Республики Северная Осетия-Алания утверждены бюджетные ассигнования в размере ......... тыс. рублей.

В ходе исполнения республиканского бюджета в бюджетную роспись вносились изменения по основаниям, установленным статьей 217 БК Российской Федерации и Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" (без изменения закона), а именно:

(+) ________ тыс. рублей - .....................;

(+) ________ тыс. рублей - .....................;

(-) ________ тыс. рублей - .....................;

И т.д.

Уточненная роспись составила _________ тыс. рублей.

В общем объеме бюджетных ассигнований, предусмотренных Администрации Главы и Правительства Республики Северная Осетия-Алания, ______ тыс. рублей составляют федеральные целевые средства, предусмотренные на:

- ___ тыс. рублей - на реализацию полномочий ........;

- ___ тыс. рублей - на реализацию полномочий ........;

И т.д.

Кассовое исполнение расходов за 2022 год составило ______ тыс. рублей или ____% от уточненной росписи, в том числе:

____ тыс. рублей или ____% - ..................;

____ тыс. рублей или ____% - ..................;

____ тыс. рублей или ____% - ..................;

____ тыс. рублей или ____% - ..................;

____ тыс. рублей или ____% - ..................;

Неполное освоение бюджетных ассигнований на:

- ................................ связано с тем, что ............................;

- ................................ связано с тем, что ............................;

- ................................ связано с тем, что ............................;

- ................................ связано с тем, что ............................;

За счет бюджетных ассигнований республиканского бюджета в 2022 году осуществлены, в том числе, следующие наиболее значимые мероприятия:

-.................;

-.................

-.................

Парламент Республики Северная Осетия-Алания
(глава 732)

То же, что и у "главы 731"

И Т.Д.

РАСХОДЫ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА НА РЕАЛИЗАЦИЮ БЮДЖЕТНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В ОБЪЕКТЫ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ В РАМКАХ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ АДРЕСНОЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ

Законом Республики Северная Осетия-Алания "О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию Республиканской адресной инвестиционной программы за счет средств республиканского бюджета в сумме ____ тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов на реализацию бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в 2022 году составило ____ тыс. рублей или ___ % от уточненной росписи, в том числе соответственно по направлениям расходования средств:

По разделу ___ "___________" в сумме ________ тыс. рублей, или ____ процента от уточненной росписи, в том числе на:

- строительство (реконструкцию) ___________________ (наименование объекта) в рамках ______________ (наименование программы) в сумме на ____ тыс. рублей, или ___ процента;

- строительство (реконструкцию) ___________________ (наименование объекта) в рамках ______________ (наименование программы) в сумме на ____ тыс. рублей, или ___ процента;

По разделу ___ "___________" в сумме ________ тыс. рублей, или ____ процента от уточненной росписи, в том числе на:

... и т.д.

В 2022 году был запланирован к вводу _____ объект в рамках Республиканской адресной инвестиционной программы на 2022 год. Согласно отчетам главных распорядителей завершено строительство и введено в эксплуатацию ____ объектов (_____ % от общего количества объектов, предусмотренных к вводу в 2022 году).

Следует отметить, что показатели ввода объектов в 2022 году по сравнению с предыдущим годом улучшились/: так, если в 2021 году своевременно осуществлен ввод _____% объектов из общего количества подлежащих вводу, то в 2022 году этот показатель составил уже ____ процента.

Наибольшее количество объектов (____) введено в рамках социального комплекса, или .............. .

Проведенный анализ показал, что кассовое исполнение расходов на государственные капитальные вложения в неполном объеме в рамках Республиканской адресной инвестиционной программы на 2022 год (___ %), приводит к значительному снижению процента ввода в эксплуатацию строек и объектов.

Основными причинами низкого уровня кассового исполнения расходов на государственные капитальные вложения стали:

- указать причина 1.........................;

- указать причина 2........................;

- указать причина n..........................

Реализация приоритетных национальных проектов

В 2022 году предусматривались бюджетные ассигнования на реализацию приоритетных национальных проектов:

Национальный проект "Культура";

Национальная программа "Цифровая экономика";

Национальный проект "Образование";

Национальный проект "Жилье и городская среда";

Национальный проект "Экология";

Национальный проект "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы";

Национальный проект "Производительность труда и поддержка занятости";

Национальный проект "Здравоохранение";

Национальный проект "Демография";

Национальный проект "Безопасные и качественные автомобильные дороги";

Национальный проект "Наука";

Национальный проект "Международная кооперация и экспорт";

Комплексный план модернизации и расширения магистральной инфраструктуры.

Общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная в республиканском бюджете на 2022 год, на реализацию указанных проектов составила _________ тыс. рублей, в том числе по проектам:

Проект 1 в сумме ____________ тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета ______________ тыс. рублей, за счет средств республиканского бюджета _____________ тыс. рублей;

Проект 2 в сумме ____________ тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета ______________ тыс. рублей, за счет средств республиканского бюджета _____________ тыс. рублей;

...

Проект n в сумме ____________ тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета ______________ тыс. рублей, за счет средств республиканского бюджета _____________ тыс. рублей;

В ходе исполнения республиканского бюджета бюджетные ассигнования на реализацию приоритетных национальных проектов увеличены на _____________ тыс. рублей за счет _______________________.

В 2022 году уточненная роспись на реализацию указанных проектов составила __________ тыс. рублей, кассовое исполнение - ___________ тыс. рублей, или ___ процента к уточненной росписи.

Далее указываются основные параметры и характеристики исполнения приоритетных национальных проектов по приведенной схеме.

Приоритетный национальный проект 1

(тыс. рублей)

Наименование	Утверждено Законом РСО-Алания "О республиканском бюджете РСО-Алания на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов" (с учетом внесенных изменений)	Уточненная роспись	Кассовое исполнение	Процентов кассового исполнения к уточненной росписи
Национальный проект 1 - всего
в том числе по федеральным проектам:
Федеральный проект 1
из них по направлениям:
...
...
...
Федеральный проект 2
из них по направлениям:
...
...
...
Федеральный проект N
из них по направлениям:

Реализацию приоритетного национального проекта осуществляли следующие главные распорядители средств республиканского бюджета: ____________________________________________________________.

В результате реализации национального проекта было обеспечено ...

.....

.....

.....

(указать основные результаты и целевые показатели, достигнутые при реализации мероприятий анализируемого национального проекта).

Лист ознакомления
к Приказу Министерства финансов Республики Северная Осетия-Алания от 10 марта 2023 года N 54 "Об организации работы по подготовке проекта Закона Республики Северная Осетия-Алания "Об исполнении республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания за 2022 год"

Отдел анализа и прогнозирования доходов __________________

Отдел главная бухгалтерия _________________

Отдел государственного долга и кредитной политики __________________

Отдел межбюджетных отношений __________________

Отдел финансирования АПК __________________

Отдел финансирования гос. аппарата ___________________

Отдел финансирования здравоохранения ___________________

Отдел финансирования образования, науки, культуры, физкультуры и спорта __________________

Отдел финансирования производственной сферы и ЖКХ ______________

Отдел финансирования социальной защиты ___________________