Приложение. Порядок ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Мценск

Приложение
к постановлению Администрации
города Мценска
от 13 марта 2023 г. N 269

Порядок
ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Мценск

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги (далее - Долговая книга) муниципального образования город Мценск, обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения (прекращения по иным основаниям) долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

2. Порядок ведения долговой книги

2.1. Ведение Долговой книги осуществляется финансовым управлением администрации города Мценска в соответствии с настоящим Порядком.

2.2. Финансовое управление администрации города Мценска несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

2.3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются начальником финансового управления администрации города Мценска.

2.4. Порядок заполнения Долговой книги:

N п/п	N и наименование графы	Содержание графы
1	1 "N п/п"	Все обязательства регистрируются в хронологическом порядке. Указывается порядковый номер долгового обязательства.
2	2. "N и дата документа - основания возникновения долгового обязательства"	Указывается полный номер и дата документа, являющегося основанием возникновения долгового обязательства (договор, контракт, соглашение).
3	3. "Наименование кредитора (бенефициара), принципала"	Указывается сокращенное наименование Банка, финансового института, публично-правового образования, который согласно условиям договора, контракта, соглашения предоставил заемные средства, а также наименование получателя муниципальной гарантии (принципала) и кредитора (бенефициара).
4	4. "Объем кредита/гарантии по договору (соглашению), облигационного займа (по решению об эмиссии)"	Указывается объем кредита, гарантии, облигационного займа, отраженный в договоре, контракте, соглашении.
5	5. "Валюта долгового обязательства"	Указывается денежная единица долгового обязательства.
6	6. "Объем долгового обязательства по договору (соглашению), решению об эмиссии, подлежащий погашению в текущем году"	Указывается объем долгового обязательства на дату формирования долговой книги, подлежащий исполнению в текущем году.
7	7. "Дата погашения долгового обязательства по договору (контракту, соглашению), решению об эмиссии"	Указывается плановая дата погашения долгового обязательства.
8	8. "Форма обеспечения долгового обязательства"	Указывается форма обеспечения, установленная в договоре, контракте, соглашении.
9	9. "Размер процентной ставки, ставки купонного дохода по договору (соглашению)/решению об эмиссии (дополнительному соглашению)"	Указывается размер процентной ставки, установленный в договоре, контракте, соглашении.
10	10. "Объем муниципального долга на начало текущего года"	Указывается объем основного долга на начало текущего года.
11.	11. "Фактическая дата привлечения кредита, размещения займа, предоставления муниципальной гарантии"	Указывается фактическая дата привлечения кредита, размещения займа, предоставления муниципальной гарантии, например: если сумма по коммерческому кредиту привлекается траншами, то дата привлечения указывается на каждый транш (например 01.12.2023; 05.12.2023).
12.	12. "Сумма привлечения в текущем году кредита, размещения облигационного займа/предоставления муниципальной гарантии"	Указывается фактическая сумма привлечения в текущем году кредита, размещения облигационного займа/предоставления муниципальной гарантии, например: если сумма по коммерческому кредиту привлекается траншами, то сумма привлечения указывается на каждый транш нарастающим итогом с начала года
13.	13. Фактическая дата погашения (прекращения по иным основаниям) кредита, облигационного займа, муниципальной гарантии	Указывается фактическая дата погашения (прекращения по иным основаниям) кредита, облигационного займа, муниципальной гарантии, например: если погашение по коммерческому кредиту осуществляется траншами, то дата погашения указывается на каждый транш (02.12.2023; 06.12.2023).
14.	14. Сумма погашения (прекращения по иным основаниям) кредита, облигационного займа, муниципальной гарантии	Указывается фактическая сумма погашения (прекращения по иным основаниям) кредита, облигационного займа, муниципальной гарантии, например: если погашение по коммерческому кредиту осуществляется траншами, то сумма погашения указывается на каждый транш нарастающим итогом с начала года
15.	15. Объем муниципального долга на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года, всего	Указывается сумма основного долга на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года
16.	16. Объем муниципального долга на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года, в том числе, объем просроченной задолженности	Указывается объем просроченной задолженности на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года
17.	17. Объем задолженности по процентам на начало текущего года	Указывается объем задолженности по процентным платежам на начало текущего года (переносится из долговой книги на конец предыдущего года)
18.	18. Сумма начисленных процентов в текущем году	Указывается сумма начисленных процентов в текущем году нарастающим итогом с начала года
19.	19. Сумма уплаченных процентов в текущем году	Указывается сумма уплаченных процентов в текущем году нарастающим итогом с начала года
20.	20. Объем задолженности по процентам на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года	Указывается объем задолженности по процентным платежам на 1 число месяца текущего года/на 1 января очередного года

2.5. Долговая книга ведется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в виде электронных таблиц по видам долговых обязательств, содержит сведения об объеме долговых обязательств, о дате их возникновения, об исполнении (прекращении по иным основаниям) указанных обязательств полностью или частично, а также иная информация. По окончании финансового года долговая книга выводится на бумажный носитель в установленных настоящим Порядком формах, брошюруется и скрепляется печатью финансового управления и визируется его руководителем.

2.6. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.6.1. В муниципальной Долговой книге, в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

2.7. Информация о муниципальных долговых обязательствах города Мценска по муниципальным гарантиям вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с даты получения финансовым управлением администрации города Мценска сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией города Мценска.

3. Порядок регистрации долговых обязательств, предоставления информации и отчетности о состоянии (изменении, прекращении) долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей финансовым управлением администрации города Мценска в Долговую книгу.

3.2. Регистрация долговых обязательств города Мценска в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из семи значащих разрядов:

XXXXXXX

а). Первый, второй разряды номера указывают на тип муниципального долгового обязательства:

"01" - для муниципальных ценных бумаг;

"02" - для кредитов, привлеченных местным бюджетом от кредитных организаций;

"03" - для бюджетных кредитов, привлеченных в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

"04" - для муниципальных гарантий;

"05" - по иным долговым обязательствам.

б). Третий, четвертый, пятый разряды номера указывают на порядковый номер выпуска данного типа.

в). Шестой, седьмой разряды номера указывают последние две цифры года возникновения долгового обязательства.

3.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

3.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена органам законодательной и исполнительной власти либо их уполномоченным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, на основании их письменного запроса.

3.5. Кредиторы города Мценска и кредиторы получателей муниципальных гарантий города Мценска имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из долговой книги по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. Выписка из долговой книги предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня поступления письменного запроса кредитора.