Приложение. Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета Спасского муниципального района и возврата привлеченных средств

Приложение
к постановлению администрации
Спасского муниципального района
от 21 апреля 2023 года N 696-па

Порядок
привлечения остатков средств на единый счет бюджета Спасского муниципального района и возврата привлеченных средств

1. Общие положения

1. Настоящий порядок устанавливает правила:

а) привлечения финансовым управлением администрации Спасского муниципального района Приморского края (далее - финансовое управление) остатков средств на единый счет бюджета Спасского муниципального района (далее - местный бюджет) за счет:

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета, участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местного бюджета;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Спасского муниципального района.

б) возврата с единого счета местного бюджета указанных в абзацах втором - четвертом подпункта "а" настоящего пункта средств на казначейские счета, с которых они ранее были перечислены.

2. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета, казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета, участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местного бюджета (далее - казначейские счета) открываются финансовому управлению в Федеральном казначействе.

3. Финансовое управление осуществляет учет операций в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

- поступивших (перечисленных) на единый счет местного бюджета с казначейских счетов;

- перечисленных (поступивших) с единого счета местного бюджета на казначейские счета.

2. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет местного бюджета

4. Финансовое управление осуществляет привлечение остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета в случае прогнозирования временного кассового разрыва на едином счете местного бюджета.

5. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета определяется финансовым управлением, исходя из остатка средств на казначейских счетах, сложившегося после исполнения платежных поручений о совершении казначейских платежей по казначейским счетам, с соблюдением требований, установленных пунктом 6 настоящего Порядка, но не более суммы, необходимой для покрытия временного кассового разрыва на едином счете местного бюджета.

6. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов должен обеспечивать достаточность средств на соответствующем казначейском счете для осуществления выплат в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет местного бюджета, на основании направленных в финансовое управление платежных поручений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов получателей средств из бюджета, участников казначейского сопровождения, муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - косвенные участники системы казначейских платежей).

7. Для привлечения на единый счет бюджета остатков средств финансовое управление представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжения о совершении казначейских платежей не позднее 16:00 местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15:00 местного времени) текущего дня.

3. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет местного бюджета

8. Финансовое управление осуществляет возврат привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены на единый счет местного бюджета, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению платежных поручений получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

9. Для проведения операций со средствами косвенных участников казначейских платежей финансовое управление осуществляет возврат средств с единого счета местного бюджета на соответствующий казначейский счет с соблюдением требований, установленных пунктом 11 настоящего Порядка.

10. Объем возвращаемых средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета определяется финансовым управлением, исходя из суммы подлежащих к оплате платежных поручений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов, направленных в финансовое управление косвенными участниками системы казначейских платежей.

11. Перечисление средств с единого счета местного бюджета, необходимых для обеспечения выплат, предусмотренных пунктом 9 настоящего Порядка, на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающий разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет местного бюджета, и объемом средств, перечисленных с единого счета.