Приложение. Порядок составления, согласования, утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и хозяйственных обществ, доля муниципального образования "Город Курск" в уставном капитале которых составляет 100%, и контроля за их выполнением

Приложение
Утвержден
постановлением
Администрации города Курска
от 05 мая 2023 года N 257

Порядок
составления, согласования, утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и хозяйственных обществ, доля муниципального образования "Город Курск" в уставном капитале которых составляет 100%, и контроля за их выполнением

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, согласованию и утверждению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и плановый период муниципальных унитарных предприятий города Курска, хозяйственных обществ, доля муниципального образования "Город Курск" в уставном капитале которых составляет 100%, повышения эффективности их работы, усиления контроля за их деятельностью (далее - Порядок).

1.2. Порядок устанавливает:

основные требования к составлению, согласованию и утверждению Плана;

механизм контроля за выполнением показателей Плана.

1.3. В Порядке применяются следующие основные понятия и сокращения:

организация - муниципальное унитарное предприятие города Курска и хозяйственное общество, доля муниципального образования "Город Курск" в уставном капитале которых составляет 100%;

план - план финансово-хозяйственной деятельности организации на очередной финансовый год и плановый период;

отраслевой орган - орган Администрации города Курска, имеющий подведомственные муниципальные предприятия и хозяйственные общества, доля муниципального образования "Город Курск" в уставном капитале которых составляет 100%;

комитет экономики - комитет экономического развития Администрации города Курска,

комиссия - отраслевая балансовая комиссия.

II. Основные требования к составлению Плана

2.1. План составляется организацией на очередной финансовый год и плановый период по формам согласно приложениям 1 и 2 к настоящему Порядку. Прогнозные значения ежегодно корректируются с учетом показателей отчетного года.

2.2. План разрабатывается в виде системы отчетных и прогнозных значений показателей финансово-хозяйственной деятельности организации, объединенных в таблицы, и пояснительной записки, исходя из задач, определенных уставом организации, необходимых для их решения объемов материальных и трудовых ресурсов, утвержденных тарифов (цен) на выполняемые работы (оказываемые услуги), производственных и инвестиционных программ (при их наличии).

2.3. В процессе разработки Плана организация:

осуществляет комплексный анализ тенденций развития, выполняет оценку значений показателей деятельности в текущем году и расчет их значений на перспективу с учетом стоящих перед ней задач;

отражает в пояснительной записке динамику изменения показателей с указанием причин и факторов отклонения от фактических значений предыдущего года, а также планируемые меры по достижению прогнозируемых показателей.

Исходными данными для составления Плана являются значения показателей финансово-хозяйственной деятельности, фактически достигнутые в предыдущем году и ожидаемые по итогам отчетного года.

2.4. План должен предусматривать:

увеличение объемов выполняемых работ (оказываемых услуг) в натуральном и стоимостном выражении;

превышение доходов над расходами;

обеспечение безубыточной деятельности.

2.5. При реорганизации организации в случае слияния, присоединения, преобразования План предоставляется правопреемником организации; в случае разделения, выделения - отдельно каждой организацией.

III. Основные требования к согласованию и утверждению Плана

3.1. Организация не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, предоставляет разработанный План с пояснительной запиской, расчетами, обосновывающими доходы и расходы, в соответствующий отраслевой орган.

Организация, тарифы на услуги которой подлежат регулированию и по состоянию на 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, не утверждены, План представляет в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.

3.2. Отраслевой орган в течение пяти рабочих дней:

рассматривает предоставленный План на соответствие требованиям, установленным пунктами 2.2 - 2.4 настоящего Порядка;

согласовывает План (в случае отсутствия замечаний) либо возвращает его организации для доработки;

направляет План в комитет экономики вместе с заключением на соответствие требованиям, установленным пунктами 2.2 - 2.4 настоящего Порядка.

3.3. Комитет экономики:

в течение десяти рабочих дней проводит оценку Плана на предмет: наличия и достаточности обоснований планируемых показателей; правильности произведенных расчетов. В случае отсутствия и (или) недостаточности обоснований планируемых значений возвращает План в организацию на доработку с уведомлением отраслевого органа о причинах возврата. Корректировка Плана и его согласование с отраслевым органом производятся организацией в течение пяти рабочих дней, после чего измененный План направляется в комитет экономики;

в течение трех рабочих дней со дня получения откорректированного Плана подготавливает и направляет в соответствующую комиссию заключение о согласовании (отказе в согласовании) Плана.

3.4. После получения заключения комитета экономики отраслевой орган:

в течение десяти рабочих дней организует проведение заседания комиссии;

в течение трех рабочих дней со дня проведения заседания комиссии направляет решение комиссии о согласовании Плана: муниципального предприятия - в адрес комитета экономики, хозяйственного общества - в адрес председателя Совета директоров общества.

3.5. После получения оформленных в установленном порядке решений комиссии о согласовании Планов:

комитет экономики в течение трех рабочих дней разрабатывает проект правового акта Администрации города Курска "Об утверждении основных показателей плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий" и осуществляет его согласование в установленном порядке;

Совет директоров общества в течение десяти рабочих дней утверждает План хозяйственного общества.

3.6. В срок до 01 августа финансового года организация при необходимости имеет право внести предложения об изменении утвержденных показателей Плана.

Основанием для уточнения Плана организации является:

пересмотр цен (тарифов) на услуги (работы), оказываемые организацией;

объективное изменение экономических условий: закупочных цен на материалы, топливо, цен (тарифов) на коммунальные услуги и энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства, влияющее на показатели Плана более чем на 15%;

обоснованное изменение доходов и расходов организации, связанное с приобретением или реализацией основных средств организации, незапланированными работами по капитальному и текущему ремонту;

принятие решения комиссией о корректировке Плана.

3.7. Согласование и утверждение уточненного Плана осуществляется в соответствии с пунктами 3.2. - 3.5. настоящего Порядка.

IV. Контроль за выполнением показателей Плана

4.1. Контроль за выполнением показателей Плана осуществляется отраслевым органом и комитетом экономики в целях повышения эффективности деятельности организации.

4.2. Контроль за выполнением показателей Плана обеспечивает:

регулярность получения информации о выполнении показателей Плана;

выявление отклонений фактических значений показателей отчетного периода от плановых значений, значений предыдущего года в целях своевременного принятия управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния организации, повышение эффективности ее деятельности.

4.3. Для осуществления контроля организация предоставляет в отраслевой орган и комитет экономики за 1-й - 3-й кварталы в срок до 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, а по результатам года, в том числе по результатам 4-го квартала - до 1 апреля года, следующего за отчетным годом:

1) отчет о выполнении показателей Плана организации (за отчетный квартал и нарастающим итогом с начала года) по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

2) пояснительную записку, содержащую:

анализ причин отклонений достигнутых значений показателей отчетного периода от плановых значений показателей и значений показателей аналогичного периода предыдущего года;

информацию об обстоятельствах, которые нарушают обычный режим функционирования организации и угрожают ее финансовому положению;

информацию о мерах, принимаемых (принятых) для выполнения показателей утвержденного Плана;

3) отчет о выполнении мероприятий по развитию организации по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку с учетом выполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой (при ее наличии);

4) информацию о размере имеющихся кредитных обязательств (займов);

5) информацию о кредиторской и дебиторской задолженности: общая сумма, в том числе просроченная, полный перечень организаций с суммой просроченного долга более 500 тыс. руб. (с указанием суммы долга);

6) информацию о размере имеющихся кредитных обязательств, займов.

4.4. Отраслевой орган в течение 7 рабочих дней после получения указанных документов:

рассматривает предоставленные материалы;

подготавливает и направляет информацию в комитет экономики о причинах выявленных расхождений фактических показателей от запланированных и мерах, принимаемых (принятых) по улучшению результатов финансово-хозяйственной деятельности организации (в случае невыполнения показателей Плана);

информирует заместителя главы Администрации города Курска, курирующего отраслевой орган, о результатах выполнения (невыполнения) показателей Плана.

4.5. Комитет экономики в течение 10 рабочих дней после получения информации от отраслевого органа анализирует предоставленные материалы, подготавливает и направляет в адрес Главы города Курска информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности организаций, о выполнении (невыполнении) показателей Плана за отчетный период, а также об оценке эффективности их деятельности.

V. Ответственность

5.1. Руководитель организации несет персональную дисциплинарную ответственность за несвоевременное предоставление Плана организации, невыполнение утвержденных показателей Плана, своевременность, полноту и достоверность предоставления отчетности.