Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 15 декабря 2002 г. N КА-А40/8042-02 Отказывая в иске о взыскании с ответчика штрафа за нарушение валютного законодательства, суд исходил из того, что истцом пропущен срок для наложения административного взыскания

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 15 декабря 2002 г. N КА-А40/8042-02

Центральное региональное управление валютного контроля Минфина России (далее ЦРУ ВК Минфина России) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском о взыскании с общества с ограниченной ответственностью "СП "Кворум" (далее ООО "СП "Кворум") штрафа за нарушение валютного законодательства в размере 96909359,63 долл. США в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату платежа в доход федерального бюджета.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 11.09.02 ЦРУ ВК Минфина России в иске к ООО "СП "Кворум" отказано.

В кассационной жалобе ЦРУ ВК Минфина России просит решение отменить, указывая на неправильное применение арбитражным судом ст. 38 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях (далее КоАП РСФСР). Истец считает, что проверка законности акта, на основании которого производится взыскание штрафа, не входит в заявленные исковые требования, в связи с чем не могла осуществляться судом.

В судебном заседании представитель ЦРУ ВК Минфина России поддержал доводы и требования кассационной жалобы.

Представитель ООО "СП "Кворум", надлежащим образом уведомленного о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явился.

Проверив правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права, арбитражный суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены решения, в том числе и по доводам кассационной жалобы.

Как установил арбитражный суд, ЦРУ ВК Минфина России обратилось в арбитражный суд за взысканием штрафа в размере 96909359,63 долл. США, наложенного на ООО "СП "Кворум" решением ЦРУ ВК Минфина России от 29.10.01 N 20501013 на основании п. 1 ст. 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за совершение ООО "СП "Кворум" валютных операций, связанных с движением капитала без разрешения Банка России.

Отказывая в иске, арбитражный суд первой инстанции исходил из того, что решение о привлечении ООО "СП "Кворум", на основании которого ЦРУ ВК Минфина России просит взыскать штраф, принято истцом с пропуском срока наложения взыскания.

Выводы суда являются правильными.

В момент вынесения ЦРУ ВК Минфина России решения N 20501013 Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривал, что привлечение юридических лиц к ответственности осуществляется в порядке предусмотренном КоАП РФ.

В соответствии со ст. 38 КоАП РСФСР административное взыскание может быть наложено не позднее двух месяцев со дня совершения правонарушения, а при длящемся правонарушении - двух месяцев со дня его обнаружения.

Как следует из установленных судом обстоятельств, валютные операции, связанные с движением капитала, с нарушением порядка осуществления которых истец связывает привлечение ООО "СП "Кворум" к ответственности, совершены ответчиком в период 1997-2000 г.г. Решение органа валютного контроля о привлечении ООО "СП "Кворум" к ответственности принято 29.10.01. Таким образом с момента окончания правонарушения до наложения взыскания прошло более двух месяцев.

Довод кассационной жалобы о том, что вопрос о законности акта, на основании которого производится взыскание штрафа, не входит в предмет доказывания по делу, а незаконность акта не является основанием отказа в иске о взыскании штрафа, необоснован. При рассмотрении исков о взыскании штрафа арбитражный суд проверяет наличие у истца права требования к ответчику. Незаконность акта свидетельствует об отсутствии такого права и служит основанием отказа в иске.

Руководствуясь ст.ст. 284-289 АПК РФ, постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 11 сентября 2002 г. по делу N А40-574/02-12-3 оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.