Приказ Федерального казначейства от 18 апреля 2023 г. N 141 "Об утверждении Порядка действий работников управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегионального операционного управления Федерального казначейства при выявлении несанкционированной платежной операции"

В целях обеспечения деятельности управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, направленной на противодействие проведению несанкционированной платежной операции, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок действий работников управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегионального операционного управления Федерального казначейства при выявлении несанкционированной платежной операции (далее - Порядок).

2. Руководителям управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегионального операционного управления Федерального казначейства обеспечить выполнение требований Порядка.

3. Признать утратившими силу приказы Федерального казначейства:

от 22 июля 2011 г. N 317 "Об утверждении Порядка действий работников органов Федерального казначейства при выявлении несанкционированных платежных операций";

от 27 апреля 2012 г. N 179 "О внесении изменений в Порядок действий работников органов Федерального казначейства при выявлении несанкционированных платежных операций, утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 июля 2011 года N 317";

от 20 марта 2013 г. N 48 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 22 июля 2011 г. N 317 "Об утверждении Порядка действий работников органов Федерального казначейства при выявлении несанкционированных платежных операций".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Н.М. Горину.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

Утвержден
приказом Федерального
казначейства
от 18 апреля 2023 г. N 141

Порядок действий работников управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегионального операционного управления Федерального казначейства при выявлении несанкционированной платежной операции

I. Общие положения

1.1. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия:

клиенты - это:

главные распорядители бюджетных средств,

распорядители бюджетных средств,

получатели бюджетных средств,

главные администраторы доходов бюджета,

администраторы доходов бюджета,

главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющие операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета, и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющие операции с источниками внешнего финансирования дефицита бюджета,

администраторы источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющие операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета, и администраторы источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющие операции с источниками внешнего финансирования дефицита бюджета,

финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований),

органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации,

органы управления территориальными государственными

внебюджетными фондами,

получатели бюджетных средств, осуществляющие в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе, в иностранной валюте) на счетах, открытых в подразделениях Банка России или кредитных организациях (далее - банки), а также казенные учреждения, находящиеся за пределами Российской Федерации и получающие бюджетные средства от главных распорядителей бюджетных средств в иностранной валюте,

администраторы доходов бюджета, осуществляющие отдельные бюджетные полномочия главных администраторов доходов, в ведении которых они находятся,

администраторы источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющие отдельные бюджетные полномочия главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, в ведении которых они находятся,

получатели бюджетных средств, имеющие право в случаях, установленных федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, законами субъекта Российской Федерации, нормативными правовыми актами высших исполнительных органов субъекта Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение,

бюджетные и автономные учреждения, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства,

получатели средств из бюджета, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства,

участники казначейского сопровождения;

платежная операция - операция по переводу денежных средств со счетов, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства (далее при совместном упоминании - территориальные органы Федерального казначейства) в банках, и (или) операция с денежными средствами, отраженная на казначейских счетах;

фальсификация - подделка распоряжения о совершении казначейского платежа ¹ или искажение информации, отраженной в распоряжении о совершении казначейского платежа, представленном клиентом, подделка поручения о перечислении на счет и (или) распоряжения о переводе денежных средств (далее - платежный документ);

несанкционированная платежная операция - платежная операция, исполненная в нарушение нормативных правовых актов Российской Федерации.

Виды несанкционированных платежных операций:

- платежная операция, исполненная на основании платежного документа с признаками фальсификации;

- платежная операция, в результате проведения которой произошло неоднократное отражение списания денежных средств с казначейских счетов, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, и (или) неоднократное списание со счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в банках;

- платежная операция, исполненная работниками, не уполномоченными на проведение данной платежной операции;

- платежная операция, исполненная в связи с некорректной работой информационных систем Федерального казначейства;

информационные системы - используемое территориальными

органами Федерального казначейства прикладное программное обеспечение, применяемое в целях автоматизации рабочих процессов и используемое при проведении платежных операций;

ОКОД УОИФБ - Отдел координации операционной деятельности Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства;

ПУПЭ СУЭ ФК - прикладное программное обеспечение "Подсистема управления процессами эксплуатации Системы управления эксплуатацией Федерального казначейства";

УОИФБ - Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства.

1.2. Исполнение настоящего Порядка территориальными органами Федерального казначейства применительно к сведениям, составляющим государственную тайну, осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

II. Порядок действий

2.1. Работник территориального органа Федерального казначейства, выявивший несанкционированную платежную операцию, незамедлительно докладывает об этом заместителю руководителя территориального органа Федерального казначейства и осуществляет регистрацию обращения в ПУПЭ СУЭ ФК.

Заместитель руководителя территориального органа Федерального казначейства обязан незамедлительно информировать о данном факте руководителя территориального органа Федерального казначейства (уполномоченное им лицо).

2.2. Руководитель территориального органа Федерального казначейства (уполномоченное им лицо) после получения информации, указанной в пункте 2.1 настоящего Порядка, обеспечивает:

- установление факта несанкционированной платежной операции по первичным документам, журналам регистрации, отчетам и протоколам работников, участвовавших в проведении несанкционированной платежной операции;

- незамедлительное извещение посредством телефонной связи сотрудников ОКОД УОИФБ и (или) заместителя начальника УОИФБ, курирующего деятельность ОКОД УОИФБ, о выявленной несанкционированной платежной операции с сообщением номера зарегистрированного обращения в ПУПЭ СУЭ ФК;

- инициирование мероприятий по выяснению причин проведения несанкционированной платежной операции, устранению или минимизации неблагоприятных последствий реализовавшихся внутренних рисков, связанных с проведением данной операции;

- необходимые меры по обеспечению сохранности копий баз данных информационных систем, с применением которых была осуществлена несанкционированная платежная операция.

2.3. Руководитель территориального органа Федерального казначейства (уполномоченное им лицо) в срок не позднее следующего рабочего дня с момента установления фактов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, информирует Федеральное казначейство посредством направления письма в адрес заместителя руководителя Федерального казначейства, курирующего деятельность УОИФБ, о выявленной несанкционированной платежной операции и принятых мерах.

2.4. По фактам несанкционированной платежной операции в территориальном органе Федерального казначейства проводится в установленном порядке служебная проверка, материалы которой направляются руководителю Федерального казначейства.

------------------------------

¹ Реквизиты (формы) распоряжений о совершении казначейского платежа установлены в приложениях NN 6.1, 15-26 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации от 13 июня 2020 г. регистрационный N 58914).