Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Южского муниципального района и Южского городского поселения

Приложение к постановлению
Администрации Южского муниципального района
от 22.05.2023 N 492-п

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Южского муниципального района и Южского городского поселения

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Южского муниципального района и Южского городского поселения (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности работы Предприятий и усиления контроля за их деятельностью.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в программе деятельности Предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности Предприятия;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.

1.3. План финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - план) представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. План должен отражать основные направления деятельности Предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом Предприятия.

1.4. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей плана финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.5. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) план финансово-хозяйственной деятельности представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления плана финансово-хозяйственной деятельности Предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности Предприятия на очередной финансовый год, является план финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.

2.2. Проект плана на очередной финансовый год Предприятия составляют на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово-хозяйственной деятельности Предприятия за текущий год, прогноза развития Предприятия, рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект плана деятельности Предприятия оформляется в соответствии с формой согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

План должен содержать следующие показатели:

- сведения о муниципальном унитарном предприятии;

- сведения о руководителе муниципального унитарного предприятия;

- основные показатели финансово-хозяйственной деятельности;

- численность работников и фонд оплаты труда;

- платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды;

- мероприятия по развитию муниципального унитарного предприятия;

- прогноз показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

2.5. Показатели плана должны ориентировать Предприятия на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом средств, полученных от выполнения (оказания) дополнительных платных услуг (работ).

2.7. Затраты Предприятия планируются исходя из прогнозируемого объема услуг (работ), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности.

2.8. Проект плана должен представляться на бумажном и электронном носителях и сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

- обоснование приведенных показателей;

- анализ факторов, повлиявших на показатели;

- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок утверждения и установления показателей плана финансово-хозяйственной деятельности Предприятий

3.1. Руководитель Предприятия, за исключением, муниципальных унитарных предприятий, находящихся по состоянию на 1 ноября текущего года в стадии ликвидации или конкурсного производства, что подтверждается соответствующей записью в Едином государственным реестре юридических лиц, представляет для согласования проект плана финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год в Управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации Южского муниципального района, не позднее 30 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

3.2. Управление жилищно-коммунального хозяйства Администраций Южского муниципального района:

3.2.1. Рассматривает план в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывает его.

3.2.2. В случае необходимости внесения корректировок план возвращается для доработки с указанием причин возврата.

3.3. Доработанный план руководитель Предприятия направляет на согласование Первому заместителю Главы администрации Южского муниципального района и представляет план на утверждение Главе Южского муниципального района.

План на следующий год должен быть утвержден не позднее 31 декабря текущего календарного года.

3.4. Утвержденный план направляется руководителем Предприятия в Управление жилищно-коммунального хозяйства Администрации Южского муниципального района.

3.5. В течение финансового года утвержденный план деятельности Предприятия при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Плана являются:

- изменение объема и номенклатуры оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства.

4. Показатели экономической эффективности деятельности Предприятия

4.1. Показатели экономической эффективности деятельности Предприятия на очередной финансовый год (далее - показатели эффективности) утверждаются в составе плана деятельности Предприятия.

4.2. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики Предприятия, его экономическом развитии, подъеме или спаде.

4.3. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производятся исходя из следующих критериев эффективности деятельности Предприятия:

- социальная эффективность;

- бюджетная эффективность;

- экономическая эффективность.

4.4. Социальная эффективность Предприятия определяется путем создания новых рабочих мест, уровня заработной платы, формирования новых видов услуг (работ).

4.5. Показатель бюджетной эффективности определяется как соотношение суммы поступивших в бюджеты Южского муниципального района и Южского городского поселения денежных средств (в виде доходов от уплаченных Предприятием налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, формирующих доходную часть бюджетов Южского муниципального района и Южского городского поселения, в том числе отчисления доли от прибыли Предприятия) и стоимости основных средств Предприятия.

4.6. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности, включая:

- показатели рентабельности;

- выручку от оказания услуг (работ);

- чистую прибыль.

4.7. Изменения утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

- реорганизации Предприятия;

- перепрофилирования Предприятия (после внесения изменений в перечень, закрепленных уставом Предприятия видов деятельности);

- издания органами государственной власти, органами местного самоуправления правовых актов, делающих невозможным достижение утвержденных показателей эффективности или невозможным их выполнение вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

5. Контроль за выполнением показателей плана

5.1. С целью проведения анализа основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, проводится оценка для принятия мер по улучшению финансового состояния Предприятия, повышения экономической эффективности его деятельности.

5.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, Предприятие представляет на бумажном и электронном носителе в Управление Жилищно-коммунального хозяйства Администрации Южского муниципального района для проведения анализа эффективности деятельности Предприятия следующие документы:

- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

- отчет о выполнении основных показателей программы деятельности Предприятия по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития Предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей;

- анализ финансового состояния Предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

5.3. Управление Жилищно-коммунального хозяйства Администрации Южского муниципального района направляет отчеты о выполнении показателей плана Первому заместителю Главы администрации Южского муниципального района на согласование его в порядке, установленном распоряжением Администрации Южского муниципального района.