Приложение D (справочное). Внутренний аудит

Приложение D
(справочное)

Внутренний аудит

Целью внутреннего аудита является установление, в какой мере соблюдены требования настоящего стандарта и насколько эффективно они применяются.

При проведении внутреннего аудита обращают внимание на следующие аспекты:

a) планирование, разработку и внедрение программы аудита (включая периодичность аудита, назначение ответственных лиц и составление отчетов) с целью оценки эффективности системы цепи поставок;

b) постановку задачи и определение области действия каждого аудита;

c) определение относительной важности ключевых процессов при планировании аудита;

d) обеспечение объективности и беспристрастности аудита;

e) обеспечение того, чтобы результаты аудита были доведены до сведения имеющих отношение к делу сотрудников и были проведены корректирующие действия;

f) сохранение документированных свидетельств каждого аудита, его результата и проведенных корректирующих действий;

g) распространение аудита на любую деятельность субподрядных организаций;

h) обеспечение распространения аудита на все виды деятельности, в которых участвует система цепи поставок, включая деятельность по аутсорсингу.

Пример - Для небольшого деревообрабатывающего предприятия могут быть осуществлены следующие шаги (в соответствии с перечислениями а)-h), изложенными выше):

a) руководитель деревообрабатывающего предприятия назначает сотрудника, ответственного за проведение ежегодного внутреннего аудита, и информирует его/ее об этом;

b) и c) несколько небольших деревообрабатывающих предприятий объединяют свои усилия в отношении разработки схемы внутреннего аудита, заручаясь поддержкой торговой организации;

d) лицо, ответственное за внутренний аудит, договаривается о присутствии рядом с ним/ней лица от соответствующей торговой организации для обеспечения нейтралитета;

e) лицо, ответственное за проведение внутреннего аудита, докладывает о результатах аудита руководителю небольшого деревообрабатывающего предприятия, который обеспечивает проведение корректирующих действий;

f) схему проведения внутреннего аудита оформляют документально, и руководитель небольшого деревообрабатывающего предприятия документирует корректирующие действия;

g) и h) применяются на протяжении всего процесса.