Приложение. Порядок завершения текущего финансового года

Приложение
к приказу комитета
по образованию города Барнаула
от 20.06.2023 N 1061-осн

Порядок
завершения текущего финансового года

1. Общие положения

1.1. Порядок завершения текущего финансового года (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет условия завершения операций по исполнению бюджета города в текущем финансовом году, работы с остатками межбюджетных трансфертов, полученных в форме субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также обеспечения получателей субсидий при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года.

1.2. Операции по исполнению бюджета города завершаются 31 декабря.

Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования текущего финансового года прекращают свое действие 31 декабря.

1.3. В целях завершения операций по расходам бюджета города Барнаула комитет по образованию города Барнаула (далее - комитет) принимает от получателей субсидий предложения по изменению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, заявки на финансирование расходов бюджета города не позднее десяти рабочих дней до завершения текущего финансового года.

1.4. До последнего рабочего дня текущего финансового года включительно Управление Федерального казначейства по Алтайскому краю (далее - УФК по Алтайскому краю) осуществляет кассовые выплаты санкционированных к оплате денежных обязательства в пределах остатка средств на едином счете бюджета города в порядке и сроки, установленные приказом Казначейства России от 14.05.2020 N 21н "О Порядке казначейского обслуживания", приказом комитета от 26.07.2017 N 122 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета города по расходам, источникам финансирования дефицита бюджета города и санкционированию оплаты денежных обязательств (в том числе за счет источников финансирования дефицита бюджета города)" (далее - приказ N 122).

1.5. Неиспользованные наличные денежные средства, находящиеся в кассе получателей субсидий, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета города, подлежат возврату на лицевой счет, открытый им в УФК по Алтайскому краю, не позднее трех последних рабочих дней текущего финансового года.

1.6. Получатели средств бюджета города обеспечивают предоставление в УФК по Алтайскому краю платежных документов и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города, не позднее одного последнего рабочего дня до окончания текущего финансового года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее двух последних рабочих дней до окончания текущего финансового года. При этом дата составления документа в поле "Дата" платежного документа, заявки на получения наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для предоставления данного платежного документа в УФК по Алтайскому краю.

2. Работа с остатками межбюджетных трансфертов, полученных в форме субвенций, субсидий, имеющих целевое назначение

2.1. Неиспользованные денежные средства, имеющие целевое назначение, находящиеся на лицевых счетах (21, 31) получателей субсидий, подлежат возврату на единый счет бюджета города не позднее четырех последних рабочих дней текущего финансового года.

С целью реализации вышеназванного требования получатели субсидий представляют в комитет не позднее пяти последних рабочих дней текущего финансового года письменную информацию о суммах остатков в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации с объяснением причин возврата денежных средств.

После согласования с комитетом учреждение направляет на лицевой счет комитета неиспользованные денежные средства.

2.2. Остатки средств межбюджетных трансфертов, полученных в форме субвенций, субсидий, имеющих целевое назначение по состоянию на 1 января текущего финансового года, подлежат возврату в доход бюджета, из которого они были ранее предоставлены, в течение первых пяти рабочих дней текущего финансового года.

2.3. В случае, если неиспользованный остаток межбюджетных трансфертов, полученных в форме субсидий, субвенций, имеющих целевое назначение, не перечислен в доход соответствующего бюджета, указанные средства подлежат взысканию в доход бюджета, из которого они были предоставлены, в порядке, определяемом Министерством финансов Алтайского края с соблюдением общих требований, установленных Министерством финансов Российской Федерации.

3. Обеспечение получателей субсидий при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года

3.1. Получение наличных денежных средств в кассу получателей субсидий осуществляется в соответствии с приказом Казначейства России от 15.05.2020 N 22н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей".

3.2. Наличные денежные средства, необходимые для осуществления деятельности получателя субсидий в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, могут быть выданы под отчет работникам получателя субсидий при завершении текущего финансового года на срок, установленный учетной политикой данного получателя субсидий.

3.3. Сумма остатка наличных денежных средств на конец рабочего дня в кассе получателя субсидий не должна превышать лимит, установленный в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".