Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Нижнетавдинского муниципального района (бюджетов сельских поселений Нижнетавдинского муниципального района)

Приложение
к постановлению администрации
Нижнетавдинского муниципального района
от 29 июня 2023 г. N 54

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Нижнетавдинского муниципального района (бюджетов сельских поселений Нижнетавдинского муниципального района)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Нижнетавдинского муниципального района (бюджетов сельских поселений Нижнетавдинского муниципального района) (далее - местный бюджет) в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств местного бюджета, главным администратором доходов местного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в местный бюджет и перечислений из местного бюджета в текущем финансовом году.

Кассовый план составляется в текущем финансовом году с помесячной детализацией.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансово-казначейским управлением по Нижнетавдинскому району Департамента финансов Тюменской области (далее - территориальный финансовый орган) на основании:

- показателей для кассового плана по доходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

- информации об изменении остатков средств местного бюджета.

4. Представление в территориальный финансовый орган показателей для кассового плана и их уточнение осуществляется в порядке, предусмотренном главами II - IV настоящего Порядка.

5. Кассовый план на текущий финансовый год формируется территориальным финансовым органом по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в электронном виде и представляется на согласование Главе района (сельского поселения) (далее - Глава) на 5-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года.

Кассовый план на текущий финансовый год, уточненный по состоянию на первое число каждого месяца, формируется территориальным финансовым органом по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в электронном виде и представляется на согласование Главе не позднее 10-го рабочего дня месяца следующего за отчетным.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам местного бюджета

6. Показатели для кассового плана по доходам местного бюджета формируются на основании:

- сведений о прогнозе помесячного поступления налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы в местный бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджета;

- прогноза поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год, формируемого по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку главными администраторами доходов местного бюджета по кодам классификации доходов местного бюджета, закрепленным за главными администраторами доходов местного бюджета в соответствии с Решением Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

7. Прогноз поступлений по доходам местного бюджета на очередной финансовый год представляется главным администратором доходов в территориальный финансовый орган не позднее 20-го декабря текущего финансового года в электронном виде.

8. На основании информации, представленной главными администраторами доходов местного бюджета в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка, а также информации, указанной в абзаце втором пункта 6 настоящего Порядка, территориальный финансовый орган формирует в системе АЦК-Финансы показатели для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам по форме "Кассовый план по доходам", в срок не позднее 5 рабочих дней до начала очередного финансового года.

При составлении кассового плана по состоянию на 1 января текущего финансового года безвозмездные поступления в прогноз кассовых поступлений не включаются.

9. Уточнение показателей кассового плана по доходам осуществляется территориальным финансовым органом, путем внесения изменений в него в течение финансового года ежемесячно, на основании изменения прогноза поступлений и с учетом фактических поступлений.

Кроме того, уточнение кассового плана по доходам производится в случаях:

а) внесения изменений в решение Думы о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

б) уточнения прогноза безвозмездных поступлений на основании увеличения кассового плана по расходам местного бюджета в связи с фактическим поступлением средств из областного бюджета, доведением предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельных объемов финансирования), а также в последнем месяце текущего финансового года, на основании неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств, доведенных в течение года главными распорядителями средств областного бюджета.

10. В целях уточнения показателей кассового плана главный администратор доходов ежемесячно формируют уточненный прогноз поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год и представляют его в территориальный финансовый орган в электронном виде по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку не позднее 3-го рабочего дня текущего месяца.

В случае, если уточненные данные главным администратором доходов местного бюджета не представлены, то остаются актуальными ранее представленные.

11. Уточнение показателей кассового плана по доходам производится территориальным финансовым органом, не позднее 4-го рабочего дня текущего месяца в системе АЦК-Финансы в соответствии с формой "Изменение кассового плана по доходам" на основании:

- уточненных сведений о прогнозе помесячного поступления налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы в местный бюджет;

- уточненного (ранее предоставленного) прогноза поступлений по доходам местного бюджета на текущий финансовый год, формируемого и представляемого главными администраторами доходов местного бюджета в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам местного бюджета

12. Показатели для кассового плана по расходам местного бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи местного бюджета (далее - сводная роспись), лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год в разрезе главных распорядителей средств местного бюджета (далее - главные распорядители средств) в соответствии с кодами бюджетной классификации расходов бюджета;

- прогнозов перечислений по расходам местного бюджета на текущий финансовый год с помесячным распределением.

13. Показатели для кассового плана по расходам формируются главными распорядителями средств с помесячной детализацией в системе АЦК-Финансы по форме "Кассовый план по расходам" в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств, доведенных территориальным финансовым органом, в разрезе получателей бюджетных средств и кодов бюджетной классификации не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Территориальный финансовый орган рассматривает предложенные главными распорядителями средств показатели кассового плана по расходам, проверяет, корректирует при выявленных ошибках и обрабатывает их в системе АЦК-финансы не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года.

14. Кассовый план по расходам местного бюджета, предусмотренным на исполнение расходных обязательств, финансирование которых осуществляется с привлечением средств областного бюджета, открывается по мере фактического поступления средств из областного бюджета либо по мере доведения предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельных объемов финансирования) главными распорядителями средств областного бюджета.

В последнем месяце текущего финансового года кассовый план по расходам местного бюджета, предусмотренным на исполнение расходных обязательств, финансирование которых осуществляется с привлечением средств областного бюджета, открывается на основании неиспользованных остатков лимитов бюджетных обязательств, доведенных в течение текущего финансового года главными распорядителями средств областного бюджета.

15. Внесение изменений в показатели кассового плана по расходам производится по мере необходимости в следующих случаях:

а) внесения изменений в сводную роспись;

б) по инициативе главных распорядителей средств.

Изменения показателей кассового плана по расходам, производимые в соответствии с изменениями сводной росписи осуществляются в следующем порядке:

- главные распорядители средств не позднее 3-х рабочих дней со дня внесения изменений в сводную роспись формируют в системе АЦК-Финансы изменения показателей кассового плана по расходам с помесячной разбивкой выплат в разрезе получателей бюджетных средств и кодов бюджетной классификации по форме "Изменение кассового плана по расходам".

- территориальный финансовый орган в течение 2-х рабочих дней с момента формирования показателей кассового плана в системе АЦК-Финансы рассматривает предложенные главными распорядителями средств измененные показатели кассового плана по расходам, проверяет, корректирует при выявленных ошибках и обрабатывают их.

При внесении изменений в кассовый план по расходам по инициативе главных распорядителей средств, ими формируются измененные показатели кассового плана по расходам в системе АЦК-Финансы с одновременным направлением обоснования необходимости предлагаемых изменений. Территориальный финансовый орган в срок не более 2-х рабочих дней с момента предоставления обоснования и формирования показателей кассового плана по расходам в системе АЦК-Финансы проверяет, корректирует при выявленных ошибках, и обрабатывают их.

В случае отклонения фактических показателей по перечислениям из местного бюджета от соответству