Приложение 1

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 26 мая 2023 г. N 6426-У
"О внесении изменений в Указание Банка
России от 7 августа 2017 года N 4482-У"

"Таблица 5.9

Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента без учета инструментов хеджирования

Номер	Наименование показателя	Величина показателя, тысяч рублей	Величина активов, взвешенных по уровню риска, тысяч рублей
1	2	3	4
1	Совокупность системных показателей, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента		X
2	Совокупность индивидуальных показателей, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента		X
3	Итого	X

6.12. Таблица 5.9 сопровождается текстовой информацией о применяемых кредитной организацией (банковской группой) инструментах, приобретенных с целью снижения риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенных в соответствии с пунктом 3 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И (далее - инструменты хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента), вне зависимости от того, учитываются ли они при расчете риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях.

6.12.1. Таблица является обязательной к раскрытию для кредитных организаций (банковских групп), осуществляющих оценку риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И без учета инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, а также для головных кредитных организаций банковских групп, включающих участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих сокращенный базовый подход при оценке риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.12.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.12.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.12.4. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о показателях, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определяемого в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П.

6.12.5. Значения показателей, предусмотренных в таблице, подлежат раскрытию в величинах, полученных в результате взаимозачета требований и обязательств по операциям (сделкам) с каждым контрагентом.

6.12.6. В графе 3 таблицы отражается информация о величине показателей, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

6.12.7. В графе 3 строки 1 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине показателя A _i, представляющего собой сумму активов, взвешенных по уровню риска, определенных по формуле в соответствии с абзацем пятым пункта 4 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И для каждого требования, подверженного риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (далее - A _i).

Головная кредитная организация банковской группы в графе 3 строки 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о сумме активов, взвешенных по уровню риска, определенной с учетом допущения о наличии взаимосвязи между рисками дефолта любых двух контрагентов участников банковской группы, для каждого требования, подверженного риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

6.12.8. В графе 3 строки 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину, равную квадратному корню из суммы квадратов величин активов, взвешенных по уровню риска, указанных в графе 3 строки 1 таблицы ().

Головная кредитная организация банковской группы в графе 3 строки 2 таблицы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине, равной квадратному корню из суммы квадратов величин активов, взвешенных по уровню риска, указанных в графе 3 строки 1 таблицы, с учетом допущения об отсутствии взаимосвязи между рисками дефолта контрагентов участников банковской группы.

6.12.9. В графе 4 строки 3 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная по формуле в соответствии с абзацем вторым пункта 4 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П.

Величина, отраженная в графе 4 строки 3 таблицы, равна величине, отраженной в графе 3 строки 10 таблицы 2.1 раздела II приложения к настоящему Указанию.

Таблица 5.10

Риск изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента с учетом инструментов хеджирования

Номер	Наименование показателя	Значение показателя, тысяч рублей
1	2	3
1	Величина требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И без учета инструментов хеджирования (в соответствии с сокращенным базовым подходом)
2	Величина требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом инструментов хеджирования (в соответствии с полным базовым подходом)
3	Итого

6.13. Таблица является обязательной к раскрытию для кредитных организаций (банковских групп), осуществляющих оценку риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И с учетом инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, а также для головных кредитных организаций банковских групп, включающих участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих полный базовый подход при оценке риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в регуляторных целях.

6.13.1. Наименования граф и строк таблицы не могут быть изменены. Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о дополнении таблицы строками, содержащими информацию о требованиях к капиталу в отношении кредитного риска контрагента, рассчитанных при применении подходов, отличных от полного и сокращенного базового подходов.

6.13.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.13.3. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о показателях, включаемых в расчет риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

6.13.4. Значения показателей, предусмотренных в таблице, подлежат раскрытию в величинах, полученных в результате взаимозачета требований и обязательств по операциям (сделкам) с каждым контрагентом.

6.13.5. По строке 1 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной в соответствии приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И, без учета инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной в соответствии с сокращенным базовым подходом.

6.13.6. По строке 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину требований к капиталу в отношении риска ухудшения кредитного качества контрагента, определенную с учетом инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенных в соответствии с пунктом 3 приложения 7 к Инструкции Банка России N 199-И.

Головная кредитная организация банковской группы по строке 1 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине требований к капиталу в отношении риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, определенной при применении полного базового подхода.

6.13.7. Величина, отраженная в графе 3 строки 3 таблицы, равна величине, отраженной в графе 3 строки 10 таблицы 2.1 раздела II приложения к настоящему Указанию, в случае применения кредитной организацией (банковской группой) инструментов хеджирования риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (при применении полного базового подхода) в отношении всех требований, подверженных риску изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента.".