Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 26 мая 2023 г. N 6426-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 7 августа 2017 года N 4482-У"
"Раздел XIII. Сопоставление величины требований, взвешенных по уровню риска, определенных при применении методов, основанных на внутренних моделях, и при применении стандартизированного подхода
Таблица 13.1
Сопоставление величины требований, взвешенных по уровню риска, определенных при применении методов, основанных на внутренних моделях, и при применении стандартизированного подхода, в разрезе видов принимаемых рисков
1. В таблице 13.1 раскрывается информация о сравнении величины взвешенных по уровню риска требований, рассчитанной при применении стандартизированного подхода в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П в отношении всех требований, включаемых в расчет требований к капиталу в целях расчета нормативов достаточности капитала, и величины взвешенных по уровню риска требований, рассчитанной в соответствии с применяемыми кредитной организацией (банковской группой) методами, основанными на внутренних моделях, в разрезе принимаемых рисков и отдельных классов требований.
2. Таблица сопровождается текстовой и количественной информацией об источниках различий между величинами, указанными в пункте 1 настоящего раздела (в том числе классификация активов; допущения, лежащие в основе оценок параметров; различия в реализации требований в юрисдикциях).
3. Пояснения к формированию таблицы 13.1 настоящего раздела:
3.1. Форма таблицы является обязательной к раскрытию кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы), применяющей методы, основанные на внутренних моделях.
3.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).
3.3. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежеквартальной основе.
3.4. В графе 3 таблицы подлежит отражению величина взвешенных по уровню риска требований, включаемая в расчет требований к капиталу, рассчитанная при применении методов, основанных на внутренних моделях, в разрезе видов принимаемых рисков, приведенных в строках 1, 2, 4, 5 таблицы.
В целях заполнения графы 3 таблицы в отношении долей участия в капитале головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих ПВР в регуляторных целях, о величине вложений в доли участия в капитале, взвешенных на коэффициент риска, наибольший из применяемых в отношении данного вида требований в соответствии с ПВР и в соответствии с финализированным подходом (в случае если в юрисдикциях, в которых они зарегистрированы, предусмотрено применение коэффициентов риска в соответствии с финализированным подходом в течение периода перехода к применению ПВР в отношении всех вложений в доли участия в капитале).
3.5. В графе 4 таблицы подлежит отражению величина требований, взвешенных по уровню риска, включаемых в расчет требований к капиталу, определенная кредитной организацией (банковской группой) при применении стандартизированного подхода, в разрезе видов рисков, приведенных в строках 1-7 таблицы.
3.6. В графе 5 таблицы подлежит отражению совокупная величина требований, взвешенных по уровню риска, включаемых кредитной организацией (банковской группой) в расчет требований к капиталу на отчетную дату, в разрезе видов рисков, приведенных в строках 1-7 таблицы, равная сумме значений, отражаемых в графах 3 и 4 таблицы.
3.7. В графе 6 таблицы подлежит отражению совокупная величина требований, взвешенных по уровню риска, отражаемых в графе 5 таблицы, полученная кредитной организацией (банковской группой) при применении стандартизированного подхода в отношении всех требований, включаемых в расчет требований к капиталу, в разрезе видов принимаемых рисков, приведенных в строках 1-7 таблицы.
3.8. В графе 3 строки 1 таблицы подлежит отражению величина кредитных требований, взвешенных по уровню риска, определенная кредитной организаций (банковской группой) при применении ПВР (БПВР, ППВР или с применением к кредитным требованиям специализированного кредитования коэффициентов риска, предусмотренных пунктом 4.6 Положения Банка России N 483-П), в целях оценки достаточности капитала в отношении кредитного риска.
В расчет значения по строке 1 таблицы не включается величина удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, включая величину рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю, отражаемую по строке 4 таблицы, а также требования, подверженные кредитному риску контрагента, отражаемые по строке 2 таблицы.
3.9. В графе 4 строки 1 таблицы подлежит отражению величина требований, взвешенных по уровню риска, определенная кредитной организацией (банковской группой) при применении стандартного или финализированного подхода в соответствии с главой 2 или 3 Инструкции Банка России N 199-И.
3.10. Величина, отраженная в графе 5 строки 1 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 1 таблицы 2.1 раздела II.
3.11. В графе 3 строки 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину, подверженную кредитному риску контрагента, взвешенную по уровню риска, определяемую кредитной организацией (банковской группой) в соответствии с методом, основанном на внутренних моделях (при наличии у кредитной организации (участников банковской группы) разрешения на его применение в регуляторных целях).
3.12. В графе 4 строки 2 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину, подверженную кредитному риску контрагента, взвешенную по уровню риска, определяемую в соответствии с пунктом 2.3 или 3.3 и пунктом 2.6 и приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.
3.13. Величина, отраженная в графе 5 строки 2 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 6 таблицы 2.1 раздела II.
3.14. В графе 4 строки 3 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента по биржевым и внебиржевым сделкам с ПФИ, определенную в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И.
3.15. Величина, отраженная в графе 5 строки 3 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 10 таблицы 2.1 раздела II.
3.16. В графе 3 строки 4 таблицы головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине удерживаемых участниками банковской группы рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных по уровню риска, определенной при применении ПВР или подхода, основанного на внутренних оценках, в целях регуляторной оценки достаточности капитала.
3.17. В графе 4 строки 4 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о величине удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных по уровню риска, определенной в соответствии с пунктом 3 Положения Банка России N 647-П.
Головная кредитная организация банковской группы в графе 4 строки 4 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине удерживаемых участниками банковской группы рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных по уровню риска, определенной при применении подхода на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств.
3.18. Величина, отраженная в графе 5 строки 4 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 16 таблицы 2.1 раздела II.
3.19. В графе 3 строки 5 таблицы головная кредитная организация банковской группы отражает данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине рыночного риска, определяемой при применении подхода на основе внутренних моделей в целях регуляторной оценки достаточности капитала.
3.20. В графе 4 строки 5 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину рыночного риска, определяемую при применении стандартизированного подхода в соответствии с Положением Банка России N 511-П.
Головная кредитная организация банковской группы в графе 4 строки 5 таблицы также отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине удерживаемых участниками банковской группы рисковых позиций по сделкам секьюритизации, относящихся к торговому портфелю, взвешенных по уровню риска, определенной при применении подхода на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств и (или) взвешенных на коэффициент риска 1250 процентов.
3.21. Величина, отраженная в графе 5 строки 5 таблицы, равна величине, указанной в графе 3 строки 20 таблицы 2.1 раздела II.
3.22. В графе 6 строки 5 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину рыночного риска, рассчитанную при применении стандартизированного подхода в соответствии с Положением Банка России N 511-П с учетом требований глав 1 и 3 Положения Банка России N 729-П, в отношении всех требований (обязательств), подверженных рыночному риску.
В расчет значения графы 6 строки 5 таблицы головная кредитная организация банковской группы также включает данные участников банковской группы кредитных организаций-нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине удерживаемых участниками банковской группы рисковых позиций по сделкам секьюритизации, относящихся к торговому портфелю, взвешенных по уровню риска, определенной при применении подхода на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств и (или) взвешенных на коэффициент риска 1250 процентов.
3.23. В графе 4 строки 6 таблицы кредитная организация отражает информацию о размере операционного риска, определенном в соответствии с Положением Банка России N 744-П.
3.24. Величина, отраженная в графе 5 строки 6 таблицы, равна величине, указанной в графе 4 строки 24 таблицы 2.1 раздела II.
3.25. В графе 4 строки 7 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает величину требований, взвешенных по уровню риска, не включенных в расчет строк 1-6 таблицы (значения по строкам 12-14, 15, 23, 25 таблицы 2.1 раздела II).
3.26. В графе 3 строки 8 таблицы подлежит отражению величина активов, взвешенных по уровню риска, требования к капиталу в отношении которых определяются кредитной организацией (банковской группой) при применении подходов, основанных на внутренних моделях, равная сумме значений, отраженных по строкам 1, 2, 4, 5 таблицы.
3.27. В графе 4 строки 8 таблицы подлежит отражению величина активов, взвешенных по уровню риска, требования к капиталу в отношении которых определяются кредитной организацией (банковской группой) при применении стандартизированного подхода, равная сумме значений, отраженных по строкам 1-7 таблицы.
3.28. В графе 5 строки 8 таблицы подлежит отражению величина активов, взвешенных по уровню риска, включаемая кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет требований к капиталу в регуляторных целях, равная сумме значений, отраженных по строкам 1-7 таблицы.
3.29. В графе 6 строки 8 таблицы подлежит отражению величина, равная сумме значений, отраженных по строкам 1-7 таблицы.
Таблица 13.2
Сопоставление величины кредитных требований, взвешенных по уровню риска, определенных при применении ПВР и при применении стандартного или финализированного подхода, в разрезе портфелей кредитных требований
4. В таблице 13.2 раскрывается информация о сравнении величины взвешенных по уровню риска кредитных требований, рассчитанной при применении стандартного или финализированного подхода ко всем кредитным требованиям, включаемым в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, и фактической величины взвешенных по уровню риска кредитных требований, включаемых в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска, рассчитанной в соответствии со всеми применяемыми кредитной организацией (банковской группой) подходами (включая стандартный или финализированный подход, ПВР и применение к кредитным требовани
<< Приложение 1 Приложение 1 |
||
Содержание Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У" |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.