Приложение 2. Порядок формирования реестра обязательств фонда-участника перед участниками, правопреемниками участников фонда-участника

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 3 апреля 2023 года N 6395-У
"О форме и порядке формирования реестра
обязательств негосударственного
пенсионного фонда, осуществляющего
деятельность по негосударственному
пенсионному обеспечению и поставленного
на учет в системе гарантирования прав
участников негосударственных пенсионных
фондов, перед участниками,
правопреемниками участников
негосударственного пенсионного фонда"

Порядок формирования реестра обязательств фонда-участника перед участниками, правопреемниками участников фонда-участника

1. Таблица 1 формируется следующим образом:

1.1. В поле 1 таблицы 1 указывается идентификатор "FND".

1.2. Поля 3-10 таблицы 1 заполняются на основании сведений, содержащихся в реестре фондов-участников системы гарантирования прав участников, предусмотренном частью 1 статьи 23 Федерального закона N 555-ФЗ.

2. Таблица 2 формируется следующим образом:

2.1. В таблице 2 указываются сведения обо всех физических лицах, которые удовлетворяют одному или нескольким из следующих условий:

физическое лицо является участником по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным физическим лицом или его правопреемниками;

физическое лицо является вкладчиком по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками;

физическое лицо в соответствии с условиями пенсионного договора является правопреемником участника по пенсионному договору, при этом у фонда-участника имеется информация о смерти участника и фондом-участником не исполнены обязательства перед указанным участником или перед указанным физическим лицом.

2.2. В таблице 2 указывается только одна запись в отношении одного физического лица.

2.3. В поле 1 таблицы 2 указывается идентификатор "FL".

2.4. В поле 2 таблицы 2 указывается уникальный идентификационный номер физического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, полей 2 и 7 таблицы 5, полей 2 и 18 таблицы 6, полей 2 и 4 таблицы 7 в отношении указанного физического лица.

2.5. В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца второго и (или) абзаца третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 11-15 и 17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

В случае если физическое лицо удовлетворяет условиям абзаца четвертого и не удовлетворяет условиям абзацев второго и третьего подпункта 2.1 настоящего пункта, поля 6-17 таблицы 2 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

2.6. В поле 8 таблицы 2 указывается "М" (для мужчин) или "Ж" (для женщин).

2.7. В поле 10 таблицы 2 в отношении паспорта гражданина Российской Федерации указывается следующая информация, разделенная точкой с запятой: серия; номер документа; дата выдачи документа; наименование органа, выдавшего документ; код подразделения (при наличии).

В отношении иных документов, удостоверяющих личность, предусмотренная в абзаце первом настоящего подпункта информация указывается при наличии (через точку с запятой).

2.8. В поле 14 таблицы 2 указывается номер телефона, кроме номера мобильного телефона, указанного в поле 13 таблицы 2. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3. Таблица 3 формируется следующим образом:

3.1. Сведения о юридическом лице указываются в таблице 3 в случае, если юридическое лицо является вкладчиком и (или) правопреемником по пенсионному договору, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

3.2. В таблице 3 указывается только одна запись в отношении одного юридического лица.

3.3. В поле 1 таблицы 3 указывается идентификатор "UL".

3.4. В поле 2 таблицы 3 указывается уникальный идентификационный номер юридического лица, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения полей 3 и 4 таблицы 4, поля 7 таблицы 5, поля 18 таблицы 6 и поля 4 таблицы 7 в отношении указанного юридического лица.

3.5. В поле 3 таблицы 3 указывается полное фирменное наименование (для коммерческой организации), наименование (для некоммерческой организации) юридического лица.

3.6. В поле 6 таблицы 3 указывается номер телефона юридического лица. При наличии у фонда-участника сведений о нескольких номерах телефонов они указываются через точку с запятой.

3.7. Поля 6-8 таблицы 3 заполняются при наличии сведений у фонда-участника.

3.8. В поле 9 таблицы 3 указывается адрес юридического лица в пределах его места нахождения.

4. Таблица 4 формируется следующим образом:

4.1. В таблице 4 указываются сведения о каждом пенсионном договоре, в соответствии с которым фондом-участником не исполнены обязательства перед вкладчиком, участником или их правопреемниками.

4.2. В таблице 4 указывается только одна запись в отношении одного пенсионного договора.

4.3. В поле 1 таблицы 4 указывается идентификатор "PD".

4.4. В поле 2 таблицы 4 указывается уникальный идентификационный номер пенсионного договора, присваиваемый фондом-участником, в случае заполнения поля 3 таблицы 5, поля 3 таблицы 6, поля 3 таблицы 7 в отношении указанного пенсионного договора.

4.5. В поле 3 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, их идентификационные номера указываются через точку с запятой.

4.6. В поле 4 таблицы 4 указывается идентификационный номер вкладчика, являющегося в соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона N 555-ФЗ уполномоченным вкладчиком по пенсионному договору, из числа идентификационных номеров, указанных в поле 3 таблицы 4. В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками и уполномоченный вкладчик в пенсионном договоре не определен, поле 4 таблицы 4 не заполняется.

4.7. В поле 7 таблицы 4 указывается:

ИПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только именных пенсионных счетов;

СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие только солидарных пенсионных счетов;

ИПС/СПС - для пенсионных договоров, условиями которых предусмотрено открытие как именных пенсионных счетов, так и солидарного пенсионного счета.

4.8. В поле 8 таблицы 4 указывается расчетный размер выкупной суммы, причитающейся вкладчику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчик в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, в поле 8 таблицы 4 указывается "0".

В случае если в соответствии с пенсионным договором участник выступает вкладчиком в свою пользу, в поле 8 таблицы 4 указывается "0", а расчетный размер выкупной суммы по пенсионному договору указывается в поле 6 таблицы 5.

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, вкладчику установлена, но не выплачена выкупная сумма, поле 8 таблицы 4 не заполняется. При этом заполняется поле 6 таблицы 7.

В случае если пенсионный договор с фондом-участником заключен двумя или более вкладчиками, размер выкупной суммы указывается для каждого из них через точку с запятой в последовательности, используемой при заполнении поля 3 таблицы 4.

5. Таблица 5 формируется следующим образом:

5.1. В таблице 5 указываются сведения по всем именным пенсионным счетам, открытым фондом-участником участникам, которым не назначена негосударственная пенсия и не установлена выкупная сумма по пенсионному договору, в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет.

5.2. В поле 1 таблицы 5 указывается идентификатор "IPS".

5.3. В поле 2 таблицы 5 указывается идентификационный номер участника, которому открыт именной пенсионный счет.

5.4. В поле 3 таблицы 5 указывается идентификационный номер пенсионного договора, в соответствии с которым открыт именной пенсионный счет.

5.5. В поле 4 таблицы 5 указывается номер именного пенсионного счета, открытого участнику фондом-участником в соответствии с пенсионным договором.

В таблице 5 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета, открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором.

5.6. В поле 5 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете.

5.7. В поле 5.1 таблицы 5 указывается остаток средств на именном пенсионном счете, сформированный за счет пенсионных взносов вкладчика в свою пользу и (или) пенсионных взносов вкладчика в пользу членов семьи и (или) близких родственников, указанных в абзаце третьем пункта 2 статьи 213 ¹ Налогового кодекса Российской Федерации.

5.8. В поле 6 таблицы 5 указывается расчетный размер выкупной суммы, причитающейся участнику при расторжении пенсионного договора, определенный по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если по состоянию на дату, на которую сформирован реестр, участник в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) не имел права на получение выкупной суммы при расторжении пенсионного договора, в поле 6 таблицы 5 указывается "0,00".

5.9. В поле 7 таблицы 5 указывается идентификационный номер правопреемника участника.

В случае если правопреемниками участника являются два и более физических или юридических лица, их идентификационные номера указываются в поле 7 таблицы 5 через точку с запятой, а в поле 8 таблицы 5 через точку с запятой указываются их доли в виде дробного числа или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100 процентов, в последовательности, используемой при заполнении поля 7 таблицы 5.

В случае если правопреемником участника является одно физическое или юридическое лицо, в поле 8 таблицы 5 указывается "100%".

5.10. Поля 7 и 8 таблицы 5 заполняются при наличии сведений у фонда-участника и при условии, что пенсионный договор предусматривает выплату выкупной суммы правопреемнику участника в случае смерти участника и у фонда-участника имеется информация о смерти участника.

6. Таблица 6 формируется следующим образом:

6.1. В таблице 6 указываются сведения обо всех назначенных участникам негосударственных пенсиях, обязательства по выплате которых не исполнены фондом-участником.

6.2. В поле 1 таблицы 6 указывается идентификатор "NP".

6.3. В поле 2 таблицы 6 указывается идентификационный номер участника, которому назначена негосударственная пенсия.

6.4. В поле 3 таблицы 6 указывается идентификационный номер пенсионного договора, в соответствии с которым назначена негосударственная пенсия.

6.5. В поле 4 таблицы 6 указывается "СПС" в случае, если в поле 5 таблицы 6 указано "СПС". В случае если в поле 5 таблицы 6 указано "ИПС", в поле 4 таблицы 6 указывается номер именного пенсионного счета, на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии участнику.

В таблице 6 указывается только одна запись в отношении каждого номера именного пенсионного счета, открытого фондом-участником в соответствии с одним пенсионным договором.

6.6. В поле 5 таблицы 6 указывается:

ИПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на именном пенсионном счете;

СПС - в случае если выплата негосударственной пенсии отражается на солидарном пенсионном счете.

6.7. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять изменение размера негосударственной пенсии (далее - индексация пенсии) на величину, определенную в пенсионном договоре (пенсионных правилах фонда-участника), в поле 6 таблицы 6 отражается указанная величина в процентах годовых.

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник обязан осуществлять индексацию пенсий исходя из полученного фондом-участником и отраженного на пенсионных счетах дохода от размещения пенсионных резервов, в поле 6 таблицы 6 указывается "перерасчет по доходу" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из всего дохода, отраженного на пенсионных счетах) либо "перерасчет по доходу сверх____% годовых" (если индексация пенсии рассчитывается исходя из части дохода, отраженного на пенсионных счетах, превышающего величину, определенную в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника).

В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник не обязан осуществлять индексацию пенсий, в поле 6 таблицы 6 указывается "индексация не предусмотрена".

В случае если условия индексации пенсии, установленные пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника), отличаются от условий, указанных в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, в поле 6 таблицы 6 такие условия отражаются в произвольной форме.

6.8. В случае если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) по пенсионной схеме предусмотрена оплата вкладчиком негосударственных пенсий участника в полном объеме, в поле 7 таблицы 6 указывается "фондированная", в иных случаях - "иное".

В случае если в поле 7 таблицы 6 указано "иное", поля 6, 8-10, 13 и 14, 16-19 таблицы 6 заполняются в соответствии с условиями выплаты негосударственной пенсии, установленными пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) для случая неисполнения вкладчиком обязанности по уплате пенсионных взносов.

6.9. В поле 8 таблицы 6 указывается:

пожизненно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии пожизненно;

срочно - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии в течение определенного периода времени (далее - срочная пенсия);

до исчерпания - если предусмотрена выплата негосударственной пенсии до момента исчерпания остатка средств участника на пенсионном счете (далее - пенсия до исчерпания).

6.10. В поле 9 таблицы 6 указывается количество месяцев между двумя последовательными выплатами негосударственной пенсии, предусмотренное пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника):

1 - для ежемесячной выплаты негосударственной пенсии;

3 - для ежеквартальной выплаты негосударственной пенсии;

6 - для выплаты негосударственной пенсии раз в полгода;

12 - для выплаты негосударственной пенсии раз в год;

иное целое число - для выплат с иной периодичностью.

6.11. В поле 10 таблицы 6 указывается размер негосударственной пенсии на дату, на которую сформирован реестр.

6.12. В поле 11 таблицы 6 указывается дата, с которой участнику в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) фонд-участник приостановил выплату негосударственной пенсии (в случае если указанная выплата не возобновлена по состоянию на дату, на которую сформирован реестр).

6.13. В поле 12 таблицы 6 указывается сумма негосударственной пенсии, которая не была начислена участнику в связи с приостановлением ее выплаты за период с даты приостановления пенсионных выплат по дату, на которую сформирован реестр.

6.14. В поле 13 таблицы 6 для срочной пенсии указывается дата окончания ее выплаты. В остальных случаях поле не заполняется.

6.15. В поле 14 таблицы 6 для срочной пенсии и пенсии до исчерпания указывается "остаток" в случае, если в соответствии с пенсионным договором (пенсионными правилами фонда-участника) размер последней выплаты негосударственной пенсии равен остатку средств на именном пенсионном счете. В остальных случаях поле не заполняется.

6.16. В полях 15 и 15.1 таблицы 6 указываются сведения об остатке средств на именном пенсионном счете, на котором отражаются выплаты негосударственной пенсии участнику. В случае если выплата негосударственной пенсии не отражается на именном пенсионном счете, в полях 15 и 15.1 таблицы 6 указывается "0,00".

6.17. В поле 16 таблицы 6 указываются сведения о наличии правопреемства по пенсионному договору следующим образом:

полное - если правопреемство предусмотрено в течение всего периода действия договора;

накопительное - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии;

выплатное - если правопреемство предусмотрено в течение периода выплаты негосударственной пенсии;

гарантированный период - если правопреемство предусмотрено в течение периода накопления негосударственной пенсии и в течение установленного периода после назначения негосударственной пенсии;

прочее - если предусмотрены иные варианты правопреемства;

нет - если правопреемство не предусмотрено.

6.18. В поле 17 таблицы 6 указывается дата окончания периода после назначения негосударственной пенсии, в течение которого предусмотрено