Приложение 3. Распределение функций и обязанностей между Учреждением и Централизованной бухгалтерией

Приложение 3

Распределение
функций и обязанностей между Учреждением и Централизованной бухгалтерией

Функции Учреждения	Функции Централизованной бухгалтерии
Учет основных средств
1. Сбор первичных документов по учету основных средств: - контракт (договор); - акт приема-передачи объектов нефинансовых активов (ф. 0504101); - накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0504102); - акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных основных средств (ф. 0504103); - требование-накладная (ф. 0504204); - ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210); - акт о списании объекта нефинансовых активов (кроме автотранспортных средств) (ф. 0504104); - акт о списании транспортного средства (ф. 0504105); 2. Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации основных средств (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии). 3. Проведение в случаях, предусмотренных учетной политикой, переоценки основных средств (формирование и утверждение комиссии). 4. Контроль за техническим состоянием и сохранностью основных средств. 5. Оформление доверенностей на приобретение основных средств, ведение журнала учета доверенностей. 6. Предоставление договора о полной материальной ответственности при смене материально-ответственного лица.	1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету основных средств. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с поступлением, перемещением, выбытием, сдачей (получением) в аренду, реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением, переоценкой основных средств на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов. 3. Ведение аналитического учета основных средств в соответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Расчет и начисление амортизации основных средств. 5. Подготовка документов и отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете. 6. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 7. Предоставление Учреждению информации по фактам хищения, недостач, просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. 8. Определение и отражение в учете финансового результата. 9. Формирование журнала операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов. 10. Оформление доверенностей на приобретение основных средств, ведение журнала учета доверенностей.
Учет товарно-материальных ценностей
1. Сбор первичных документов по учету материалов: - контракт (договор); - накладные поставщика; - акт о приемке материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220); - требование-накладная (ф. 0504204); - ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210); - акт о списании материальных запасов (ф. 0504230); - путевой лист; 2. Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации материалов (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии). 3. Организация хранения и обеспечение сохранности материалов. 4. Принятие участия в истребовании дебиторской и кредиторской задолженности 5. Оформление доверенностей на приобретение ТМЦ, ведение журнала учета доверенностей. 6. Контроль за договорами поставки материальных ценностей (дебиторской задолженности). 7. Предоставление договора о полной материальной ответственности при смене материально-ответственного лица.	1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету материалов. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с поступлением, перемещением, списанием, выбытием материалов на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов. 3. Ведение аналитического учета материалов в соответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Подготовка документов и отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете. 5. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 6. Обработка путевых листов автотранспорта Учреждения, расчет и списание ГСМ по установленным нормам расходования. 7. Формирование журнала операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов. 8. Оформление доверенностей на приобретение ТМЦ, ведение журнала учета доверенностей.
Учет расчетов с подотчетными лицами
1. Сбор первичных документов по расчетам с подотчетными лицами (авансовый отчет с приложением оправдательных документов). 2. Утверждение авансовых отчетов.	1. Проверка правильности оформления первичных документов по расчетам с подотчетными лицами. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах расчетов с подотчетными лицами. 3. Ведение аналитического учета расчетов в соответствии с требованиями действующего законодательства. 4. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 5. Формирование журнала операций расчетов с подотчетными лицами.
Учет операций с безналичными денежными средствами
1. Подписание платежных документов. 2. Передача платежных документов на исполнение в Централизованную бухгалтерию	1. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах фактов финансово-хозяйственной жизни, связанных с осуществлением платежей через казначейство, на основании полученных выписок и приложений к ним. 2. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 3. В письменном виде либо по электронной почте или по факсу сообщение руководителю Учреждения информации о необходимости перечисления налоговых и других обязательных платежей не позднее чем за 3 рабочих дня до окончания срока перечисления таких платежей. Информация должна включать в себя сумму, реквизиты получателя и формулировку назначения платежа. 4. Формирование журнала операций с безналичными денежными средствами.
Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
1. Предоставление в адрес централизованной бухгалтерии решений налоговых органов и внебюджетных фондов о применении к Учреждению финансовых санкций за нарушение действующего налогового законодательства.	1. Начисление налогов и взносов во внебюджетные фонды. 2. Отражение в учете финансовых санкций за нарушение действующего налогового законодательства.
Учет расчетов по оплате труда
1. Представление Приказов о премировании, отпуске, приеме, увольнении работников, листков временной нетрудоспособности и других первичных документов, связанных с денежными выплатами. 2. Представление табеля учета использования рабочего времени. 3. Представление централизованной бухгалтерии доверенности на право представлять интересы Учреждения во внебюджетных фондах, ФНС.	1. Начисление заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и других выплат работникам Учреждения. 2. Начисление налога на доходы физических лиц, удерживаемого из заработной платы работников Учреждения. 3. Составление расчетных и платежных (расчетно-платежных) ведомостей. 4. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 5. Ежемесячное предоставление информации о начисленной и выплаченной заработной плате по каждому работнику. 6. Формирование журнала операций расчетов по оплате труда.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
1. Сбор первичных документов по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками. 2. Контроль за погашением дебиторской и кредиторской задолженности. 3. Проведение в порядке, установленном учетной политикой, инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности (формирование и утверждение инвентаризационной комиссии).	1. Проверка правильности оформления первичных документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах финансово-хозяйственных операций, связанных с осуществлением расчетов с поставщиками и подрядчиками, на основании полученных и надлежащим образом оформленных первичных документов. 3. Подготовка и представление руководителю Учреждения актов сверки расчетов с контрагентами. 4. Подготовка документов и отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете. 5. Оформление в учете зачетов взаимных требований. 6. Отражение в составе кредиторской задолженности и финансовых результатов сумм, присужденных судами в пользу истцов штрафов, пеней, неустоек за нарушение хозяйственных договоров. 7. Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности на основании информации руководителя Учреждения. 8. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии.
Учет прочих операций
1. Сбор первичных учетных документов, приказов, исполнительных листов, справок и т.д.	1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету прочих операций. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах финансово-хозяйственных операций по прочим операциям. 3. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 4. Формирование журнала по прочим операциям.
Учет операций по организации исполнения расходов
1. Сбор первичных учетных документов, приказов, исполнительных листов, справок и т.д.	1. Проверка правильности оформления первичных документов по учету прочих операций. 2. Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах финансово-хозяйственных операций по прочим операциям. 3. Подготовка и сдача отчетности в части касающейся Централизованной бухгалтерии. 4. Ведение аналитического учета материалов в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Учет средств, поступивших во временное распоряжение
1. Направление распоряжения о возврате с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, сумм обеспечения исполнения государственных контрактов.		1. Исполнение распоряжения о возврате с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, сумм обеспечения исполнения государственных контрактов, путем формирования заявок на возврат.